V.

ASIENTOS DE CIERRE

Op. 47 Calcule Ud. las depreciaciones, de acuerdo a la tabla porcentual
Op. 48 Calcule los Beneficios Sociales de los trabajadores, tomando como referencia el monto de
la planilla as mismo tener en cuenta que en la actividad privada los trabajadores perciben 14
sueldos al ao.
VI. SIENTOS DE AJUESTE
Op. 49 Se dej de contabilizar, las amortizaciones que nos hicieron nuestros clientes, como sigue:
Coronado Torres Jonathan : S/. 1,000.00
Glvez Astonitas Percy : 1,000.00
Santamara Chavesta Hugo : 1,000.00
Centurin Cajalin Vctor : 1,000.00
Pastor Cieza Elqui : 1,000.00
Daz Prez Eddy : 1,000.00 : s/.6,000.00
OP. 50 Deposite en nuestras cuentas corrientes el 50% a cada Banco el ingreso de la Op.49
Op. 51 Se dej de contabilizar, la venta al contado, que hiciera a nuestro cliente: TUGETAMARUKA
Josefina, segn Fact, N120, como sigue:
30doc. De medias (H) QUE RICO QUESO c/doc. : S/.180.00
20doc. Casacas (H) CONCOLN c/doc. : S/.600.00
25doc. Camisas (H) SACAPECHO c/doc. : S/.480.00
10doc. De pauelos MOKOZEKO c/doc. : S/.120.00
10doc. Truzas marca PIQUETAZO c/doc. : S/. 90.00 ms IGV
Op. 52 Se dej de contabilizar la amortizacin que hiciramos a nuestros proveedores, por
facturas, como sigue:
Zegarra Zelada : S/. 2,500.00 Ch/N 1022 Bco. Crdito
Yaipn Uchofen M. : S/. 2,000.00 Ch/N 1023 Bco. Crdito
Wong Estrada Wilson : S/. 2,000.00 Ch/N 1014 Bco. Crdito
Op. 53 Se dej de contabilizar el depsito al Banco, el ingreso de la Op. 51
50% : Banco Interbank
50% : Banco de Crdito




Op. 54 Se dej de contabilizar la amortizacin que hiciramos a nuestros proveedores, por letras
como sigue:
Vidarte Perales Mara. : S/.1,000.00 Ch/N 1025 Bco. Crdito
Verstegui Gaona E. : S/.1,000.00 Ch/N 1026 Bco. Crdito
Vera Rubio Yoel : S/.1,000.00 Ch/N 1027 Bco. Crdito
Vela Clavo : S/.1,000.00 Ch/N 825 Bco. Crdito
Vsquez Farro Julio : S/.1,000.00 Ch/N 826 Bco. Crdito
Valle Rojas Nelly : S/.1,000.00 Ch/N 827 Bco. Crdito
Op. 55 Calcule el costo de ventas, tomando como referencia, las tarjetas de Control de la Cta. 20
Op. 56 Liquide el Fondo Fijo, a su criterio (en formato), la diferencia lo ingresa a caja, para
posteriormente depositar en cuenta corriente del Banco de Crdito, con el propsito que no
quede saldo en caja.
NOTA: Para efecto de las conciliaciones bancarias, los bancos no cancelaron los siguientes
cheques, como sigue:
Banco de Crdito : Cheques N 1024, 1027,1022
Banco de Crdito : Cheques N 842, 845, 846
VII. SE PIDE
7.1 Diario
7.2 Mayor
7.3 Hoja de Trabajo
7.4 Informacin Financiera
7.5 Estado de Resultados: por naturaleza y por funcin
7.6 La presente monografa, los saldos deben coincidir con los saldos de las tarjetas de control.

NOTA FINAL: Si en el desarrollo de la presente monografa, encontrar alguna desviacin
contable, haga uso de su criterio profesional, explicando en la glosa.





ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS: POR NATURALEZA
VENTAS ______________
+/- Variacin de existencias ___________ (61.1)
-Compras ___________ (60.1)
-Descuentos y bonificaciones ____________ (74) (_____________)
-------------------------
MARGEN COMERCIAL
+/- Variacin de existencias ____________ (61.1)
-Compras de Suministros ____________ (60.3)
-Gastos por servicios ____________ (63) (--------------------)
----------------------
VALOS AGREGADO
-Gastos de Personal ____________ (62)
-Gastos de Tributos ____________ (64) (--------------------)
-------------------
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIN
+ Otros Ingresos de Gestin _____________ (75)
+ Descuentos y Bonificaciones _____________ (73)
- Otros Ingresos de Gestin (----------------------) (65)
- Valuacin Y Deterioro (----------------------) (68) (--------------------)
-------------------
RESULTADOS DE EXPLOTACIN
+ Ingresos Excepcionales -------------------- (76)
+ Ganancias por medicin VALOS RAZONABLE -------------------- (77)
-Prdida de activos no razonables (----------------------) (65)
-Gastos Financieros (----------------------) (68) (--------------------)
-------------------
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIN DE IMPUESTOS
- Participacin de los trabajadores
- Impuesto a la renta 3categora
- Reserva Legal
- Resultado del Ejercicio

BANCO DE CRDITO CTA. N:
FECHA DETALLES MOVIMIENTO SALDO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR










BANCO INTERBANK CTA. N:
FECHA DETALLES MOVIMIENTO SALDO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR










DEPSITO A PLAZOS CTA. N:
FECHA DETALLES MOVIMIENTO SALDO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR










CUENTA 11
FECHA DETALLES MOVIMIENTO SALDO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR










Cuenta 14
FECHA DETALLES MOVIMIENTO SALDO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR










Cuenta 14
FECHA DETALLES MOVIMIENTO SALDO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR










Cuenta 14
FECHA DETALLES MOVIMIENTO SALDO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR










Cuenta 14
FECHA DETALLES MOVIMIENTO SALDO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR










Cuenta 16
FECHA DETALLES MOVIMIENTO SALDO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR










Cuenta 16
FECHA DETALLES MOVIMIENTO SALDO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR










Cuenta 16
FECHA DETALLES MOVIMIENTO SALDO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR










Cuenta 16
FECHA DETALLES MOVIMIENTO SALDO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR










Cuenta 18
FECHA DETALLES MOVIMIENTO SALDO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR










Cuenta 18
FECHA DETALLES MOVIMIENTO SALDO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR










Cuenta 12
Facturas por cobrar

FECHA DETALLE REF MOVIMIENTO SALDO
D H D H








FECHA DETALLE REF MOVIMIENTO SALDO
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FECHA DETALLE REF MOVIMIENTO SALDO
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LETRAS POR COBRAR

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FECHA DETALLE REF MOVIMIENTO SALDO
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FECHA DETALLE REF MOVIMIENTO SALDO
D H D H








FECHA DETALLE REF MOVIMIENTO SALDO
D H D H








FECHA DETALLE REF MOVIMIENTO SALDO
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CUENTA 40

FECHA DETALLE REF MOVIMIENTO SALDO
D H D H







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CUENTA 42
FACTURAS POR COBRAR
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LETRAS POR COBRAR

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FECHA DETALLE REF MOVIMIENTO SALDO
D H D H








FECHA DETALLE REF MOVIMIENTO SALDO
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FECHA DETALLE REF MOVIMIENTO SALDO
D H D H








CUENTA 44

FECHA DETALLE REF MOVIMIENTO SALDO
D H D H







FECHA DETALLE REF MOVIMIENTO SALDO
D H D H







CUENTA 46
FECHA DETALLE REF MOVIMIENTO SALDO
D H D H








FECHA DETALLE REF MOVIMIENTO SALDO
D H D H







CUENTA 49
FECHA DETALLE REF MOVIMIENTO SALDO
D H D H







CUENTA 50
FECHA DETALLE REF MOVIMIENTO SALDO
D H D H








FECHA DETALLE REF MOVIMIENTO SALDO
D H D H








FECHA DETALLE REF MOVIMIENTO SALDO
D H D H







CUENTA 20
ART: ________________________ UNIDAD DE MEDIDA:______________ S/.____
FECHA DETALLE REF. ENTRADA SALIDA SALDO







ART: ________________________ UNIDAD DE MEDIDA:______________ S/.____
FECHA DETALLE REF. ENTRADA SALIDA SALDO







ART: ________________________ UNIDAD DE MEDIDA:______________ S/.____
FECHA DETALLE REF. ENTRADA SALIDA SALDO







ART: ________________________ UNIDAD DE MEDIDA:______________ S/.____
FECHA DETALLE REF. ENTRADA SALIDA SALDO










ART: ________________________ UNIDAD DE MEDIDA:______________ S/.____
FECHA DETALLE REF. ENTRADA SALIDA SALDO








ART: ________________________ UNIDAD DE MEDIDA:______________ S/.____
FECHA DETALLE REF. ENTRADA SALIDA SALDO







ART: ________________________ UNIDAD DE MEDIDA:______________ S/.____
FECHA DETALLE REF. ENTRADA SALIDA SALDO








ART: ________________________ UNIDAD DE MEDIDA:______________ S/.____
FECHA DETALLE REF. ENTRADA SALIDA SALDO