100000

101000
102000
103000
104000
104100
104200
104210
105000
106000
108000
109000
120000
121000
121100
121200
122000
123000
123100
128000
129000
140000
141000
142000
143000
144000
160000
161000
162000
163000
164000
168000
169000
190000
192000
196000
200000
201000
201100
201200
202000
280000
281000
288000
290000
291000
310000

CAJA Y BANCOS
CAJA
FONDO FIJO
REMESAS EN TRNSITO.
CUENTAS CORRIENTES
BANCO CONTINENTAL
BANCO DE CREDITO
CTA CTE N 150-56565-15
CERTIFICADOS BANCARIOS.
DEPSITOS A PLAZO.
OTROS DEPSITOS
FONDOS SUJETOS A RESTRICCIN.
CLIENTES
FACTURAS POR COBRAR.
FACT. 001-135
FACT. 001-136 3M SAC
ANTICIPOS RECIBIDOS.
LETRAS (O EFECTOS) POR COBRAR.
LETRA 002 BROW SAC
ANTICIPOS DE CLIENTES, AJUSTE POR CORRECCIN MONETARIA.
COBRANZA DUDOSA.
CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL
PRSTAMOS AL PERSONAL.
PRSTAMOS A ACCIONISTAS (O SOCIOS).
PRSTAMOS A DIRECTORES.
ACCIONISTAS (O SOCIOS) SUSCRIPCIONES PENDIENTES DE CANCELACIN.
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
PRSTAMOS A TERCEROS.
RECLAMACIONES A TERCEROS.
INTERESES POR COBRAR.
DEPSITOS EN GARANTA.
OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS.
COBRANZA DUDOSA
PROVISIN PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
CLIENTES.
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS.
MERCADERIAS.
MERCADERAS (ALMACEN)
LAVADORAS
LICUADORAS
PRODUCTOS TERMINADOS
EXISTENCIAS POR RECIBIR
EXISTENCIAS POR RECIBIR
EXISTENCIAS POR RECIBIR, ACM.
PROVISIN PARA DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
PROVISIONES PARA DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
VALORES

311000
312000
313000
314000
315000
316000
317000
318000
319000
320000
330000
330000
331000
332000
333000
334000
335000
336000
337000
338000
339000
340000
341000
342000
343000
344000
345000
346000
347000
348000
349000
350000
360000
360000
360100
360200
361000
362000
363000
364000
365000
366000
367000
368000
369000
370000
371000

ACCIONES.
PROV. POR FLUCT. DE VALORES, ACM.
VALORES, ACM.
OTROS TTULOS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL.
CDULAS HIPOTECARIAS.
BONOS DEL TESORO.
BONOS DIVERSOS.
OTROS TTULOS REPRESENTATIVOS DE ACREENCIAS.
PROVISIN PARA FLUCTUACIN DE VALORES.
PROVISIONES PARA DESVALORIZACIN DE LOS BIENES DEL ACTIVO FIJO
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO, ACM.
TERRENOS.
EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES.
MAQUINARIA, EQUIPO Y OTRAS UNIDADES DE EXPLOTACIN.
UNIDADES DE TRANSPORTE.
MUEBLES Y ENSERES.
EQUIPOS DIVERSOS.
UNIDADES DE REEMPLAZO.
UNIDADES POR RECIBIR.
TRABAJOS EN CURSO.
INTANGIBLES
CONCESIONES Y DERECHOS.
PATENTES Y MARCAS.
GASTOS DE INVESTIGACIN.
GASTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO.
GASTOS DE ESTUDIOS Y PROYECTOS.
GASTOS DE PROMOCIN Y PRE-OPERATIVOS.
GASTOS DE EMISIN DE ACCIONES Y OBLIGACIONES.
INTANGIBLES, ACM.
PROV. POR FLUCT. DE INTANGIBLES, ACM.
VALORIZACIN ADICIONAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - LEYES DE PROMOCIN
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - LEYES DE PROMOCIN, ACM.
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - LEYES DE PROMOCIN, ACM.
PROV. POR FLUCT. DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - LEYES DE PROMOCIN, ACM.
TERRENOS.
EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES.
MAQUINARIAS, EQUIPO Y OTRAS UNIDADES DE EXPLOTACIN.
UNIDADES DE TRANSPORTE.
MUEBLES Y ENSERES.
EQUIPOS DIVERSOS.
UNIDADES DE REEMPLAZO.
UNIDADES POR RECIBIR.
TRABAJOS EN CURSO.
INTANGIBLES - LEYES DE PROMOCIN
CONCESIONES Y DERECHOS.

372000
373000
374000
375000
376000
377000
378000
379000
380000
381000
382000
383000
384000
385000
388000
389000
390000
400000
401000
401100
401120
401121
401122
401300
401400
401500
401600
401700
401900
402000
402100
402200
402900
403000
403100
403200
403300
404000
408000
410000
411000
411200
412000
413000
414000
420000
421000

PATENTES Y MARCAS.
GASTOS DE INVESTIGACIN.
GASTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO.
GASTOS DE ESTUDIOS Y PROYECTOS.
GASTOS DE PROMOCIN Y PRE-OPERATIVOS.
GASTOS DE EMISIN DE ACCIONES Y OBLIGACIONES.
INTANGIBLES - LEYES DE PROMOCIN, ACM.
PROV. POR FLUCT. DE INTANGIBLES, LEYES DE PROMOCIN, ACM.
CARGAS DIFERIDAS
INTERESES POR DEVENGAR.
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO
ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO.
ENTREGAS A RENDIR CUENTA
ADELANTO DE REMUNERACIONES
GASTOS ANTICIPADOS, ACM.
OTRAS CARGAS DIFERIDAS.
DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
TRIBUTOS POR PAGAR
GOBIERNO CENTRAL.
IMPUESTO A LAS VENTAS
IGV
IGV-PERIODO
RENTA
IMPUESTO A LAS REMUNERACIONES.
CNONES.
DERECHOS ADUANEROS.
IMPUESTO AL PATRIMONIO EMPRESARIAL.
IMPUESTO A LA RENTA.
OTROS TRIBUTOS.
GOBIERNO CENTRAL-CERTIFICADOS TRIBUTARIOS.
CERTIFICADOS DE REINTEGRO TRIBUTARIO - CERTEX.
CERTIFICADOS DE DEVOLUCIN DE CRDITO FISCAL.
OTROS CERTIFICADOS TRIBUTARIOS.
CONTRIBUCIONES A INSTITUCIONES PBLICAS.
SEGURO SOCIAL DE SALUD
ONP
AFP
GOBIERNO(S) LOCAL(ES).
TRIBUTOS, ACM.
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
REMUNERACIONES POR PAGAR.
SALARIOS
VACACIONES POR PAGAR.
PARTICIPACIONES POR PAGAR.
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES AL DIRECTORIO.
PROVEEDORES
FACTURAS POR PAGAR.

421100
422000
423000
423100
428000
450000
451000
460000
461000
462000
463000
465000
466000
467000
468000
469000
470000
471000
472000
473000
480000
481000
482000
483000
484000
485000
490000
491000
492000
493000
498000
499000
500000
501000
502000
503000
508000
509000
550000
551000
552000
553000
557000
558000
559000
560000
561000

FACT. 001-215 COLLINS SAC

ANTICIPOS OTORGADOS.
LETRAS (O EFECTOS) POR PAGAR.
LETRA N 350 INZA EIRL
ANTICIPOS A PROVEEDORES, ACM.
DIVIDENDOS POR PAGAR
DIVIDENDOS POR PAGAR.
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
PRSTAMOS DE TERCEROS.
RECLAMACIONES DE TERCEROS.
PRSTAMOS DE ACCIONISTAS (O SOCIOS).
BONOS U OBLIGACIONES.
INTERESES POR PAGAR.
DEPSITOS EN GARANTA.
COMUNIDADES LABORALES.
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS.
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS.
ADELANTOS DE COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS.
JUBILACIN.
PROVISIONES DIVERSAS
GARANTA SOBRE VENTAS.
PROVISIN PARA PRDIDAS EN VENTAS A FUTURO.
PROVISIN PARA PRDIDAS POR LITIGIO.
PROVISIN PARA AUTOSEGURO.
PROVISIN PARA INVESTIGACIN CIENTFICA Y TECNOLGICA.
GANANCIAS DIFERIDAS
VENTAS DIFERIDAS.
COSTOS DIFERIDOS.
INTERESES DIFERIDOS.
GANANCIAS DIFERIDAS, ACM.
OTRAS GANANCIAS DIFERIDAS
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL.
CAPITAL PERSONAL.
CAPITAL POR VALORIZACIN ADICIONAL.
CAPITAL, ACM.
CUENTA PERSONAL DEL PROPIETARIO.
ACCIONARIADO LABORAL
ACCIONES LABORALES.
REMANENTE PARA ACCIONES LABORALES.
ACCIONARIADO LABORAL POR VALORIZAC. ADICIONAL.
CERTIFICADOS PROVISIONALES DE PARTICIPACIN PATRIMONIAL.
ACCIONARIADO LABORAL, ACM.
ACCIONES LABORALES POR EMITIR.
CAPITAL ADICIONAL
DONACIONES.

562000
563000
568000
570000
573000
578000
580000
581000
582000
583000
584000
585000
588000
589000
590000
591000
592000
598000
600000
601000
604000
605000
606000
608000
609000
610000
611000
620000
620000
620100
621000
622000
623000
624000
625000
626000
627000
628000
629000
630000
630000
632000
633000
634000
635000
636000
637000

PRIMAS DE EMISIN.
OTROS APORTES DE ACCIONISTAS (O SOCIOS).
CAPITAL ADICIONAL, ACM.
EXCEDENTE DE REVALUACIN
VALORIZACIN ADICIONAL.
EXCEDENTE DE REVALUACIN, ACM.
RESERVAS
RESERVAS PARA REINVERSIONES.
RESERVA LEGAL.
RESERVAS CONTRACTUALES.
RESERVAS ESTATUARIAS.
RESERVAS FACULTATIVAS.
RESERVAS, ACM.
OTRAS RESERVAS.
RESULTADOS ACUMULADOS
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS.
PRDIDAS ACUMULADAS.
RESULTADO POR EXPOSICIN A LA INFLACIN ACUMULADA, REIA.
COMPRAS
MERCADERAS.
MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES.
ENVASES Y EMBALAJES.
SUMINISTROS DIVERSOS.
COMPRAS, ACM.
GASTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS.
VARIACIN DE EXISTENCIAS
MERCADERAS.
CARGAS DE PERSONAL
CARGAS DE PERSONAL, ACM.
CARGAS DE PERSONAL, ACM
SUELDOS.
SALARIOS.
COMISIONES.
REMUNERACIONES EN ESPECIE.
OTRAS REMUNERACIONES.
VACACIONES.
SEGURIDAD Y PREVISIN SOCIAL.
REMUNERACIONES AL DIRECTORIO.
OTRAS CARGAS DE PERSONAL.
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
TRANSPORTE Y ALMACENAMIENTO.
HONORARIOS, COMISIONES Y CORRETAJES.
PRODUCCIN ENCARGADA A TERCEROS.
MANTENIMIENTO Y REPARACIN.
ALQUILERES.
ELECTRICIDAD Y AGUA.
PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PBLICAS.

638000
639000
640000
641000
642000
643000
644000
645000
646000
647000
648000
649000
650000
651000
652000
653000
654000
655000
658000
659000
659100
659200
660000
661000
662000
663000
664000
665000
666000
667000
668000
669000
670000
671000
672000
673000
674000
675000
676000
677000
678000
679000
680000
681000
682000
683000
684000

SERVICIOS DE PERSONAL.
OTROS SERVICIOS.
TRIBUTOS
IMPUESTO A LAS VENTAS.
IMPUESTO A LAS REMUNERACIONES.
CNONES.
DERECHOS ADUANEROS POR VENTAS.
IMPUESTO AL PATRIMONIO EMPRESARIAL.
TRIBUTOS A GOBIERNOS LOCALES.
COTIZACIONES CON CARCTER DE TRIBUTO.
TRIBUTOS, ACM.
OTROS TRIBUTOS.
CARGAS DIVERSAS DE GESTIN
SEGUROS.
REGALAS.
SUSCRIPCIONES Y COTIZACIONES.
DONACIONES.
PERDIDAS DE COLOCACION
CARGAS DIVERSAS DE GESTIN, ACM.
OTRAS CARGAS DIVERSAS DE GESTIN.
GASTOS PREOPERATIVOS
UTILES DE ESCRITORIO
CARGAS EXCEPCIONALES
COSTO NETO DE ENAJENACIN DE VALORES.
COSTO NETO DE ENAJENACIN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO.
COSTO NETO DE ENAJENACIN DE INTANGIBLES.
IMPUESTOS ATRAZADOS Y/O ADICIONALES.
CARGAS DIVERSAS DE EJERCICIOS ANTERIORES.
SANCIONES ADMINISTRATIVAS FISCALES.
CARGAS EXCEPCIONALES, ACM.
GASTOS EXTRAORDINARIOS.
OTRAS CARGAS EXCEPCIONALES.
CARGAS FINANCIERAS
INTERESES Y GASTOS DE PRSTAMOS.
INTERESES Y GASTOS DE SOBREGIROS.
INTERESES RELATIVOS DE BONOS EMITIDOS Y OTRAS OBLIGACIONES A PLAZOS.
INTERESES Y GASTOS DE DOCUMENTOS DESCONTADOS.
DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO.
PRDIDA POR DIFERENCIA DE CAMBIO.
CARGAS FINANCIERAS, ACM.
GASTOS DE COMPRA DE VALORES.
OTRAS CARGAS FINANCIERAS.
PROVISIONES DEL EJERCICIO
DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO.
AMORTIZACIN DE INTANGIBLES.
FLUCTUACIN DE VALORES.
CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA.

685000
686000
687000
688000
689000
690000
691000
692000
693000
698000
700000
701000
702000
703000
707000
708000
709000
710000
711000
712000
713000
714000
718000
720000
721000
722000
728000
730000
738000
740000
748000
750000
751000
752000
753000
754000
755000
756000
757000
758000
759000
760000
761000
762000
763000
764000
765000

DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS.
COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS.
JUBILACIN.
PROVISIONES DEL EJERCICIO, ACM.
OTRAS PROVISIONES DEL EJERCICIO.
COSTO DE VENTAS
MERCADERAS.
PRODUCTOS TERMINADOS.
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS.
COSTOS DE VENTAS, ACM.
VENTAS
MERCADERAS.
PRODUCTOS TERMINADOS.
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS.
PRESTACIN DE SERVICIOS.
VENTAS, ACM.
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS.
PRODUCCIN ALMACENADA (O DESALMACENADA)
VARIACIN DE PRODUCTOS TERMINADOS.
VARIACIN DE SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS.
VARIACIN DE PRODUCTOS EN PROCESO.
VARIACIN DE ENVASES Y EMBALAJES.
PRODUCCIN ALMACENADA (O DESALMACENADA), ACM.
PRODUCCIN INMOVILIZADA
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO.
INTANGIBLES.
PRODUCCIN INMOVILIZADA, ACM.
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS.
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS, ACM.
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS, ACM.
INGRESOS DIVERSOS
EXPLOTACIN DE SERVICIOS EN BENEFICIO DEL PERSONAL.
COMISIONES Y CORRETAJES.
REGALAS.
ALQUILERES DE TERRENOS.
ALQUILERES DIVERSOS.
RECUPERACIN DE IMPUESTOS.
INGRESOS DIVERSOS, ACM.
SUBSIDIOS RECIBIDOS.
OTROS INGRESOS DIVERSOS.
INGRESOS EXCEPCIONALES
ENAJENACIN DE VALORES.
ENAJENACIN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO.
ENAJENACIN DE INTANGIBLES.
RECUPERACIN DE CASTIGOS DE CUENTAS INCOBRABLES.
DEVOLUCIN DE PROVISIONES DE EJERCICIOS ANTERIORES.

766000
767000
768000
769000
770000
771000
772000
773000
774000
775000
776000
777000
778000
779000
780000
788000
790000
798000
800000
810000
820000
830000
840000
850000
860000
861000
862000
863000
864000
868000
870000
871000
872000
873000
874000
875000
876000
880000
881000
888000
890000
891000
898000
900000
901000
901000
902000

DEVOLUCIN DE IMPUESTOS.
INGRESOS EXCEPCIONALES, ACM.
INGRESOS EXTRAORDINARIOS.
OTROS INGRESOS EXCEPCIONALES.
INGRESOS FINANCIEROS
INTERESES SOBRE PRSTAMOS OTORGADOS.
INTERESES SOBRE CUENTAS POR COBRAR MERCANTILES.
INTERESES PERCIBIDOS SOBRE BONOS Y OTROS TTULOS SIMILARES.
INTERESES SOBRE DEPSITOS.
DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO.
GANANCIAS POR DIFERENCIA DE CAMBIO.
DIVIDENDOS PERCIBIDOS.
INGRESOS FINANCIEROS, ACM.
OTROS INGRESOS FINANCIEROS.
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES, ACM.
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS, ACM.
MARGEN COMERCIAL
PRODUCCIN DEL EJERCICIO
VALOR AGREGADO
EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACIN
RESULTADO DE EXPLOTACIN
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
DISTRIBUCIN LEGAL DE LA RENTA NETA
PARTICIPACIN DE LOS TRABAJADORES.
PARTICIPACIN COMUNIDAD LABORAL.
PARTICIPACIN PATRIMONIAL DE LOS TRABAJADORES.
INVESTIGACIN CIENTFICA Y TECNOLGICA.
DISTRIBUCIN LEGAL DE LA RENTA NETA, ACM.
SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIN
MARGEN COMERCIAL.
PRODUCCIN DEL EJERCICIO.
VALOR AGREGADO.
EXCEDENTE (O INSUFICIENCIA) BRUTO DE EXPLOTACIN.
RESULTADO DE EXPLOTACIN.
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS.
IMPUESTO A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA, ACM.
RESULTADO DEL EJERCICIO
RESULTADO DEL EJERCICIO
RESULTADO POR EXPOSICIN A LA INFLACIN DEL EJERCICIO, REIE.
CUENTAS REFLEJAS
EXISTENCIAS INICIALES.
EXISTENCIAS FINALES REFLEJAS.
COMPRAS REFLEJAS.

903000
904000
905000
906000
907000
908000
909000
910000
911000
912000
913000
914000
915000
916000
917000
918000
919000
920000
921000
922000

GASTOS DE PERSONAL REFLEJOS.

SERVICIOS DE TERCEROS REFLEJOS.
CARGAS DIVERSAS REFLEJAS.
CARGAS FINANCIERAS REFLEJAS.
PROVISIONES REFLEJAS.
VENTAS REFLEJAS.
RESULTADO DEL EJERCICIO (PRDIDAS O GANANCIAS).
COSTOS POR DISTRIBUIR
MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES.
CARGAS DE PERSONAL.
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS.
TRIBUTOS.
CARGAS DIVERSAS DE GESTIN.
SUMINISTROS DIVERSOS.
ENVASES Y EMBALAJES.
PROVISIONES DEL EJERCICIO.
COSTOS POR DISTRIBUIR, ACM.
COSTO DE PRODUCCIN
COSTO DE MATERIAL DIRECTO.
COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA.

INICIAR

EXCEL CONTABLE V1.00.00

DIARIO ELECTRONICO A 6 DIGITOS

C/A

COD

CUENTA

DEBE

* ------------------1-----------------c
121200 FACT. 001-136 3M SAC
1,500.00
A
101000 CAJA
- 18/04/2008 sdfsdf
*************
*************
*****************************************************************
*************************

Archivo Descargado de

www.excelnegocios.com
HABER

1,500.00
*****************************
2

101000 CAJA
121200 FACT. 001-136 3M SAC

1,500.00
1,500.00

1,500.00
1,500.00

HOJA DE TRABAJO

SUMAS
D
CO

101000
121200
-*890000

CUENTA
CAJA
FACT. 001-136 3M SAC
T - O - T - A - L - E - S
RESULTADO DEL EJERCICIO

DEBE
1,500.00
1,500.00

SALDO
HABER
1,500.00
1,500.00

DEUDOR
1,500.00
1,500.00

INVENTARIO

ACREEDOR
1,500.00
1,500.00

ACTIVO
1,500.00
1,500.00
1,500.00

PASIVO
1,500.00
1,500.00
1,500.00

RESULTADO
PERDIDA
-

GANANCIA
-