1 ACTIVOS

1.1. ACTIVOS CORRIENTES

1.1.1. CAJA
1.1.2. CAJA CHICA
1.1.3. BANCOS
1.1.4. CUENTAS POR COBRAR
1.1.5. (- ) PROVISION CUENTAS INCOBRABLES
1.1.6. DOCUMENTOS POR COBRAR
1.1.7. (- ) PROVISION CUENTAS INCOBRABLES
1.1.8. CREDITO TRIBUTARIO
1.1.9. INTERES ACUMULADO POR COBRAR
1.1.10. COMISION ACUMULADA POR COBRAR
1.1.11. INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
1.1.12. INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO
1.1.13. INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO
1.1.14. UTILES DE OFICINA
1.1.15. UTILES DE ASEO
1.1.16. SUMINISTROS
1.1.17. HERRAMIENTAS MENORES
1.2. ACTIVOS NO CORRIENTES
1.2.1. MUEBLES Y ENSERES
1.2.2. (-) DEPRECIACION ACUM. MUEBLES Y ENSERES
1.2.3. EQUIPO DE OFICINA
1.2.4. (-) DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE OFICINA
1.2.5. EQUIPO DE COMPUTACION
1.2.6. (-) DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE COMPUTACION
1.2.7. LOCAL COMERCIAL
1.2.8. (-) DEPRECIACION ACUM. LOCAL COMERCIAL
1.2.9. VEHCULOS
1.2.10. (-) DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS
1,2.11 MAQUINARIA
1.2.5. (-) DEPRECIACION ACUM. MAQUINARIA
1.2.6. HERRAMIENTAS
1.2.7. (-) DEPRECIACION ACUM.HERRAMIENTAS
1.2.8. EQUIPO DE TALLER
1.2.9. (-) DEPRECIACION ACUM.EQUIPO DE TALLER
1.2.10. TERRENO
BIBLIOTECA
1.3. OTROS ACTIVOS
1.3.1. ARRIENDO PREPAGADO
1.3.2. VIGILANCIA PREPAGADA
1.3.3. SEGUROS PREPAGADOS
1.3.4. COMISION PREPAGADA
1.3.5. IVA COMPRAS
1.3.6. ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE
1.3.7. IVA RETENIDO
1.3.7.1 30% RETENCION IVA
1.3.7.2 70% RETENCION IVA
1.3.7.3 100% RETENCION IVA
1.3.8. IMPUESTO A LA RENTA PAGADO POR ANTICIPADO
2 PASIVOS
2.1. PASIVOS CORRIENTES
2.1.1. CUENTAS POR PAGAR
2.1.2. DOCUMENTOS POR PAGAR
[MDULO IV PRESENCIAL ] Marzo julio de 2010
PLANIFICACIN, EVALUACIN Y CONTROL ESTRATGICO DE LA GESTIN DE COSTOS
30
2.1.3. INTERESES POR PAGAR
2.1.4. ARRIENDOS POR PAGAR
2.1.5. SUELDOS POR PAGAR
2.1.6. VIGILANCIA PR PAGAR
2.1.7. IVA POR PAGAR
2.1.8. IVA VENTAS
2.1.9. IVA RETENIDO POR PAGAR
2.1.9.1 30% RETENCION IVA
2.1.9.2 70% RETENCION IVA
2.1.9.3 100% RETENCION IVA
2.1.10. RETENCION EN LA FUENTE IMPUESTO A LA RENTA
2.1.10.1 1% RETENCIN
2.1.10.2 2% RETENCION
2.1.10.4 8% RETENCION
2.1.8. PROVISIONES POR PAGAR
2.1.8.1 DECIMO TERCER SUELDO
2.1.8.2 DECIMO CUARTO SUELDO
2.1.8.3 FONDO DE RESERVA
2.1.8.4 VACACIONES
2.1.8.5 INDEMNIZACIONES
2.1.9 IESS POR PAGAR
2.1.10 DIVIDENDO DECLARADO POR PAGAR
2.1.11 15% PARTICIPACION TRABAJADORES
2.1.16 INTERES ACUMULADO POR PAGAR
2.1.17 SUELDOS Y SALARIOS ACUM. POR PAGAR
2.2. PASIVOS NO CORRIENTES
2.2.1 DOCUMENTO POR PAGAR
2.2.2 HIPOTECAS POR PAGAR
2.2.3 PRESTAMO BANCARIO
2.3. OTROS PASIVOS
2.3.1. INTERES PRECOBRADO
2.3.2. COMISION PRECOBRADA
2.3.3. CAPACITACION PRECOBRADA
2.3.4 ARRIENDO PRECOBRADO
3 PATRIMONIO
3.1. CAPITAL SOCIAL
3.1.1. CAPITAL
3.2. RESERVAS
3.2.1. LEGAL
3.2.2. FACULTATIVA
3.2.3. ESTATUTARIA
3.3. RESULTADOS
3.3.1. UTILIDADES EJERCICIOS ANTERIORES
3.3.2. PERDIDAS EJERCICIOS ANTERIORES
3.3.3. UTILIDAD DEL PRESENTE EJERCICIO
3.3.4 PERDIDA DEL PRESENTE EJERCICIO
3.4 UTILIDADES POR DISTRIBUIR
4 CUENTAS DE RESULTADO
4.1. INGRESOS
4.1.1. VENTAS
4.1.2. (-) DEVOLUCION EN VENTAS
[MDULO IV PRESENCIAL ] Marzo julio de 2010
PLANIFICACIN, EVALUACIN Y CONTROL ESTRATGICO DE LA GESTIN DE COSTOS
31
4.1.3. (-) DESCUENTO EN VENTAS
4.1.4. (-) TRANSPORTE EN VENTAS
4.1.5. UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
4.2. NO OPERACIONALES
4.2.1. ASESORIA GANADA
4.2.2. COMISION GANADA
4.2.3. CAPACITACION GANADA
4.2.4. INTERES GANADO
4.2.5. VENTA DE MATERIAL DESECHO
4.3. OTROS INGRESOS
4.3.1. UTILIDAD VENTA DE ACTIVOS
4.3.2. SOBRANTES
5 COSTOS
5.1. COSTO PR0DUCTO VENDIDO
5.2.3 COSTOS GENERALES DE FRABRICACION
5.1.3.1 SERVICIOS BASICOS
5.1.3.2 DEPRECIACION DE MAQUINARIA
5.1.3.3 ARRIENDO DE FBRICA
5.1.3.4 SEGUROS DE FBRICA
5.1.3.5 COMBUSTIBLES DE FBRICA
5.1.3.6 SUMINISTROS DE FBRICA
5.3 VARIACION DEL COSTO
6. GASTOS
6.1 GASTOS DE ADMINISTRACION
6.1.1 SUELDOS
6.1.2 REMUNERACIONES ADICIONALES
6.1.3 CONSUMO DE UTILES DE OFICINA
6.1.4 ARRIENDOS
6.1.5 SERVICIOS BASICOS
6.1.6 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
6.1.7 DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA
6.1.8 APORTE PATRONAL
6.1.9 SERVICIOS BANCARIOS
6.1.10 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
6.2 GASTOS DE VENTA
6.2.1. SUELDOS Y SALARIOS
6.2.2. COMISIONES
6.2.3. PUBLICIDAD
6.3. GASTOS FINANCIEROS
6.3.1. INTERESES
6.3.2. COMISIONES
6.3.3 SERVICIOS BANCARI