UNIVERSIDAD POLITECNICA SALESIANA

CONTABILIDAD T AUDITORIA
AUDITORIA OPERATIVA
NOMBRE: SANTIAGO PAREDES
CURSO: CN 9
FECHA: 06/10/2014
Realizar 5 entornos de control para el caso del hospital
CONTROL INTERNO
TALENTO HUMANO
N

COMPONEN
TE
CONTROL
INTERNO

1
ENTORNO DE
CONTROL

2
EVALUACIN

3
ACTIVIDADES
DE CONTROL

4
INFORMACI
NY
COMUNICACI
N

DEFINICIN

EJEMPLO

Propicia la estructura en
la que debe cumplir los
objetivos
y
la
preparacin del hombre
que
har
que
se
cumplan.

En el caso de hospital la asignacin de

funciones de acuerdo a las polticas de control
interno,
para
lo
cual
se
manejaran
supervisores de arias, departamentos clnicos,
especialidades quienes estarn encargados de
controlar todo el proceso que mantiene el
hospital.

Est enfocada a los

diversos
riesgos
de
origen
externos
e
internos que tienen que
ser evaluados.

En el caso del hospital determinar si el rea

de recursos humanos maneja una base de
datos actualizada del personal y mdicos con
el cumplimiento de las disposiciones por parte
del gobierno en este caso el ministerio de
salud.

Polticas
y
procedimientos
que
ayudan asegurar que se
lleven
a
cabo
las
instrucciones
de
la
direccin de la empresa.

En el caso de hospital comprobar la correcta

utilizacin de los recursos, insumos mdicos,
limpieza,
seguridad
proporcionados
al
personal y evaluar su buen uso.

Se
debe
identificar,
recopilar y comunicar
informacin pertinente
en forma y plazo que
permitan cumplir a cada
empleado
con
sus
responsabilidades.

En el caso del hospital verificar en

cumplimiento del personal de todas las reas
del hospital mantengan una adecuada
instruccin de las sealticas que estn
presentes
en
todo
momento
en
las
instalaciones del hospital.

5
SUPERVISIN

Proceso que comprueba

que se mantiene el
adecuado
funcionamiento
del
sistema a lo largo del
tiempo.

En el caso del hospital la supervisin continua

de los empleados, y diversas reas para una
evaluacin del desempeo del hospital
mediante
capacitaciones,
informes,
inspecciones para mejorar la eficiencia y
eficacia del talento humano