No.

DECLARACION DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

100 IDENTIFICACION DE LA DECLARACION
DECLARACION MENSUAL

FORMULARIO

101

MES

01

02

03

04

05

06

104

07

08

09

10

11

12

102

AO

No. FORMULARIO QUE SUSTITUYE

IMPORTANTE: SRVASE LEER

104

INSTRUCCIONES AL REVERSO

RESOLUCION N 2005-0637

200 IDENTIFICACION DEL SUJETO PASIVO (AGENTE DE PERCEPCION O RETENCION)

RUC

RAZON SOCIAL, DENOMINACION O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS

201

202

300 PROPORCION DE CREDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE MES

DEVOLUCIONES DE IVA SOLICITADAS Y RECIBIDAS

301

SALDO DEL MES ANTERIOR

351

SALDO DEL CREDITO TRIBUTARIO MES ANTERIOR

303

(+) SOLICITUDES DE DEVOLUCIN DE IVA SOLICITADAS EN ESTE MES

353

(-) DEVOLUCIONES DE IVA SOLICITADAS EN ESTE MES

305

(-) DEVOLUCIONES RECIBIDAS EN EL MES

355

(+) DEVOLUCIONES RECHAZADAS IMPUTABLES A CRDITO TRIBUTARIO

307

(-)DEVOLUCIONES RECHAZADAS IMPUTABLES AL COSTO

357

(=) SALDO CREDITO TRIBUTARIO A APLICARSE EN ESTE MES

399

(-) DEVOLUCIONES RECHAZADAS IMPUTABLES A CRDITO TRIBUTARIO 359

VENTAS CON TARIFA 12% + EXPORTACIONES RESPECTO DEL TOTAL

500 RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERIODO QUE DECLARA

(-) DEVOLUCIONES RECHAZADAS QUE NO SUSTENTAN COSTOS Y

GASTOS

361

(=) SALDO FINAL DEL MES

363

BASE IMPONIBLE 12%

BASE IMPONIBLE 0%

IMPUESTO

VENTAS LOCALES NETAS (VENTAS BRUTAS MENOS DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES EN VENTAS, EXCLUYE
ACTIVOS FIJOS Y OTROS)

501

531

551

VENTAS DIRECTAS A EXPORTADORES

503

533

553

VENTAS DE ACTIVOS FIJOS

505

535

555

OTROS (Donaciones, promociones, autoconsumo, etc)

507

537

557

INGRESO POR CONCEPTO DE REEMBOLSO DE GASTOS

509

539

559

EXPORTACIONES DE BIENES

511

EXPORTACIONES DE SERVICIOS

513

TOTAL VENTAS Y EXPORTACIONES

501+503+505+507+509+511+513+531+533+535+537+539 549

IVA PRESUNTIVO SALAS DE JUEGO, (BINGO-MECNICOS) Y OTROS JUEGOS DE AZAR

597

TOTAL IMPUESTO

551+553+555+557+559+597 599

TOTAL FACTURAS EMITIDAS

105

OTROS DOCUMENTOS AUTORIZADOS EMITIDOS

107

TOTAL NOTAS DE CRDITO

EMITIDAS

109

TOTAL NOTAS DE VENTA

EMITIDAS

106

TOTAL DOC ADUANEROS (EXPORTACIN)

108

TOTAL NOTAS DE DBITO

EMITIDAS

110

BASE IMPONIBLE 12%

600 RESUMEN DE COMPRAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERIODO QUE DECLARA BASE IMPONIBLE 0%

IMPUESTO

COMPRAS LOCALES NETAS DE BIENES (COMPRAS BRUTAS MENOS DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES EXCLUYE
ACTIVOS FIJOS)

601

631

651

COMPRAS LOCALES DE SERVICIOS

603

633

653

COMPRAS LOCALES DE ACTIVOS FIJOS

605

635

655

PAGO POR CONCEPTO DE REEMBOLSO DE GASTOS

607

637

657

IMPORTACIONES DE BIENES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) (REGISTRE EL VALOR CIF + ARANCEL + TASA FODINFA+ICE) 609

639

659

IMPORTACIONES DE SERVICIOS

611

641

661

IMPORTACIONES DE ACTIVOS FIJOS

613

643

663

IVA SOBRE EL VALOR DE LA DEPRECIACION DE ACTIVOS EN INTERNACION TEMPORAL

645

665

IVA EN ARRENDAMIENTO MERCANTIL INTERNACIONAL

647

667

COMPRAS DE BIENES O SERVICIOS CON COMPROBANTES QUE NO SUSTENTAN CRDITO TRIBUTARIO

TOTAL COMPRAS E IMPORTACIONES

619

649

601+603+605+607+609+611+613+619+631+633+635+637+639+641+643+645+647+649 650
651+653+655+657+659+661+663+665+667 698

CREDITO TRIBUTARIO DE ACUERDO A CONTABILIDAD

(651+653+655+657+659+661+663+665+667) * 301 699

CREDITO TRIBUTARIO DE ACUERDO AL FACTOR DE PROPORCIONALIDAD

TOTAL FACTURAS RECIBIDAS

TOTAL NOTAS DE VENTA
RECIBIDAS
TOTAL LIQUIDACIONES DE
COMPRA EMITIDAS

111

OTROS DOCUMENTOS AUTORIZADOS

RECIBIDOS

114

112

TOTAL DOC ADUANEROS (IMPORTACIN)

115

TOTAL NOTAS DE CRDITO

RECIBIDAS
TOTAL NOTAS DE DBITO
RECIBIDAS

116
117

113

700 RESUMEN IMPOSITIVO

IMPUESTO CAUSADO

599 - 698 - 699 > 0

701

(-) CRDITO TRIBUTARIO DEL MES

599 - 698 - 699 < 0

702

(-) SALDO DE CREDITO TRIBUTARIO A APLICARSE EN ESTE MES

Trasladar el campo 399

(-) RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS

703
705

(=) SALDO DE CREDITO TRIBUTARIO PARA EL PROXIMO MES

701 - 702 - 703 - 705 < 0

798

(=) SUBTOTAL A PAGAR

701 - 702 - 703 - 705 >0

799

800 DECLARACION DEL SUJETO PASIVO COMO AGENTE DE RETENCION DEL IVA

VALOR DEL IVA

VALOR RETENIDO

IVA POR LA PRESTACION DE SERVICIOS DE PROFESIONALES

801

851

100%

IVA POR EL ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES A PERSONAS NATURALES

803

853

100%

IVA EN OTRAS COMPRAS DE BIENES Y SERVICIOS CON EMISION DE LIQUIDACION DE COMPRAS Y PRESTACION DE SERVICIOS

805

855

100%

IVA EN LA DEPRECIACION DE ACTIVOS EN INTERNACION TEMPORAL

807

857

100%

IVA EN LA DISTRIBUCION DE COMBUSTIBLES

809

859

100%

IVA EN LEASING INTERNACIONAL

811

861

100%

IVA POR LA PRESTACION DE OTROS SERVICIOS

813

863

70%

IVA RETENIDO POR EMISORAS DE TARJETAS DE CRDITO SERVICIOS

815

865

70%

IVA RETENIDO POR EMISORAS DE TARJETAS DE CRDITO BIENES

817

867

30%

IVA POR LA COMPRA DE BIENES

819

869

30%

871

30%

IVA EN CONTRATOS DE CONSTRUCCIN

821
TOTAL IVA RETENIDO

COMPROBANTES DE RETENCIN EMITIDOS

118

TOTAL IVA A PAGAR

DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTA DECLARACION SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA
RESPONSABILIDADES LEGALESQUE DE ELLAS SE DERIVEN (Art. 101 de la Codificacin 2004-026 de la L.R.T.I.)

SUMAR 851 AL 871

898

799 + 898

899

900 VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO

PAGO PREVIO

901

TOTAL IMPUESTO A PAGAR

FIRMA SUJETO PASIVO

FIRMA CONTADOR

899 - 901 902

INTERESES POR MORA

903

MULTAS
NOMBRE :
198

NOMBRE :

C.I. O Pasaporte No.

199

904

TOTAL PAGADO

902 + 903 + 904

999

RUC No.

MEDIANTE CHEQUE, DEBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO

905

US $

MEDIANTE COMPENSACIONES

906

US $

MEDIANTE NOTAS DE CREDITO

907

US $

DETALLE DE COMPENSACIONES

DETALLE DE NOTAS DE CREDITO

908

N/C No

910

N/C No

912

N/C No

914 N/C No

916 Resol No.

918 Resol No.

909

USD

911

USD

913

USD

915 USD

917 USD

919 USD