Informe U Alberto Hurtado

Evaluacin del Rgimen de Accidentes del Trabajo y
Enfermedades Profesionales de Chile

Evaluacin del Rgimen de Accidentes del Trabajo
y Enfermedades Profesionales de Chile

INFORME FINAL

Facultad de Economa y Negocios
Universidad Alberto Hurtado

Santiago, febrero de 2010

Informe Final

1

INDICE

I - Resumen Ejecutivo ........................................................................................................ 5
II - Descripcin del Rgimen de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales
de Chile, Recopilacin de la Informacin Estadstica Disponible y Revisin de la
Experiencia Internacional Referida a la Incorporacin de Trabajadores Independientes .. 9
1. Introduccin: Aspectos Metodolgicos y Objetivos ...................................................... 9
1.1 Aspectos metodolgicos........................................................................................... 9
Revisin de informacin secundaria........................................................................... 9
Entrevistas en profundidad......................................................................................... 9
Talleres de trabajo interno........................................................................................ 10
1.2 Objetivos................................................................................................................. 10
1.3 Productos ................................................................................................................ 10
2. ....El Sistema de Seguro de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Laborales en Chile
.......................................................................................................................................... 11
2.1 Descripcin General ......................................................................................... 11
Historia del Sistema.................................................................................................. 11
Personas protegidas .................................................................................................. 13
Actores del sistema................................................................................................... 14
Contingencias cubiertas............................................................................................ 16
Afiliacin.................................................................................................................. 17
Prestaciones .............................................................................................................. 18
Cotizacin y Financiamiento del Sistema ................................................................ 23
2.2. Comportamiento del Sistema ........................................................................... 25
Personas protegidas .................................................................................................. 25
Tasas de accidentalidad del sistema ......................................................................... 27
Prestaciones por incapacidad temporal..................................................................... 28
Prestaciones por invalidez ........................................................................................ 28
Prestaciones por supervivencia................................................................................. 29
2.3. Actores del Sistema .......................................................................................... 31
El Instituto de Seguridad Laboral (ISL) ................................................................... 31
Las Secretaras Regionales Ministeriales (SEREMI) de Salud................................ 31
Los Servicios de Salud ............................................................................................. 33
Las Mutualidades...................................................................................................... 33
La Comisin de Medicina Preventiva e Invalidez (COMPIN)................................. 34
La Comisin Mdica de Reclamos de Accidentes del Trabajo y Enfermedades
Profesionales (COMERE) ........................................................................................ 36
Superintendencia de Seguridad Social (SUSESO)................................................... 39
2.4. Procedimientos de Atencin............................................................................. 46
Accidente del Trabajo............................................................................................... 46
Accidentes de Trayecto ............................................................................................ 46
Enfermedad Profesional ........................................................................................... 47
Reembolso de Subsidios........................................................................................... 47
2.5. Procesos de Reclamacin y Apelacin............................................................. 48

Informe Final

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Recurso de reclamacin resoluciones mdicas......................................................... 48
Recurso de apelacin resoluciones mdicas............................................................. 49
Recurso de reclamacin dems resoluciones ........................................................... 49
Obligacin de otorgar prestaciones .......................................................................... 49
2.6. Evaluacin de Siniestralidad y Tasa Adicional Diferenciada .......................... 50
El Decreto Supremo N 67....................................................................................... 50
Proceso de evaluacin .............................................................................................. 52
Proceso de notificacin............................................................................................. 55
3. Informacin Estadstica Disponible.............................................................................. 55
3.1 Proyecciones de Mediano y Largo Plazo de Variables Demogrficas............. 55
3.2 Serie de informacin sobre cobertura del seguro (ISL y Mutuales)................. 56
Empresas afiliadas (tamao)..................................................................................... 56
Organismos administradores .................................................................................... 56
Ramas de actividad econmica ................................................................................ 57
3.3 Serie de informacin sobre tipo de prestaciones y gastos (ISL y Mutuales).... 58
Informacin para los tres tipos de prestaciones consideradas en el seguro:
Econmicas (subsidios, indemnizaciones y pensiones), Preventivas y Mdicas ..... 58
Informacin slo para prestaciones econmicas ...................................................... 59
3.4 Tasas de accidentabilidad por ramas de actividad econmica ......................... 63
3.5 Series de informacin sobre el financiamiento (ISL y Mutuales) .................... 63
Tasas de cotizacin (general y especfica) ............................................................... 64
Salarios Imponibles segn organismo administrador y actividad econmica.......... 65
3.6 Informacin estadstica adicional ..................................................................... 65
Informacin de los Boletines Estadsticos de la SUSESO....................................... 65
Informacin de las Estadsticas Mensuales de la SUSESO 2006, 2007, 2008 y 2009
.................................................................................................................................. 67
Informacin de los organismos administradores...................................................... 68
4. Revisin de la Experiencia Internacional en Relacin a la Incorporacin de los
Trabajadores Independientes ............................................................................................ 69
4.1. Relevancia para Chile....................................................................................... 69
4.2. Revisin Internacional...................................................................................... 69
Alcances ................................................................................................................... 69
Introduccin.............................................................................................................. 70
Qu entendemos por trabajador independiente ........................................................ 71
Regmenes Especficos: Portugal, Israel y Suecia.................................................... 76
Conclusiones............................................................................................................. 87
Referencias ............................................................................................................... 88
5. Anexo: Principales Resultados de Entrevistas a Informantes Calificados ................... 89
5. 1 Principales resultados entrevistas Sr. Emilio Torres S. Jefe del Subdepartamento
Actuarial de la Superintendencia de Seguridad Social (SUSESO) .............................. 89
5.2 Principales resultados entrevista Sra. Carla Saldas A., Encargada Planificacin y
Desarrollo del Instituto Seguridad Laboral (ISL)......................................................... 92
5.3 Principales resultados entrevista Sr. Jaime Carvajal, Profesional del Centro
Integrado Atencin Usuarios de la Superintendencia de Seguridad Social (SUSESO)93

Informe Final

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III - Anlisis de Organizacin Industrial e Incentivos en el Seguro de Accidentes de Trabajo
y Enfermedades Profesionales de Chile ............................................................................... 95
1. Introduccin.................................................................................................................. 95
2. Literatura Internacional y Algunos Aspectos Tericos ................................................ 96
Incentivos sobre los Empleadores ............................................................................ 96
Incentivos sobre los Trabajadores ............................................................................ 98
2.1 Estudios recientes sobre determinantes de la tasa de siniestralidad reportada del
seguro ........................................................................................................................... 99
Efecto de la generosidad del seguro de accidentes de trabajo.................................. 99
Efecto del tipo de contrato de trabajo....................................................................... 99
Efecto del ciclo econmico .................................................................................... 100
Efecto del precio del seguro ajustado por riesgo.................................................... 100
Impacto del seguro sobre la oferta de trabajo......................................................... 101
3. Anlisis de Organizacin Industrial ........................................................................... 102
3.1 Breve Descripcin del Seguro.............................................................................. 102
Beneficios ............................................................................................................... 102
Cobertura ................................................................................................................ 103
Aseguradoras .......................................................................................................... 104
3.2 Evolucin del Mercado......................................................................................... 104
Poblacin Protegida................................................................................................ 104
Tasas de Accidentabilidad de las Mutualidades..................................................... 106
Ingresos por Cotizaciones y Remuneraciones Imponibles de las Mutualidades.... 108
Gastos en Prestaciones de las Mutualidades .......................................................... 108
3.3 Otras Caractersticas Relevantes del Mercado ..................................................... 110
3.4 Barreras a la Entrada............................................................................................. 112
3.5 Problemas de Incentivos Agencia ..................................................................... 114
Introduccin............................................................................................................ 114
Incentivos en el Seguro de Accidentes Laborales y Enfermedades Profesionales. 116
4. Conclusiones y Reflexiones Finales........................................................................... 123
IV - El Modelo Actuarial de la OIT Adaptado al Seguro de Accidentes de Trabajo y
Enfermedades Profesionales de Chile ................................................................................ 126
1.Introduccin................................................................................................................. 126
2.El Modelo ILO-EII y su Adaptacin para Chile.......................................................... 126
2.1 Instrucciones para correr el Modelo ILO-EII Adaptado ...................................... 128
2.2 Base de datos ........................................................................................................ 129
Archivo Modelo EII UAH\ILOPENS CHILE\Inputs\EcodemEII.xls................ 129
Archivo Modelo EII UAH\ILOPENS CHILE\Inputs\GroupxEII.xls................. 130
Archivo Modelo EII UAH\ILOPENS CHILE\Inputs\GroupxEII INV.xls......... 135
2.3 El Archivo ILOPENS CHILE: Otras Modificaciones.......................................... 137
Modificaciones en los Inputs.................................................................................. 137
Modificaciones en el Cdigo del Modelo............................................................... 138
3.El Modelo de Pensiones e Invalidez............................................................................ 140
3.1 Introduccin.......................................................................................................... 140
3.2 Resultados............................................................................................................. 141
4.Los Modelos de Gastos Mdicos y Subsidios Temporales ......................................... 143

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4.1 Introduccin.......................................................................................................... 143
Clculos de Beneficios ........................................................................................... 144
Aplicabilidad del modelo para el caso de Chile ..................................................... 147
4.2 Resultados............................................................................................................. 148
5.Resultados Consolidados............................................................................................. 149
6.Conclusiones................................................................................................................ 150
7.Anexo 1: Detalles de Clculos de Inputs..................................................................... 150
Proyecciones de Tasas de Mortalidad Masculinas y Femeninas............................ 150
Nmero de Viudas por Edad .................................................................................. 151
Grado de Discapacidad Promedio para Nuevos Pensionados del Seguro.............. 152
Tasa de Incidencia de la Discapacidad Parcial ....................................................... 152
Perfiles de Salarios por Edad para Grupos Bajo, Medio y Alto............................. 152
Poblacin Cubierta ................................................................................................. 153

Informe Final

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I - Resumen Ejecutivo

El objeto de este proyecto es el anlisis del seguro de accidentes de trabajo y enfermedades
profesionales de Chile. El estudio consta de tres partes principales. La primera de ellas
(Informe 2) realiza una descripcin del marco legal en el que funciona el sistema,
incluyendo a los principales actores, beneficiarios, beneficios y financiamiento. En este
mismo informe se realiza un esfuerzo de sistematizacin disponible e incluye una revisin
de la experiencia internacional en cuanto al tratamiento de los trabajadores independientes
en seguros similares. La segunda parte consiste en un anlisis de organizacin industrial del
Seguro que se centra en los incentivos de riesgo moral y seleccin adversa que el mismo
genera en virtud del marco legal vigente. Finalmente, la tercera parte del trabajo presenta
una adaptacin del modelo actuarial para el seguro de accidentes de trabajo de la OIT (ILO-
EII) para Chile lo cual involucra cambios menores en la programacin del modelo y el
clculo de todas las variables relevantes para la base de datos. Dejando de lado los aspectos
puramente descriptivos del Seguro del Informe 2, a continuacin se transcriben las
principales conclusiones del estudio.

Anlisis de Organizacin Industrial (Informe 3)

A partir de la informacin disponible, el anlisis de organizacin industrial se basa
principalmente en la organizacin legal del seguro y los incentivos que genera en
asegurados, empleadores y prestadores. Los puntos ms relevantes del anlisis de
organizacin industrial son los siguientes.

El sistema actual limita la competencia entre las aseguradoras, puesto que ni los
beneficios ni las primas pueden ser modificadas. Esto redunda en que la variable de
competencia principal sea la calidad de las prestaciones mdicas, lo que
posiblemente no sea eficiente si se considera que algunas de las prestaciones
econmicas del seguro son bastante pobres.
La regulacin actual impone barreras a la entrada al mercado importantes al requerir
la integracin vertical entre los roles de asegurador y proveedor de servicios
mdicos.
El esquema de ajuste por tasas de siniestralidad es tan agresivo que, para cierto tipo
de siniestros cubiertos, genera el incentivo a no reportarlo y utilizar el autoseguro.
Asimismo, el esquema bienal de ajuste de tasas genera un incentivo (marginal) a la
subcontratacin para la realizacin de actividades que sean particularmente
riesgosas. Este incentivo se agudiza en los casos en que los salarios asociados a las
actividades con mayores siniestros son inferiores al salario promedio del resto de la
planta.
Desde el punto de vista de los asegurados (trabajadores y firmas), las coberturas
definidas actualmente resultan limitadas para ciertos siniestros:

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o El caso ya mencionado de aquellos siniestros que resulta conveniente para el
empresario no reportar,
o La cobertura por niveles de invalidez parcial, especialmente para los
trabajadores jvenes.
o La cobertura para los trabajadores que quedan con secuelas o enfermedades
crnicas que los vuelvan ms propensos a requerir el seguro.

En base a los puntos anteriores, se hacen las siguientes reflexiones:

En primer lugar, se considera necesario revisar el esquema de cotizaciones. En el
sistema chileno, la cotizacin adicional penaliza de igual manera la severidad y la
frecuencia de los accidentes. En el sistema americano, por el contario se hace
hincapi en la frecuencia ms que en la severidad. El argumento es que la severidad
de un accidente esta ms sujeto a aleatoriedad que la probabilidad de ocurrencia.
Ms an, debido a que la ley de los grandes nmeros predice que la prdida por
siniestralidad para las firmas pequeas ser ms voltil que la de las firmas grandes
la cotizacin adicional da una ponderacin creciente a la experiencia de
siniestralidad ms reciente a medida que el tamao de la nomina salarial aumenta.
Incluso hay algunos deducibles mnimos a partir de los cuales la empresa comienza
a ser afectada por su experiencia de siniestralidad en su cotizacin.

En el trabajo se hace referencia a los posibles incentivos que puedan estar
determinando las tasas reportadas de siniestralidad, que por extensin afectan las
tasas de cotizacin y el costo del sistema. Por lo tanto, un menor costo promedio del
sistema no es necesariamente sntoma de una mayor eficiencia del mismo.

Adicionalmente, un anlisis integral de la eficiencia del sistema no puede basarse
slo en los costos sino tambin en los beneficios. En ese sentido, se ha advertido
que el sistema chileno paga beneficios muy bajos para ciertos beneficios como por
ejemplo invalideces menores o iguales al 40%. En contraste, en pases como Canad
y Francia por ejemplo se paga un porcentaje del salario como beneficio para
invlidos parciales, y slo se otorga una suma fija para grados de invalidez muy
inferiores. En Espaa se otorga un pago fijo de 24 salarios base, etc.

Dado el comentario del punto anterior, si el costo del sistema est asociado a los
beneficios que otorga, los bajos costos observados pueden tambin ser reflejo de la
baja generosidad del sistema en aspectos como el mencionado en el punto anterior.

Idealmente, se debiera contar con informacin fina que permita abordar los puntos
anteriores. En este como en otros tpicos tratados en el trabajo se ha hecho evidente
la escasez de la informacin para realizar un anlisis de organizacin industrial del
Seguro completo.

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Este factor se hace an ms importante al momento de la implementacin de un
modelo actuarial. Por ejemplo, una lista no exhaustiva de informacin que hubiera
sido til para el presente informe incluye datos de tasas de accidentabilidad a un
mayor nivel de desagregacin (por tipo de empresa, prestador, cruces por tamao y
sector, etc.) y gasto en prestaciones mdicas por trabajador por rama de actividad y
tamao de empresa entre otros. Sera un gran avance plantearse tal como ocurre en
pases desarrollados contar con micro datos de libre disponibilidad sobre la
poblacin cubierta por el seguro y sus caractersticas socio econmicas y aspectos
especficos de financiamiento, siniestralidad y beneficios. Sin dudas que las
mutualidades cuentan con esta informacin aunque no est disponible, tal como
puede deducirse a partir de los Anuarios estadsticos de la AChS por ejemplo. Estos
datos tambin debieran poder obtenerse a partir de procesamientos de la
informacin del ISL.

Finalmente, si bien no ha sido un tema tratado explcitamente en este informe, cabe
preguntarse si la organizacin actual del Seguro en donde existen altas barreras
legales a la entrada y en donde operan tres grupos de prestadores en forma
independiente es la ms adecuada en trminos de eficiencia. As por ejemplo, si las
mutuales protegen a los trabajadores de menores riesgos y mayores salarios se
podra plantear algn mecanismo de redistribucin del financiamiento para hacer al
sistema ms equitativo. Esto se hace especialmente relevante dada la incorporacin
obligatoria de los independientes al Seguro a partir de 2012. En efecto, cabe
preguntarse cmo esto afectar la distribucin de la poblacin asegurada segn
prestador. En muchas ocasiones los costos de prevencin de accidentes son mayores
para unidades de produccin pequeas, lo cual explica la correlacin negativa entre
tamao de la unidad productiva y accidentabilidad observada para las mutuales.
Frente a esta situacin, sera de esperar que las mutualidades sean reticentes a afiliar
una fraccin significativa de los nuevos trabajadores independientes que ingresarn
a la poblacin cubierta. Esta conducta podra potenciarse por el hecho de que es
sabido que en trminos de prestaciones mdicas el Seguro es ms generoso que los
seguros de salud de FONASA e ISAPRES lo que podra generar un incentivo a
sobre reportar accidentes. No obstante, este incentivo podra atenuarse y hasta
revertirse dado el sistema de ajuste de primas vigente, basado en la prdida de das
laborales. Dado lo anterior, podra ocurrir que el ISL termine absorbiendo a la
mayora de los nuevos independientes, acentuando la ya elevada segmentacin del
mercado.

Modelo Actuarial (Informe 4)

Como se mencion, la ltima parte del proyecto consiste en la implementacin de un
modelo actuarial para el seguro de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales de
Chile. El modelo actuarial desarrollado es una adaptacin del modelo ILO-EII desarrollado
por la OIT. Dicho modelo consta de dos partes principales, que funcionan de manera
relativamente independiente. Una de ellas realiza clculos de proyecciones de pensiones

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por incapacidad permanente y sobrevivencia mientras que la otra proyecta los gastos en
prestaciones mdicas y econmicas temporarias (subsidios).

Existen dos aspectos especficos que hacen a la versin del modelo aqu presentado
diferente a la del modelo original ILO-EII. En primer lugar, se distingue entre la poblacin
protegida por el ISL y las mutuales y adems entre hombres y mujeres, con lo cual el
modelo utiliza cuatro grupos especficos de poblacin cubierta. Para esos grupos se
debieron hacer diferentes estimaciones de los datos que son insumos para el modelo. En
segundo lugar, se hacen una serie de ajustes al modelo de modo de incorporar en l la
normativa legal chilena. Entre estos ajustes, el ms importante en cuanto a modelacin se
refiere, es el haber extendido el modelo para pensiones de viudez y orfandad generadas a
partir de invlidos pensionados, las cuales no se contemplan en el modelo original ILO-EII.

Si bien se ha podido hacer funcionar el modelo con datos demogrficos, econmicos y
legales de Chile, las limitaciones de informacin han sido extensas. De todos modos, todos
los clculos se han realizado de manera tal que los datos de gasto en todas las prestaciones
que otorga el sistema coincidan a nivel agregado con los datos oficiales.

Para poder dar ms validez a las proyecciones del modelo actuarial resulta necesario el
poder contar con ms y mejor informacin del sistema.

En cuanto al modelo de pensiones, se considera fundamental tener acceso a informacin
sobre el nmero y monto de cada tipo de pensiones para cada grupo y por edad. Como
puede notarse en la seccin de descripcin de los inputs, se ha tenido que realizar supuestos
importantes a partir de la legislacin y de datos de la CASEN y Superintendencia de
Pensiones para poder obtener aproximaciones a estos indicadores.

Para el modelo de proyecciones de gastos mdicos y subsidios sera fundamental contar con
datos sobre la descomposicin de los gastos en prestaciones mdicas y econmicas
temporarias (subsidios) segn su duracin o ao de origen del accidente. Debido a la falta
de estos datos, en el modelo se ha asumido que todos los gastos mdicos y subsidios
pagados en cada ao corresponden a accidentes ocurridos en el mismo ao.

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II - Descripcin del Rgimen de Accidentes del Trabajo y
Enfermedades Profesionales de Chile, Recopilacin de la
Informacin Estadstica Disponible y Revisin de la
Experiencia Internacional Referida a la Incorporacin de
Trabajadores Independientes
1. Introduccin: Aspectos Metodolgicos y Objetivos
1.1 Aspectos metodolgicos
Revisin de informacin secundaria

Se realiz un proceso de identificacin y levantamiento de la informacin disponible y
relevante para el anlisis del Seguro de Accidentes del Trabajo y Enfermedades
Profesionales, para luego sistematizarla de manera de poder desarrollar un diagnstico del
sistema y facilitar el eventual desarrollo del modelo actuarial.

Adicionalmente, se identific las caractersticas de las bases de datos relevantes
provenientes de los principales actores institucionales del sistema. Ello incluye un
levantamiento preciso de las definiciones, alcances y unidades utilizadas para cada una de
las variables relevantes consideradas.

Una vez identificadas las bases de datos, se procedi a comunicar a la contraparte del
estudio los datos de contactos y las principales caractersticas de las mismas, a efectos de
que se proceda a solicitar formalmente dichas bases de datos.

Por ltimo, se realiz una revisin de la experiencia internacional en relacin a la
incorporacin de los trabajadores independientes al sistema de seguros laborales indicando
aspectos como la clasificacin de riesgo de los independientes y el impacto del aumento de
demanda.

Entrevistas en profundidad

Se realizaron 6 entrevistas en profundidad a informantes calificados, validados con la
contraparte tcnica de acuerdo a pertinencia, representatividad funcional y cobertura, en los
siguientes actores del sistema:

Seor Hctor Jaramillo G., Director del Instituto de Seguridad Laboral (ISL)
Sra. Carla Saldas A. (2 entrevistas), Encargada Planificacin y Desarrollo del
Instituto Seguridad Laboral (ISL)

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Sr. Emilio Torres S. (2 entrevistas), Jefe del Subdepartamento Actuarial de la
Superintendencia de Seguridad Social (SUSESO)
Sr. Jaime Carvajal, Profesional del Centro Integrado Atencin Usuarios de la

Como producto del anlisis de la informacin primaria resultante de las entrevistas en
profundidad, se cuenta con informacin disponible de las bases de datos relacionadas con el
Seguro utilizadas por cada una de las instituciones, as como una descripcin acabada de
los procesos involucrados en el funcionamiento del Seguro en cada una de las instituciones
analizadas, con especial nfasis en sus problemas, puntos crticos y virtudes. Los
principales resultados de las entrevistas realizadas de presentan en documento Anexo al
presente informe.

Talleres de trabajo interno

Se realizaron cinco talleres de trabajo interno con la participacin de los expertos
intervinientes en el estudio y el equipo de trabajo del estudio completo, a efectos de
analizar los temas ms relevantes con la mayor profundidad posible haciendo uso de
tcnicas de trabajo en grupo.

1.2 Objetivos

Describir el sistema de seguro de accidentes del trabajo y enfermedades laborales en Chile,
a travs de la recopilacin de informacin secundaria (informacin pblica). Sistematizar la
informacin estadstica pblica disponible. Realizar una revisin de la experiencia
internacional en relacin a la incorporacin de los trabajadores independientes al sistema de
seguros laborales.

1.3 Productos

Con la informacin de las bases de datos disponibles y considerando los lineamientos
solicitados en las Bases Tcnicas de esta licitacin, se prev presentar informacin
sistematizada en los siguientes aspectos:
a) Descripcin del sistema: leyes y regulaciones que norman el funcionamiento del
Seguro: alcance de la proteccin, tasas de contribucin, beneficios, estructura de
administracin y procesos, inversiones y otros. (Seccin IV).
b) Series de informacin estadstica sobre cobertura del Seguro entre los ocupados
segn categoras ocupacionales, por empresas afiliadas (tamao), organismos
administradores, ramas de actividad econmica, para un perodo mnimo de los

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ltimos 10 aos y proyecciones de mediano y largo plazo en el caso de las
variables demogrficas. (Seccin V)
c) Series de informacin sobre tipo de prestaciones y gastos asociados segn
tipologa utilizada por el sistema, distribucin segn tipo de trabajadores, ramas
de actividad econmica, organismos administradores y tipo de empresas
(tamao). Tambin, informacin sobre tasas de accidentabilidad por ramas de
actividad econmica, con alto grado de desagregacin. (Seccin V)
d) Series de informacin sobre el financiamiento: flujos de ingresos del sistema,
tasas de cotizacin (general y especfica) y salarios imponibles segn
actividades econmicas, tipos de empresas (tamao) y organismos
administradores. (Seccin V)
e) Revisin de la experiencia internacional en relacin a la incorporacin de los
trabajadores independientes al sistema de seguros laborales. (Seccin VI)

2. El Sistema de Seguro de Accidentes del Trabajo y
Enfermedades Laborales en Chile
2.1 Descripcin General

Este capitulo se basa en los enunciados presentes en la Ley 16.744 acerca del Seguro Social
Obligatorio contra los Riesgos de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales. A
continuacin de realizar un breve descripcin de los distintos aspectos reglados por la
referida ley.

Historia del Sistema
1

La proteccin social de los trabajadores frente a los accidentes de trabajo en Chile tiene sus
inicios en el 1916, ao en que se promulga la Ley 3.170 en la que se define por primera vez
las responsabilidades de los empleadores ante accidentes laborales.

A partir de 1924, se crean la Caja del Seguro Obrero Obligatorio, la Caja de Previsin de
Empleados Particulares y la Caja de Empleados Pblicos, las cuales se financiaban con
cotizaciones obligatorias de los trabajadores, empleadores y el Estado. El sistema provea
prestaciones mdicas, pensin de invalidez y una jubilacin a partir de los 65 aos de edad.
Dado que se trataba de un sistema de reparto, los montos finales de las pensiones dependan
de los montos que se lograban juntar a partir de los aportes de los cotizantes activos.

1
Esta subseccin se basa parcialmente en la descripcin histrica realizadas en Chile: El sistema privado de
administracin de seguro de accidentes del trabajo y enfermedades profesionales, J. Jimnez de la Jara,
Santiago, Oficina Internacional del Trabajo, 2001 y El Estado de Bienestar Social (1924-1973), y en
http://www.memoriachilena.cl/temas/dest.asp?id=estadodebienestarprevisionsocial.

Informe Final

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La prevencin de riesgos laborales comienza su implementacin a partir de 1925, con la
creacin de la seccin accidentes de la Caja Nacional de Ahorros a travs del DL 379.
Posteriormente, en 1942, se crea la Caja de Accidentes del Trabajo, que reemplaza y ampla
la seccin accidentes y en 1952, con la promulgacin de la Ley 18.383, se crean el Servicio
del Seguro Social y el Servicio Nacional de Salud.

Con la Ley 18.383, los antiguos obreros pertenecientes al Seguro Obrero comenzaron a
beneficiarse con una pensin de sobrevivencia, el subsidio a la maternidad, un aumento en
las pensiones de invalidez y la ampliacin a toda la familia de la cobertura en salud.

Ya en los aos 50, se crean las Mutuales de Accidentes del Trabajo y Enfermedades
Profesionales, bsicamente como estrategia para ayudar a prevenir los riesgos labores y
disminuir las tasas de accidentes existentes.

En 1968 se promulga la Ley 16.744 que define el Seguro Social Obligatorio de accidentes
del trabajo y enfermedades profesionales. Con la Ley 16.744 se oficializa el trabajo de las
dos mutuales existentes en ese entonces: la Asociacin Chilena de Seguridad (ACHS),
creada por iniciativa de la Sofofa y Asimet en junio de 1958 y el Instituto de Seguridad del
Trabajo (IST) creado en octubre de 1958 por empresarios y Asiva. Recin en 1963 y por
iniciativa de los empresarios agrupados en la Cmara Chilena de la Construccin, se crea la
Mutual de Seguridad de la Cmara Chilena de la Construccin.

Las otras instituciones que participaban en la administracin del seguro eran organismos
estatales: el Instituto de Normalizacin Previsional (INP) y el Sistema Nacional de
Servicios de Salud (SNSS);

El INP, fue creado por el Decreto Ley No 3.502 de 1980 y fue el responsable de la
recaudacin de las cotizaciones de los trabajadores de las empresas afiliadas al organismo y
del pago de indemnizaciones y pensiones de invalidez debidas al infortunio laboral.

En tanto el Sistema Nacional de Servicios de Salud (SNSS) era el heredero legal del
antiguo Servicio Nacional de Salud y responsable del pago de los subsidios por incapacidad
laboral temporal por accidente del trabajo, enfermedad laboral y del otorgamiento de
prestaciones curativas y de rehabilitacin por la misma causa y de la ejecucin de algunas
actividades preventivas en los lugares de trabajo.

Durante este perodo se observa un aumento fuerte y persistente de los trabajadores
cubiertos por las Mutualidades de Empleadores, elevndose los 174 mil trabajadores
adheridos en 1968 a 1,8 millones de trabajadores en 1988 y a 4,7 millones durante el ao
2008.

El nmero de empresas afiliadas aumenta de 2 mil empresas el ao 1968 a 50 mil empresas
el ao 1990 y a 422 mil durante el ao 2008.

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13

Como parte de la Reforma Provisional promulgada por la Ley 20.255 de 2008, en el
Artculo 63 se define que el Instituto de Normalizacin Provisional (INP) se transforma en
el Instituto de Seguridad Laboral (ISL), con todas las funciones y atribuciones que no se
traspasen al recientemente creado Instituto de Previsin Social (IPS), entre ellas, la
administracin del Seguro de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales
contemplado en la Ley 16.744.

Personas protegidas

La Ley N 16.744, que estableci en nuestro pas el Seguro Social Obligatorio contra los
Riesgos de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales, se basa en el principio de
que la totalidad de los trabajadores expuestos sean cubiertos por los sistemas de Seguridad
Social.

La materializacin de este principio se encuentra en el artculo 2 de la Ley N 16.744, que
seala a las personas sujetas obligatoriamente a este seguro, enumerando a:

Todos los trabajadores por cuenta ajena, cualesquiera que sean las labores que
ejecuten, sean ellas manuales o intelectuales, o cualquiera que sea la naturaleza de
la empresa, institucin, servicio o persona para quien trabajen; incluso los
servidores domsticos y los aprendices;
Los funcionarios pblicos de la Administracin Civil del Estado, municipales y de
instituciones administrativamente descentralizadas del Estado.
Los estudiantes que deban ejecutar trabajos que signifiquen una fuente de ingreso
para el respectivo plantel (accidentes que sufran mientras estudian o realizan su
prctica profesional)
2

Los trabajadores independientes y los trabajadores familiares.

Respecto de los independientes, la misma Ley entreg al Presidente de la Repblica la
facultad de decidir a travs de reglamentos, la oportunidad y condiciones en que se iran
incorporando al Seguro por grupo de actividades. Desde 1968 se han incorporado a este
seguro, a travs de los correspondientes decretos supremos, numerosos trabajadores
independientes de actividades especficas. Entre ellos, los pirquineros; los suplementeros;
los profesionales hpicos; los conductores propietarios de taxis; los conductores propietarios
de vehculos motorizados de locomocin colectiva; de transporte escolar y carga; los
pescadores artesanales, y otros grupos de trabajadores de esta naturaleza3.

Posteriormente, la Ley 20255 de 2008 de Reforma Previsional, permite la incorporacin
voluntaria de trabajadores independientes al Seguro Social contra Riesgos de Accidentes
del Trabajo y Enfermedades Profesionales durante el periodo octubre de 2008 a diciembre

2
Art. 3 Ley 16744
3
http://www.asimet.cl/seguro_acc%20y%20enf%20profes_para%20empresarios.htm

Informe Final

14

de 2011, para que a partir de enero de 2012, se convierta en obligatoria la incorporacin de
los trabajadores independientes (Ttulo IV de la misma ley).

Adems, la Ley incorpora al sistema a los socios de sociedades de personas, socios de
sociedades en comandita por acciones, empresarios individuales y directores de sociedades
en general, que se desempeen como trabajadores independientes en la respectiva sociedad
o empresa. Estos debern afiliarse al mismo organismo administrador del seguro a que se
encuentre afiliada o se afilie la respectiva empresa o sociedad. Para los efectos de la
determinacin de la tasa de cotizacin adicional diferenciada, se considerarn como
trabajadores de esta ltima.

Actores del sistema

La Ley 16744 define que la Administracin del Seguro estar a cargo del Servicio de
Seguro Social, del Servicio Nacional de Salud, de las Cajas de Previsin y de las
Mutualidades de Empleadores
4
.

Respecto de los afiliados en el Servicio de Seguro Social (obreros y empleados),
actualmente asumidos por el Instituto de Seguridad Laboral (ISL), la Ley define que el
seguro sea administrado por ste, correspondiendo al Servicio Nacional de Salud,
actualmente los Servicios de Salud, otorgarles las prestaciones mdicas
5
.

Respecto de los afiliados en otras Cajas de Previsin (empleados), actualmente tambin
asumido por el Instituto de Seguridad Laboral (ISL), la ley permite contratar el
otorgamiento de las prestaciones mdicas al sector privado.

Para convertirse en Mutualidad, la Ley define que el Presidente de la Repblica puede
autorizar la existencia de estas Instituciones, otorgndoles la correspondiente personalidad
jurdica, cuando cumplan con las siguientes condiciones6:

a) Que sus miembros ocupen, en conjunto, 20.000 trabajadores, a lo menos, en faenas
permanentes;
b) Que dispongan de servicios mdicos adecuados propios o en comn con otra
mutualidad, los que deben incluir servicios especializados, incluso en rehabilitacin;
c) Que realicen actividades permanentes de prevencin de accidentes del trabajo y
enfermedades profesionales;
d) Que no sean administradas directa ni indirectamente por instituciones con fines de
lucro, y
e) Que sus miembros sean solidariamente responsables de las obligaciones contradas
por ellas.

4
Art. 8 y Art. 11 Ley 16744
5
Art. 8 Ley 16744
6
Art. 12 Ley 16744

Informe Final

15


El Servicio Nacional de Salud, hoy la Seremi de Salud, controla que dentro del plazo que
fije el Presidente de la Repblica en el decreto que les conceda personalidad jurdica,
cumplan con las exigencias previstas en las letras b) y c) del punto anterior.

En caso de disolucin anticipada de una Mutualidad, sus miembros deben constituir los
capitales representativos correspondientes a las pensiones de responsabilidad de dicha
Mutualidad, en el o los organismos administradores que deban hacerse cargo en el futuro,
del pago de tales pensiones.

Las Mutualidades estn sometidas a la fiscalizacin de la Superintendencia de Seguridad
Social (SUSESO). Adems, la Ley define que los organismos administradores slo pueden
destinar a gastos de administracin una suma entre el 5% y el 10% de los ingresos que les
correspondan para este seguro7.

La Ley tambin permite que aquellas empresas que cumplan ciertas condiciones tienen
derecho a que se les confiera la calidad de administradoras delegadas del seguro, respecto
de sus propios trabajadores, en cuyo caso deben tomar a su cargo el otorgamiento de las
prestaciones que establece la ley, con excepcin de las pensiones. Las condiciones exigidas
a dichas empresas son las siguientes:
ocupar habitualmente dos mil o ms trabajadores,
tener un capital y reservas superior a siete mil sueldos vitales anuales y cumplir,
adems, los siguientes requisitos:
a) Poseer servicios mdicos adecuados, con personal especializado en
rehabilitacin.
b) Realizar actividades permanentes y efectivas de prevencin de accidentes y
enfermedades profesionales.
c) Constituir garantas suficientes del fiel cumplimiento de las obligaciones que
asumen, ante los organismos previsionales, que hubiesen delegado la
administracin, y
d) Contar con el o los Comits Paritarios de Seguridad.

Los servicios de las entidades con administracin delegada son vigilados por el Sistema
Nacional de Servicios de Salud (Seremi de Salud) y por la Superintendencia de Seguridad
Social, cada cual dentro de sus respectivas competencias.

De esta manera, los actuales organismos administradores del Seguro Social contra Riesgos
de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales son:

Instituto de Seguridad Laboral (ISL)
Mutualidades de Empleadores (ACHS - IST - MUSEG)
Empresas con administracin delegada

7
Art. 14 Ley 16744

Informe Final

16

Actualmente son 3 Mutualidades:

La Asociacin Chilena de Seguridad (ACHS) creada el 26 de junio de 1958 (Decreto
N 3.029) y asociada a los socios que integran la SOFOFA.
Instituto de Seguridad del Trabajo (IST), creada en diciembre de 1957 por la
Asociacin de Industriales de Valparaso y Aconcagua (ASIVA)
Mutual de Seguridad de la Cmara Chilena de la Construccin, creada en 1966 por la
Cmara Chilena de la Construccin (CChC)

Existen 6 empresas con sistemas de Administracin Delegada: CODELCO (Divisiones
Salvador, Chuquicamata, El Teniente y Andina), Ca. Siderrgica Huachipato, Universidad
Catlica y ASMAR.

Contingencias cubiertas

Para los efectos de Ley 16744, se entiende por accidente del trabajo toda lesin que una
persona sufra a causa o con ocasin del trabajo, y que le produzca incapacidad o muerte8.

Son tambin accidentes del trabajo los ocurridos en el trayecto directo, de ida o regreso,
entre la habitacin y el lugar del trabajo, y aqullos que ocurran en el trayecto directo entre
dos lugares de trabajo, aunque correspondan a distintos empleadores. En este ltimo caso,
se considera que el accidente dice relacin con el trabajo al que se diriga el trabajador al
ocurrir el siniestro.

Se consideran tambin accidentes del trabajo los sufridos por dirigentes de instituciones
sindicales a causa o con ocasin del desempeo de sus cometidos gremiales.

Se exceptan los accidentes debidos a fuerza mayor extraa que no tenga relacin alguna
con el trabajo y los producidos intencionalmente por la vctima. La prueba de las
excepciones corresponder al organismo administrador.

El Art. 14 de la LEY 19303, publicada en 1994, incorpor como accidentes del trabajo los
daos fsicos o squicos que sufran los trabajadores de las empresas, entidades o
establecimientos que sean objeto de robo, asalto u otra forma de violencia delictual, a causa
o con ocasin del trabajo. En tanto, el Art. 33 de la LEY 19518, publicada en 1997 as
como el Art. 181 del Cdigo del Trabajo, contenido en el DFL 1, publicado en el 2003,
incorporan como accidente del trabajo a aquel sufrido con ocasin de actividades de
capacitacin.

Para los efectos de Ley 16744, se entiende por enfermedad profesional9 la causada de una
manera directa por el ejercicio de la profesin o el trabajo que realice una persona y que le

8
Art. 5 Ley 16744
9
Art. 7 Ley 16.744

Informe Final

17

produzca incapacidad o muerte. El reglamento enumera las enfermedades que debern
considerarse como profesionales. Esta enumeracin se revisa, por lo menos cada tres aos.

Los afiliados pueden acreditar ante el respectivo organismo administrador el carcter
profesional de alguna enfermedad que no estuviere enumerada en la lista a que se refiere el
inciso anterior y que hubiesen contrado como consecuencia directa de la profesin o del
trabajo realizado. La resolucin que al respecto dicte el organismo administrador ser
consultada ante la Superintendencia de Seguridad Social, la que deber decidir dentro del
plazo de tres meses con informe de la Seremi de Salud.

Afiliacin

En virtud de las normas legales y reglamentarias que rigen este seguro, podemos decir que
sus caractersticas son
10
:

Es obligatorio, de manera que la afiliacin de un trabajador a una entidad
previsional le otorga, por el slo ministerio de la ley, la calidad de beneficiario de la
cobertura de la Ley N 16.744, entendindose por esa razn incorporado a un
organismo administrador, que es el Instituto de Seguridad Laboral (ISL) ex Instituto
de Normalizacin Previsional (INP), a menos que su empleador sea adherente de
una Mutualidad de Empleadores - Asociacin Chilena de Seguridad (ACHS);
Mutual de Seguridad de la Cmara Chilena de la Construccin (MUSEG); o
Instituto de Seguridad del Trabajo (IST)
11
.
Se rige por el principio de la automaticidad de las prestaciones, esto es, el trabajador
est cubierto por el seguro desde el mismo momento en que comienza a trabajar,
incluso cuando se dirige desde su casa a su trabajo por primera vez, aunque todava
no tenga contrato escrito, aunque no le hayan pagado an sus remuneraciones y por
lo tanto no se hayan efectuado las cotizaciones previsionales, y an cuando el
empleador est en mora en el pago de ellas.
Es integral ya que contempla prestaciones preventivas, mdicas y econmicas.

Respecto de los trabajadores subcontratados la empresa mandante puede ser solidaria o
subsidiariamente
12
responsable del pago de la cotizacin al seguro
13

14
.

El grado de responsabilidad de la empresa mandante, solidaria o subsidiaria, depender de
si ella se inform en forma oportuna acerca de si la empresa contratista de la que dependen

10
www.suseso.cl
11
Art. 4 Ley 16.744
12
La responsabilidad subsidiaria solo se puede dirigir cuando el principal no responde en primera instancia.
La responsabilidad solidaria se puede dirigir desde el principio contra cualquiera de los responsables puesto
que todos ellos responden al mismo tiempo y el pago de uno libera al otro.
13
El Sistema Legal de Salud Ocupacional en Chile, Diego Lpez F., Julio 2007
14
Art. 183B Cdigo del Trabajo, incorporado por Ley 20.123 (16.10.2006)

Informe Final

18

los trabajadores subcontratados que operaban para ella pag la cotizacin al seguro de
accidentes laborales y enfermedades profesionales respecto de sus trabajadores.

Si la mandante no se inform oportunamente de que sus contratistas mantenan cotizaciones
adeudadas, o se inform pero no retuvo el precio convenido con la contratista para pagar las
cotizaciones adeudadas a la entidad administradora del seguro, ser solidariamente
responsable de las cotizaciones que se adeuden a los trabajadores subcontratistas que
trabajaron para ella.

El Decreto Supremo N 285 que aprueba el Estatuto Orgnico de Mutualidades de
Empleadores define que la las empresas adheridas a una Mutualidad deben afiliar en ella a
la totalidad de su personal. La escritura de constitucin y/o la solicitud de adhesin a alguna
Mutualidad deber ser firmada por el Gerente, Administrador o Apoderado de las
sociedades civiles, comerciales o cooperativas o por el Presidente de las corporaciones o
fundaciones; todos los cuales se entendern autorizados para obligarlas solidariamente al
cumplimiento de las obligaciones contradas por la Mutualidad, no obstante cualquiera
limitacin establecida en los estatutos o actos constitutivos de las entidades que solicitan la
adhesin.

Prestaciones

Prestaciones mdicas

La vctima de un accidente del trabajo o enfermedad profesional tiene derecho a las
siguientes prestaciones, que se otorgan gratuitamente hasta su curacin completa o mientras
subsistan los sntomas de las secuelas causadas por la enfermedad o accidente
15
:

a) Atencin mdica, quirrgica y dental en establecimientos externos o a
domicilio;
b) Hospitalizacin si fuere necesario, a juicio del facultativo tratante;
c) Medicamentos y productos farmacuticos;
d) Prtesis y aparatos ortopdicos y su reparacin;
e) Rehabilitacin fsica y reeducacin profesional, y
f) Los gastos de traslado y cualquier otro que sea necesario para el otorgamiento
de estas prestaciones.

Prestaciones por incapacidad temporal

La incapacidad temporal
16
da derecho al accidentado o enfermo a un subsidio
17
que se paga
durante toda la duracin del tratamiento, desde el da que ocurri el accidente o se
comprob la enfermedad, hasta la curacin del afiliado o su declaracin de invalidez.

15
Art. 29 Ley 16744
16
Art. 30 Ley 16744

Informe Final

19


La duracin mxima del perodo del subsidio
18
es de 52 semanas, el cual se podr prorrogar
por 52 semanas ms cuando sea necesario para un mejor tratamiento de la vctima o para
atender a su rehabilitacin. Si al cabo de las 52 semanas o de las 104, en su caso, no se
hubiere logrado la curacin, y/o rehabilitacin de la vctima, se presumir que presenta un
estado de invalidez.

El subsidio se paga incluso por los das feriados
19
y no est afecto a descuentos por
concepto de impuestos o cotizaciones de previsin social.

Si el accidentado o enfermo se niega a seguir el tratamiento
20
o dificulta o impide
deliberadamente su curacin, se puede suspender el pago del subsidio a pedido del mdico
tratante y con el visto bueno del jefe tcnico correspondiente.

El afectado podr reclamar en contra de esta resolucin ante el Jefe del rea respectiva del
Servicio de Salud, de cuya resolucin, a su vez, podr apelar ante la Comisin Mdica de
Reclamos de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales (COMERE).

Prestaciones por invalidez

Se considera invlido parcial
21
a quien haya sufrido una disminucin de su capacidad de
ganancia, presumiblemente permanente, igual o superior a un 15 % e inferior a un 70%.

Si la disminucin es igual o superior a un 15% e inferior a un 40%, la vctima tiene derecho
a una indemnizacin global, cuyo monto no exceder de 15 veces el sueldo base y que se
determinar en funcin de la relacin entre dicho monto mximo y el valor asignado a la
incapacidad respectiva, en la forma y condiciones previstas en el reglamento de la Ley
22
.

En ningn caso esta indemnizacin global puede ser inferior a medio sueldo vital mensual
del departamento de Santiago.

La indemnizacin global
23
se paga de una sola vez o en mensualidades iguales y vencidas,
cuyo monto equivaldr a 30 veces el subsidio diario que se determine en conformidad con
la ley, a opcin del interesado. En el evento de que el interesado opte por el pago en cuotas
podr, no obstante, solicitar en cualquier momento el pago total del saldo insoluto de una
sola vez.

17
Al cual le sern aplicables las normas contenidas en los artculos 3, 7, 8, 10, 11, 17, 19 y 22 del decreto
con fuerza de ley N 44, de 1978, del Ministerio del Trabajo y Previsin Social, Subsecretara de Previsin
Social, en el inciso segundo del artculo 21 de la ley N 18.469 y en el artculo 17 del decreto ley N 3.500 de
1980.
18
Art. 31 Ley 16744
19
Art. 32 Ley 16744
20
Art. 33 Ley 16744
21
Art. 34 Ley 16744
22
Art. 35 Ley 16744
23
Art. 36 Ley 16744

Informe Final

20


El asegurado que sufra un accidente que, sin incapacitarlo para el trabajo, le produzca una
mutilacin importante o una deformacin notoria, ser considerado invlido parcial
24
. En
tal caso, tendr derecho a la indemnizacin que ser fijado, por el organismo administrador,
de acuerdo al grado de mutilacin o deformacin. La mutilacin importante o deformacin
notoria, si es en la cara, cabeza u rganos genitales, dar derecho al mximo de la
indemnizacin establecida.

Si la disminucin de la capacidad de ganancia es igual o superior a un 40% e inferior a un
70%, el accidentado o enfermo tendr derecho a una pensin mensual, cuyo monto es
equivalente al 35% del sueldo base
25.

Se considera invlido total a quien haya sufrido una disminucin de su capacidad de
ganancia presumiblemente permanentemente igual o superior a un 70%. El invlido total
tendr derecho a una pensin mensual, equivalente al 70% de su sueldo base
26.

Se considera gran invlido
27
a quien requiere del auxilio de otras personas para realizar los
actos elementales de su vida. En caso de gran invalidez la vctima tendr derecho a un
suplemento de pensin, mientras permanezca en tal estado, equivalente a un 30% de su
sueldo base.

Los montos de las pensiones se aumentan en un 5% por cada uno de los hijos que le causen
asignacin familiar al pensionado, en exceso sobre dos, sin perjuicio de las asignaciones
familiares que correspondan
28.

En ningn caso, esas pensiones pueden exceder del 50%, 100% 140% del sueldo base,
segn sean por invalidez parcial, total, o gran invalidez, respectivamente.

Los organismos administrativos pueden suspender el pago de las pensiones
29
a quienes se
nieguen a someterse a los exmenes, controles o prescripciones que les sean ordenados; o
que rehsen, sin causa justificada, a someterse a los procesos necesarios para su
rehabilitacin fsica y reeducacin profesional que les sean indicados.

El interesado puede reclamar de la suspensin ante la Comisin Mdica de Reclamos de
Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales (COMERE).

24
Art. 37 Ley 16744
25
Art. 38 Ley 16744
26
Art. 39 Ley 16744
27
Art. 40 Ley 16744
28
Art. 41 Ley 16744
29
Art. 42 Ley 16744

Informe Final

21

Prestaciones por supervivencia

Si el accidente o enfermedad produce la muerte del afiliado, o si fallece el invlido
pensionado, el cnyuge
30
, sus hijos legtimos, naturales, ilegtimos o adoptivos, la madre de
sus hijos naturales, as como tambin los ascendientes o descendientes que le causaban
asignacin familiar, tienen derecho a pensiones de supervivencia en conformidad con las
reglas siguientes.

Cnyuge

La cnyuge superviviente mayor de 45 aos de edad, o invlida de cualquiera edad,
tendr derecho a una pensin vitalicia equivalente al 50% de la pensin bsica que
habra correspondido a la vctima si se hubiere invalidado totalmente, o de la
pensin bsica que perciba en el momento de la muerte
31
.
Igual pensin corresponder a la viuda menor de 45 aos de edad, por el perodo de
un ao, el que se prorrogar por todo el tiempo durante el cual mantenga a su
cuidado hijos legtimos que le causen asignacin familiar. Si al trmino del plazo o
de su prrroga hubiere cumplido los 45 aos de edad, la pensin se transformar en
vitalicia. Cesar su derecho si contrajere nuevas nupcias.
La viuda que disfrutare de pensin vitalicia y contrajere matrimonio tendr derecho
a que se le pague, de una sola vez, el equivalente a dos aos de su pensin.

Madre de hijos naturales

La madre de los hijos naturales del causante, soltera o viuda
32
, que hubiere estado
viviendo a expensas de ste hasta el momento de su muerte, tendr tambin derecho
a una pensin equivalente al 30% de la pensin bsica que habra correspondido a la
vctima si se hubiere invalidado totalmente o de la pensin bsica que perciba en el
momento de la muerte, sin perjuicio de las pensiones que correspondan a los dems
derecho-habientes. Para tener derecho a esta pensin el causante debi haber
reconocido a sus hijos con anterioridad a la fecha del accidente o del diagnstico de
la enfermedad. La pensin ser concedida por el mismo plazo y bajo las mismas
condiciones que seala el artculo anterior respecto de la pensin por viudez.
Cesar el derecho si la madre de los hijos naturales del causante que disfrute de
pensin vitalicia, contrajere nuevas nupcias, en cuyo caso tendr derecho tambin a
que se le pague de una sola vez el equivalente a dos aos de su pensin.

Viudo invlido

El viudo invlido que haya vivido a expensas del cnyuge afiliado, tendr derecho a
pensin en idnticas condiciones que la viuda invlida
33
.

30
Art. 43 Ley 16744
31
Art. 44 Ley 16744
32
Art. 45 Ley 16744
33
Art. 46 Ley 16744

Informe Final

22


Hijos

Cada uno de los hijos del causante
34
, menores de 18 aos o mayores de esa edad,
pero menores de 24 aos, que sigan estudios regulares secundarios, tcnicos o
superiores, o invlidos de cualquiera edad, tendrn derecho a percibir una pensin
equivalente al 20% de la pensin bsica que habra correspondido a la vctima si se
hubiere invalidado totalmente o de la pensin bsica que perciba en el momento de
la muerte.

Descendientes

A falta de las personas designadas en las disposiciones precedentes, cada uno de los
ascendientes y dems descendientes del causante que le causaban asignacin
familiar tendrn derecho a una pensin del mismo monto sealado en el artculo
anterior
35
. Estos descendientes tendrn derecho a la pensin mencionada en el inciso
anterior hasta el ltimo da del ao en que cumplieran 18 aos de edad.

Si los descendientes del afiliado fallecido carecieren de padre y madre, tendrn
derecho a la pensin a que se refieren los puntos anteriores, aumentada en un 50%.
En estos casos, las pensiones podrn ser entregadas a las personas o instituciones
que los tengan a su cargo, en las condiciones que determine el reglamento
36
.

General

En ningn caso las pensiones por supervivencia podrn exceder en su conjunto, del
100% de la pensin total que habra correspondido a la vctima si se hubiere
invalidado totalmente o de la pensin total que perciba en el momento de la muerte,
excluido el suplemento por gran invalidez, si lo hubiere. Las reducciones que
resulten de la aplicacin del mximo sealado en el inciso anterior, se harn a cada
beneficiario a prorrata de sus respectivas cuotas, las que acrecern, tambin,
proporcionalmente, dentro de los lmites respectivos a medida que alguno de los
beneficiarios deje de tener derecho a pensin o fallezca
37.

Para los efectos del clculo de las pensiones e indemnizaciones, se entiende por
sueldo base mensual el promedio de las remuneraciones o rentas, sujetas a
cotizacin, excluidos los subsidios, percibidas por el afiliado en los ltimos seis
meses, inmediatamente anteriores al accidente o al diagnstico mdico, en caso de
enfermedad profesional.

34
Art. 47 Ley 16744
35
Art. 48 Ley 16744
36
Art. 49 Ley 16744
37
Art. 50 Ley 16744

Informe Final

23

En caso que la totalidad de los referidos seis meses no estn cubiertos por
cotizaciones, el sueldo base ser igual al promedio de las remuneraciones o rentas
por las cuales se han efectuado cotizaciones.

El trabajador podr acreditar, en todo caso, que ha percibido una remuneracin
superior a aqulla por la cual se le hicieron las cotizaciones, debiendo entonces
calcularse el sueldo base sobre la renta efectivamente percibida, sin perjuicio de que
la respectiva institucin previsional persiga el pago de las cotizaciones adeudadas,
con sus intereses y multas, por la diferencia entre la remuneracin real y la
declarada para los efectos previsionales.

El empleador entonces tiene responsabilidad directa en reparar las consecuencias de
accidentes y enfermedades que el trabajo le ocasione al trabajador y cumple con ella
financiando el seguro que establece la ley. Pero adems, la ley establece que el
empleador puede tener una responsabilidad adicional de reparar los daos
producidos al trabajador por su culpa o dolo: en ese caso el organismo
administrador del seguro que pag prestaciones por el accidente o enfermedad
tendr derecho a obtener retribucin al responsable del accidente por esas
prestaciones y el trabajador vctima a quien se le caus dao podr adems
reclamar ante el empleador doloso o culpable reparacin econmica como
compensacin del dao econmico o moral sufrido
38
.

Cotizacin y Financiamiento del Sistema

El Seguro de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales se financia con los
siguientes recursos
39
:

a) Con una cotizacin bsica general del 0,90% de las remuneraciones imponibles, de
cargo del empleador;
b) Con una cotizacin adicional diferenciada en funcin de la actividad y riesgo de la
empresa o entidad empleadora, la que es determinada por el Presidente de la
Repblica y no podr exceder de un 3,4% de las remuneraciones imponibles, que
tambin ser de cargo del empleador
c) Con el producto de las multas que cada organismo administrador aplique en
conformidad a la presente ley;
d) Con las utilidades o rentas que produzca la inversin de los fondos de reserva, y
e) Con las cantidades que les corresponda por el ejercicio del derecho de repetir de
acuerdo con los artculos 56 y 69.

38
Art. 69 Ley 16.744.
39
Art. 15 Ley 16744

Informe Final

24

Tasa de cotizacin adicional

Las empresas o entidades que implanten o hayan implantado medidas de prevencin que
rebajen apreciablemente los riesgos de accidentes del trabajo o de enfermedades
profesionales, pueden solicitar que se les reduzca la tasa de cotizacin adicional o que se les
exima de ella si alcanzan un nivel ptimo de seguridad
40
.

Las empresas o entidades que no ofrezcan condiciones satisfactorias de seguridad y/o
higiene, o que no implanten las medidas de seguridad que el organismo competente les
ordene, debern cancelar la cotizacin adicional con recargo de hasta el 100%, sin perjuicio
de las dems sanciones que les correspondan.

Las exenciones, rebajas o recargos de la cotizacin adicional se determinarn por las
mutualidades de empleadores respecto de sus empresas adherentes y por la Seremi de
Salud respecto de las dems empresas, en relacin con la magnitud de los riesgos efectivos
y las condiciones de seguridad existentes en la respectiva empresa, sin perjuicio de los
dems requisitos que establece este artculo y el reglamento.

Las empresas podrn reclamar de lo resuelto por la respectiva Mutualidad de Empleadores
ante la Superintendencia de Seguridad Social (SUSESO), en conformidad al inciso tercero
del artculo 77 de la ley.

Incumplimiento obligacin de cotizar en Mutuales

En caso de incumplimiento de la obligacin de cotizar de parte de los empleadores afectos
a alguna Mutualidad, se debe observar las siguientes reglas
41:

a) La Mutualidad deber hacer la liquidacin de las cotizaciones adeudadas;
b) El infractor deber pagar un inters penal de un 3% mensual sobre el monto de lo
adeudado, y
c) En la misma liquidacin se impondr tambin, una multa cuyo monto ser
equivalente al 50% de las imposiciones adeudadas, y en ningn caso, inferior a
medio sueldo vital mensual, escala A) del departamento de Santiago. Esta multa se
recargar en un 50% si la infraccin se produce con posterioridad a haberse
verificado un accidente o enfermedad por algn trabajador.

La liquidacin aprobada por el Presidente de la respectiva Mutualidad tendr mrito
ejecutivo y su notificacin y cobro se ajustarn a las mismas normas que rigen para el
sistema de cobranza judicial del Servicio de Seguro Social, gozando, tambin, del mismo
privilegio.

40
Art. 16 Ley 16744
41
Art. 18 Ley 16744

Informe Final

25

Reservas de Mutuales

El rgimen financiero del seguro es de reparto. Pero las Mutuales deben formar una reserva
de eventualidades no inferior al 2% ni superior al 5% del ingreso anual. El estatuto
orgnico de ellas establece, adems de la reserva de eventualidades, una reserva adicional
para atender el pago de las pensiones y de sus futuros reajustes
42
.

Fondo de contingencia de Mutuales

El Art. 21 de la LEY 19578, publicada el 29.07.1998, dispuso que las Mutualidades de
Empleadores deben formar y mantener un Fondo de Contingencia y, adems, debern
ajustarse a las normas de composicin de activos representativos de la reserva de pensiones
prevista en el presente artculo, segn las reglas que indica y las instrucciones que al efecto
imparta la Superintendencia de Seguridad Social, ello con la finalidad de financiar los
mejoramientos extraordinarios de pensiones que se conceden en la referida ley y los
beneficios pecuniarios extraordinarios que se establezcan a futuro
43
.

Fondo especial para la rehabilitacin de alcohlicos

El Artculo 24 de la Ley crea un fondo especial destinado a la rehabilitacin de alcohlicos
que ser administrado por la Seremi de Salud y que se formar hasta con el 10% de los
excedentes del ISL y con el 10% de las multas de cualquiera naturaleza que se apliquen en
conformidad a la presente ley. La Seremi destinar estos recursos preferentemente a la
construccin, habilitacin y funcionamiento de clnicas para el uso de las instituciones con
personalidad jurdica que existan o se constituyan exclusivamente con la finalidad sealada,
a las que podr tambin otorgar subvenciones

2.2. Comportamiento del Sistema
Personas protegidas

Durante el ao 2008, 4,6 millones de trabajadores se encontraban protegidos por el Seguro
de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales, representando el 72% de la
fuerza de trabajo ocupada. De estos, el 77,8% de los trabajadores protegidos pertenecan a
alguna de las tres mutualidades autorizadas a funcionar como administradoras del seguro,
un 21,6% estaban protegidos por el ISL y slo un 0,6% por alguna de las administradoras
delegadas.

Al analizar la situacin desde el punto de vista de los empleadores, se observa que a pesar
de que el 77,8% de los trabajadores estn protegidos por una mutualidad, slo el 17,2% de

42
Art. 19 Ley 16744
43
Art. 20 Ley 16744

Informe Final

26

los empleadores estaban adheridos a ellas, en tanto el 82,8% restante pertenecan a las
empresas adheridas al ISL
44
. Como resultado de lo anterior, se puede observar que las
empresas adheridas a las mutualidades se caracterizan por contar con un promedio de 49,8
trabajadores por empresa, con remuneraciones imponibles promedio de $420.775
mensuales, en tanto que los empleadores adheridos al ISL evidencian un promedio de tan
slo 2,9 trabajadores por empresa, con remuneraciones imponibles promedio de $254.250
mensuales
45
, es decir, un 40% menor que las encontradas entre las empresas adheridas a
mutualidades.

2008 Trabajadores Empleadoras Trab/Emp Remuneraciones
imponibles
Cant. Porc. Cant. Porc. MM$ $ / trab mes
MUTUALES

3.629.406 77,8% 72.823 17,2% 49,8 18.325.964 420.775
ISL

1.007.038 21,6% 349.545 82,8% 2,9 3.075.735 254.520
ADM.
DELEGADOS
26.790 0,6% 6 0,0% 4.465,0
**

TOTAL

4.663.234 100,0% 422.374 100,0% 11,0 21.401.699 382.455
** Informacin incluida en ISL
Fuente: SUSESO

El 51,5% de los trabajadores protegidos por mutualidades pertenece a la Asociacin
Chilena de Seguridad, el 33,8% a la Mutual de Seguridad de la Cmara Chilena de la
Construccin y el 14,7% restante al Instituto de Seguridad del Trabajo. Similares
proporciones se observan entre los empleadores adheridos a Mutualidades. El 48,6% de los
empleadores adheridos a mutualidades pertenece a la Asociacin Chilena de Seguridad, el
30,6% a la Mutual de Seguridad de la Cmara Chilena de la Construccin y el 20,8%
restante al Instituto de Seguridad del Trabajo.

En cuanto a la cantidad de trabajadores por empresa, se observa que la Asociacin Chilena
de Seguridad y la Mutual de Seguridad de la Cmara Chilena de la Construccin evidencian
tamaos similares (52,8 y 55 trabajadores por empleador respectivamente), en tanto las
empresas adheridas al IST evidencian una menor cantidad de trabajadores por empleador
(35,3 trabajadores por empleador).

Similar situacin se observa al analizar las remuneraciones promedios imponibles. Mientras
la Asociacin Chilena de Seguridad y la Mutual de Seguridad de la Cmara Chilena de la
Construccin evidencian remuneraciones promedio imponibles similares ($431 mil y $434
mil al mes respectivamente), las empresas adheridas al IST evidencian una menor

44
Las empresas con administracin delegadas son slo 6.
45
Esta cifra incluye las remuneraciones de empresas con administracin delegada, por lo que este dato puede
evidenciar una sobreestimacin.

Informe Final

27

remuneracin promedio imponible de $352 mil al mes, es decir, alrededor de un 18%
inferior.

2008 Trabajadores Empleadoras Trab/Emp Remuneraciones
imponibles
Cant. Porc. Cant. Porc. MM$ $ / trab mes
Asociacin Chilena de
Seguridad
1.869.487 51,5% 35.393 48,6% 52,8 9.680.167 431.498
Mutual de Seguridad
C.Ch.C.
1.226.561 33,8% 22.317 30,6% 55,0 6.390.535 434.177
Instituto Seguridad
Trabajo
533.358 14,7% 15.113 20,8% 35,3 2.255.262 352.368
TOTAL
MUTUALES
3.629.406 100,0% 72.823 100,0% 49,8 18.325.964 420.775
Fuente: SUSESO

Tasas de accidentalidad del sistema

La tasa de accidentabilidad promedio del sistema de mutualidades es de 5,9% para
accidentes del trabajo y 1,14% para accidentes de trayecto, resultando en una tasa de
accidentabilidad total del 7,04%. La mayor tasa de accidentabilidad se observa entre los
trabajadores pertenecientes al Instituto de Seguridad del Trabajo (6,89% para accidentes del
trabajo y 8,17% para accidentabilidad total), en tanto que la Asociacin Chilena de
Seguridad evidencia las menores tasas de accidentabilidad (5,6% para accidentes del
trabajo y 6,7% para accidentabilidad total)

No se encuentra disponible en la SUSESO la tasa de accidentabilidad para los trabajadores
afiliados al ISL.

2008 Tasa Accidentabilidad

Trabajo Trayecto Total
Seguridad
5,60% 1,10% 6,70%
Mutual de Seguridad
C.Ch.C.
5,92% 1,15% 7,07%
Instituto Seguridad
Trabajo
6,89% 1,28% 8,17%
TOTAL
MUTUALES
5,90% 1,14% 7,04%
Fuente: SUSESO

Informe Final

28

Prestaciones por incapacidad temporal

El subsidio por incapacidad temporal ascendi durante el ao 2008 a $MM 47.076,
conformado fundamentalmente por los subsidios otorgados por las mutualidades, los que
ascendieron a $MM 41.258, resultando en un subsidio promedio por da de licencia mdica
de $10.883. En el caso del subsidio otorgado por el ISL, se observa que ste ascendi a
$MM 5.242, con un subsidio promedio por da de licencia mdica de tan slo $5.068, el
cual representa un 46% del subsidio promedio por da pagado por las mutualidades.

2008 Trabajadores Subsidios
Cant. Porc. Das Porc. MM$ $/u
MUTUALES 3.629.406 77,8% 3.791.121 78,3% 41.258 10.883
ISL 1.007.038 21,6% 1.034.424 21,4% 5.242 5.068
ADM.DELEGADOS 26.790 0,6% 18.182 0,4% 576 31.653
TOTAL 4.663.234 100,0% 4.843.727 100,0% 47.076 9.719

2008 Trabajadores Subsidios
Cant. Porc. Das Porc. MM$ $/u
Seguridad 1.869.487 51,5% 1.721.802 45,4% 18.319 10.640
Mutual de Seguridad C.Ch.C. 1.226.561 33,8% 1.434.173 37,8% 16.111 11.233
Instituto de Seguridad del
Trabajo 533.358 14,7% 635.146 16,8% 6.828 10.750
TOTAL MUTUALES 3.629.406 100,0% 3.791.121 100,0% 41.258 10.883

Prestaciones por invalidez

Las indemnizaciones globales correspondientes a trabajadores accidentados con invalidez
igual o superior a un 15% e inferior a un 40%, ascendieron durante el ao 2008 a $MM
4.385, conformado fundamentalmente por las indemnizaciones otorgados por las
mutualidades, los que ascendieron a $MM 2.955, resultando en una indemnizacin
promedio de $1,7 millones. En el caso de las indemnizaciones otorgadas por el ISL, se
observa que stas ascendieron a $MM 787, con una indemnizacin promedio de $1,9
millones.

Informe Final

29


2008 Trabajadores Indemnizaciones
Cant. Porc. Cant Porc. MM$ MM$/u
MUTUALES 3.629.406 77,8% 1762 77,1% 2.955 1,7
ISL 1.007.038 21,6% 419 18,3% 787 1,9
ADM.DELEGADOS 26.790 0,6% 103 4,5% 644 6,2
TOTAL 4.663.234 100,0% 2284 100,0% 4.385 1,9

2008 Trabajadores Indemnizaciones
Cant. Porc. Cant Porc. MM$ $/u
Seguridad 1.869.487 51,5% 765 43,4% 1.223 1,6
Mutual de Seguridad C.Ch.C. 1.226.561 33,8% 715 40,6% 1.303 1,8
Trabajo 533.358 14,7% 282 16,0% 429 1,5
TOTAL MUTUALES 3.629.406 100,0% 1762 100,0% 2.955 1,7

Las pensiones por invalidez correspondientes a trabajadores accidentados con invalidez
igual o superior a un 40%, ascendieron durante el ao 2008 a $MM 29.798, conformado en
partes iguales por las pensiones otorgadas por las mutualidades y el ISL.

2008 Trabajadores Pension Invalidez
MUTUALES 3.629.406 77,8% 7712 55,5% 14.194 1,8
ISL 1.007.038 21,6% 6182 44,5% 14.604 2,4
ADM.DELEGADOS 26.790 0,6% 0,0%
TOTAL 4.663.234 100,0% 13894 100,0% 28.798 2,1

2008 Trabajadores Pension Invalidez
Seguridad (1) 1.869.487 51,5% 3809 49,4% 6.742 1,8
Trabajo 533.358 14,7% 887 11,5% 1.479 1,7
TOTAL MUTUALES 3.629.406 100,0% 7712 100,0% 14.194 1,8

Prestaciones por supervivencia

Las pensiones por viudez ascendieron durante el ao 2008 a $MM 16.332, conformada en
un 63% por las pensiones otorgadas por las mutualidades con un promedio por pensin de
$1,4 millones al ao. Las restantes pensiones fueron otorgadas por el ISL con un promedio
por pensin de $1,1 millones al ao.

Informe Final

30


2008 Trabajadores Pension Viudez
MUTUALES 3.629.406 77,8% 7125 56,5% 10.258 1,4
ISL 1.007.038 21,6% 5488 43,5% 6.074 1,1
TOTAL 4.663.234 100,0% 12613 100,0% 16.332 1,3

2008 Trabajadores Pension Viudez
Seguridad 1.869.487 51,5% 3027 42,5% 4.035 1,3
Trabajo 533.358 14,7% 1101 15,5% 1.515 1,4
TOTAL MUTUALES 3.629.406 100,0% 7125 100,0% 10.258 1,4

Las pensiones por orfandad ascendieron durante el ao 2008 a $MM 3.893, conformada
fundamentalmente (81%) por las pensiones otorgadas por las mutualidades con un
promedio por pensin de $600 mil al ao. Las restantes pensiones fueron otorgadas por el
ISL con un promedio por pensin de $400 mil al ao.

2008 Trabajadores Pensin Orfandad
MUTUALES 3.629.406 77,8% 5157 73,1% 3.147 0,6
ISL 1.007.038 21,6% 1893 26,9% 746 0,4
TOTAL 4.663.234 100,0% 7050 100,0% 3.893 0,6

2008 Trabajadores Pensin Orfandad
Seguridad 1.869.487 51,5% 2145 41,6% 1.220 0,6
Trabajo 533.358 14,7% 774 15,0% 416
TOTAL MUTUALES 3.629.406 100,0% 5157 100,0% 3.147 0,6

Informe Final

31

2.3. Actores del Sistema
El Instituto de Seguridad Laboral (ISL)
46

En el ao 1968, la Ley 16744 defini que la Administracin del Seguro estara a cargo del
Servicio de Seguro Social, del Servicio Nacional de Salud, de las Cajas de Previsin y de
las Mutualidades de Empleadores, en conformidad a las reglas contenidas en los artculos
siguientes.

actualmente asumidos por el Instituto de Seguridad Laboral (ISL), el seguro ser
administrado por ste, correspondiendo al Servicio Nacional de Salud, actualmente las
Secretaras Regionales Ministeriales de Salud (Seremi) otorgarles las prestaciones mdicas
y los subsidios por incapacidad temporal.

Respecto de los afiliados en otras Cajas de Previsin (empleados), actualmente tambin es
asumido por el Instituto de Seguridad Laboral (ISL). En este caso se podrn contratar el
otorgamiento de las prestaciones mdicas. No obstante, para la Seremi (ex - Servicio
Nacional de Salud) ser obligatorio convenir el otorgamiento de tales prestaciones, con el
ISL, sujeto ello al pago de las tarifas que fijar peridicamente.

Por lo tanto, el ISL actualmente realiza las prestaciones mdicas a sus afiliados a travs de
los hospitales de la Red de Salud Pblica para los afiliados categorizados como obreros, en
tanto que para aquellos afiliados categorizados como empleados, el ISL realiza las
prestaciones mdicas a travs de la contratacin de servicios a los hospitales especializados
del las mutualidades.

A diferencia de la Mutualidades, las cuales evalan las solicitudes de incorporacin de
empresas realizando una seleccin de ellas, el ISL no realiza ningn tipo de seleccin
brindando servicio a todas los empleadores que cumplan con las condiciones requeridas. De
esta forma, el ISL provee prestaciones desde los empleadores de trabajadoras del hogar a
algunas dependencias pblicas con varios cientos de trabajadores.

Las Secretaras Regionales Ministeriales (SEREMI) de Salud
47

Las Secretaras Regionales Ministerial de Salud, son la autoridad sanitaria que representa al
Ministerio de Salud en cada una de las regiones del pas y que depende de la Subsecretara
de Salud Pblica. Adems, colabora directamente con el Intendente en temas relacionados
con salud. Quien dirige esta institucin es el Secretario Regional Ministerial de Salud. Se

46
www.isl.gob.cl
47
www.asrm.cl

Informe Final

32

trata de un profesional universitario con competencia, experiencia, conocimiento y
habilidades certificadas, en el mbito de la salud pblica.

La Ley 16744 define que la Administracin del Seguro estar a cargo del Servicio de
Seguro Social, del Servicio Nacional de Salud, de las Cajas de Previsin y de las
Mutualidades de Empleadores.

actualmente asumidos por el Instituto de Seguridad Laboral (ISL), el seguro ser
administrado por ste, correspondiendo al Servicio Nacional de Salud, actualmente las
Secretaras Regionales Ministeriales de Salud (Seremi) otorgarles las prestaciones mdicas
y los subsidios por incapacidad temporal.

El Servicio Nacional de Salud (SNS) de Chile fue el organismo estatal y autoridad central
de prestaciones y acciones de salud pblica. Funciono entre 1952 y 1979.

El SNS es creado por la Ley N 10.383 de 1952 que fusiono varias dependencias dedicadas
a la salud pblica en un autoridad sanitaria nica. Las instituciones fusionadas fueron el
Servicio Mdico de la Caja de Seguro Obrero (1924), el Servicio Nacional de Salubridad
(1925), la Junta Central de Beneficencia y Asistencia Social, la Direccin General de
Proteccin a la Infancia y Adolescencia (PROTINFA, 1942); la seccin tcnica de Higiene
y Seguridad Industrial de la Direccin General del Trabajo; los servicios mdicos y
sanitarios de las municipalidades; y el Instituto Bacteriolgico de Chile (1929).

En 1968, con la promulgacin de la Ley 16.744, se disuelve la Caja de Accidentes del
Trabajo y el Servicio Nacional de Salud asume la administracin de los hospitales y
servicios mdicos de est (Santiago, Valparaso, Coquimbo, Concepcin, Temuco, Osorno
y Valdivia, y la Clnica Traumatolgica de Antofagasta) como Centros de Traumatologa y
Ortopedia.

En 2004, las disposiciones establecidas en la Ley 19.937 sobre Autoridad Sanitaria asignan
a las Secretaras Regionales Ministeriales de Salud (Seremi) todas aquellas materias que
corresponden a los servicios de salud, sea en calidad de funciones propias o en su carcter
de sucesores legales del Servicio Nacional de Salud y del Servicio Mdico Nacional de
Empleados, y que no digan relacin con la ejecucin de acciones integradas de carcter
asistencial en salud. En tanto que para las acciones de carcter asistencial, la sucesin recae
en los Servicios de Salud.

De esta forma, todas las funciones correspondientes al Servicio Nacional de Salud que no
correspondan a las prestaciones mdicas directas son asumidas por las Seremi de Salud,
adems de las acciones preventivas para disminuir los riesgos de los accidentes y la
autoridad administrativa sobre la Comisin de Medicina Preventiva e Invalidez (COMPIN).

Informe Final

33

Los Servicios de Salud
48

Los Servicios son organismos estatales, funcionalmente descentralizados, dotados de
personalidad jurdica y patrimonio propio para la realizacin de las referidas acciones.
Dependen del Ministerio de Salud, para los efectos de someterse a la supervigilancia de
ste en su funcionamiento, y a cuyas polticas, normas y planes generales debern sujetarse
en el ejercicio de sus actividades, en la forma y condiciones que determine la presente ley.
Actualmente existen 28 Servicios de Salud a lo largo de todo el pas.

Cada Servicio de Salud posee una Red Asistencial constituida por el conjunto de
establecimientos asistenciales pblicos que forman parte del Servicio, los establecimientos
municipales de atencin primaria de salud de su territorio y los dems establecimientos
pblicos o privados que suscriban convenio con el Servicio de Salud.

En el caso de los afiliados del ISL categorizados como obreros, stos deben ser atendidos
en toda instancia por los establecimientos asistenciales pertenecientes a los Servicios de
Salud.

Las Mutualidades

Las Mutualidades de Empleadores son corporaciones regidas por el Cdigo Civil, que
tienen por fin administrar, sin nimo de lucro, el seguro social contra riesgos de accidentes
del trabajo y enfermedades profesionales de acuerdo con las disposiciones de la Ley N
16.744

Pueden ser miembros o adherentes de las Mutualidades de Empleadores:

Los empleadores y patrones que ocupen a los trabajadores sealados por la letra a)
del artculo 2 de la Ley N 16.744;
Los establecimientos educacionales cuyos estudiantes deban ejecutar trabajos que
signifiquen una fuente de ingreso para el respectivo plantel;
Los trabajadores independientes, los trabajadores familiares y los estudiantes en
general.

Las Mutualidades practican anualmente un balance general de sus operaciones, que es
sometido a la revisin de la Superintendencia de Seguridad Social.

El patrimonio de las Mutualidades se forma de la siguiente forma:

Con las cotizaciones que deben efectuar los adherentes con arreglo a lo prevenido
en los artculos 15 y 16 de la Ley N 16.744;

48
www.minsal.cl

Informe Final

34

Con el producto de las multas e intereses aplicados por las Mutualidades a sus
adherentes, sin perjuicio de lo dispuesto por el artculo 24 de la Ley N 16.744;
Con las utilidades o rentas producidas por los fondos de reserva;
Con las cantidades que les corresponda por el ejercicio del derecho de repetir, de
acuerdo con los artculos 56 y 69 de la Ley N 16.744;
Con las donaciones, herencias, legados y aportes voluntarios que reciban.

Las Mutualidades deben formar una reserva de eventualidades no inferior al 2% ni superior
al 5% de su ingreso anual, cuyo porcentaje se fijar por decreto del Ministerio del Trabajo y
Previsin Social, previo informe de la Superintendencia de Seguridad Social. Este fondo
deber invertirse en valores reajustables, de fcil liquidacin, calificados como tales por la
Superintendencia de Seguridad Social.

Las Mutualidades estarn obligadas, adems, a formar una reserva adicional para atender el
pago de las pensiones y de sus futuros reajustes.
Las Mutualidades no podrn destinar a gastos de administracin una suma superior al 10%
de sus ingresos. Se considerarn gastos de administracin las remuneraciones del personal
administrativo y los gastos propios del funcionamiento de las oficinas. Se excluyen, por lo
tanto, los que no sean por naturaleza tales, como los egresos destinados al pago de
funciones tcnicas, de atencin a los accidentados, los destinados a promover la seguridad y
las labores de prevencin de las entidades adherentes.

Corresponder a la Superintendencia de Seguridad Social decidir, en caso de duda, si un
determinado gasto es o no de administracin.

Las entidades empleadoras adherentes son solidariamente responsables de las obligaciones
de una Mutualidad, manteniendo su responsabilidad solidaria durante el plazo de un ao
despus de renunciar.

La Comisin de Medicina Preventiva e Invalidez (COMPIN)
49

La Comisin de Medicina Preventiva e Invalidez (COMPIN) es la unidad tcnica
administrativa regional encargada de evaluar, constatar, declarar y certificar el estado de
salud de los trabajadores y beneficiarios, con el objetivo de determinar la recuperabilidad
de sus estados patolgicos para la obtencin de beneficios previsionales, asistenciales y/o
estatutarios.

La labor esencial de las COMPIN es calificar en los trabajadores y/o beneficiarios los
diversos grados de incapacidad, sean stos permanentes o temporales, emitiendo los
decretos, dictmenes, resoluciones y certificados correspondientes, as como tambin
certificar la discapacidad de las personas.

49
http://www.seremisalud9.cl/compin/index.php?id=302

Informe Final

35

En conformidad a lo dispuesto por la Ley 19.937, corresponde a las SEREMIAS de Salud
organizar y apoyar bajo su dependencia a las COMPIN regionales. En tanto que el D. S. N
136 de 2004, que aprob el reglamento de las SEREMIAS de Salud, confirm el rol tcnico
administrativo de las COMPIN en las SEREMIAS, como continuadoras de las mismas
funciones que desarrollaban en los Servicios de Salud respectivos a los que pertenecan
hasta el 31 de diciembre de 2004, conservando su autonoma tcnica.

Las COMPIN, como parte del Sistema de Seguro de Accidentes del Trabajo y
Enfermedades Laborales realiza la funcin de evaluacin y pronunciamiento por las
siguientes incapacidades transitorias:

a) Resolucin de Licencias Mdicas por Accidente del Trabajo o Enfermedad
Profesional
De trabajadores afiliados al ISL, como Organismo Administrador de la Ley
16.744
De trabajadores afiliados a Mutuales como Organismo Administrador, Art.
77 bis.
De trabajadores afiliados al ISL, como Organismo Administrador y a
ISAPRES, Art.77 bis.

b) Beneficios pecuniarios de la Ley 16.744:
Dictamen de invalidez por secuelas de Accidente del Trabajo o Enfermedad
Profesional
Dictamen de Invalidez por secuelas de Accidente Escolar

Las COMPIN tienen 7 das hbiles, prorrogables por igual perodo, nuevamente
prorrogables por un mximo de 60 das para pronunciarse, en caso de ser necesario requerir
ms antecedentes o evaluar al trabajador.

Las COMPIN, a travs de la Unidades de Licencias Mdicas o de sus Subcomisiones,
podrn:

Practicar o solicitar nuevos exmenes o interconsultas
Disponer que se visite al trabajador en su domicilio o lugar de reposo indicado en el
formulario de licencia, por el funcionario que se designe
Solicitar al empleador el envo de informes o antecedentes complementarios de
carcter administrativo, laboral o previsional del trabajador
Solicitar al profesional que haya expedido la licencia mdica que informe sobre los
antecedentes clnicos complementarios que obren en su conocimiento, relativos a la
salud del trabajador
Disponer cualquier otra medida informativa que permita una mejor resolucin de la
licencia mdica

Las COMPIN pueden rechazar, aprobar, reducir o ampliar el perodo de reposo indicado en
una licencia o cambiarlo de total a parcial o viceversa.

Informe Final

36


Las causales mdicas para el rechazo de licencia mdica son:

Falta de justificacin del reposo porque se considera que no hay una incapacidad
laboral temporal que impida que el trabajador asista a trabajar, o bien, que habiendo
estado originalmente impedido de ir al trabajo, el reposo otorgado es excesivo,
procediendo que vuelva a trabajar en una fecha anterior, (reduccin).
Prdida de la temporalidad de la licencia mdica. La licencia mdica tiene por
finalidad que el trabajador haga reposo por un tiempo para que recupere su salud y
vuelva a trabajar. Por ende, corresponde rechazar las licencias mdicas en que se
determine que el trabajador ya no estar en condiciones de volver al trabajo. Ello se
explica porque la licencia es un beneficio temporal y no puede usarse
indefinidamente como si fuera una pensin de invalidez.

Las causales jurdico-administrativas de rechazo de una licencia mdica son:

No tener la calidad de trabajador dependiente o independiente
Presentacin de la licencia fuera de plazo por parte del trabajador.
Incumplimiento del reposo. No se considera incumplimiento del reposo la
concurrencia a exmenes o procedimientos ordenados por el mismo profesional, lo
que deber acreditarse.
Realizacin de trabajos remunerados o no, durante el perodo de reposo dispuesto
en la licencia.
La falsificacin o adulteracin de la licencia mdica.
La entrega de antecedentes clnicos falsos o la simulacin de enfermedad
debidamente comprobada.
La enmendadura de la licencia, en estos casos se puede obtener una licencia que
reemplace la enmendada.

La Comisin Mdica de Reclamos de Accidentes del Trabajo y
Enfermedades Profesionales (COMERE)
50

La Comisin Mdica de Reclamos de Accidentes del Trabajo y Enfermedades
Profesionales (COMERE) es una entidad autnoma, y sus relaciones con el Ejecutivo
deben efectuarse a travs del Ministerio del Trabajo y Previsin Social.

La COMERE funcionar en la ciudad de Santiago, en las oficinas que determine el
Ministerio de Salud, pudiendo sesionar en otras ciudades del pas, cuando as lo decida y
haya mrito para ello.

La COMERE tendr competencia para conocer y pronunciarse, en primera instancia, sobre
todas las decisiones recadas en cuestiones de hecho que se refieran a materias de orden

50
Decreto Supremo 101, Que aprueba reglamento para la aplicacin de la ley n 16.744.

Informe Final

37

mdico, en los casos de incapacidad permanente derivada de accidentes del trabajo y
enfermedades profesionales.

Le corresponder conocer, asimismo, de las reclamaciones a que se refiere el artculo 42 de
la ley 16744.

Artculo 42 Los organismos administrativos podrn suspender el pago de las
pensiones a quienes se nieguen a someterse a los exmenes, controles o
prescripciones que les sean ordenados; o que rehsen, sin causa justificada, a
someterse a los procesos necesarios para su rehabilitacin fsica y reeducacin
profesional que les sean indicados. El interesado podr reclamar de la suspensin
ante la Comisin Mdica de Reclamos de Accidentes del Trabajo y Enfermedades
Profesionales.

En segunda instancia, conocer de las apelaciones entabladas en contra de las resoluciones
a que se refiere el inciso segundo del artculo 33 de la misma ley.

Artculo 33 Si el accidentado o enfermo se negare a seguir el tratamiento o
dificultare o impidiere deliberadamente su curacin, se podr suspender el pago del
subsidio a pedido del mdico tratante y con el visto bueno del jefe tcnico
correspondiente. El afectado podr reclamar en contra de esta resolucin ante el
Jefe del rea respectiva del Servicio Nacional de Salud, de cuya resolucin, a su
vez, podr apelar ante la Comisin Mdica de Reclamos de Accidentes del Trabajo
y Enfermedades Profesionales.

Los reclamos y apelaciones debern interponerse por escrito, ante la COMERE o ante la
Inspeccin del Trabajo. En este ltimo caso, el Inspector del Trabajo le enviar de
inmediato el reclamo o apelacin y dems antecedentes.

Se entender interpuesto el reclamo o recurso a la fecha de la expedicin de la carta
certificada enviada a la Comisin Mdica o Inspeccin del Trabajo, y si se ha entregado
personalmente, a la fecha en que conste que se ha recibido en las Oficinas de la Comisin
Mdica o de la Inspeccin del Trabajo.

El trmino de 90 das hbiles establecidos por la ley para interponer el reclamo o deducir el
recurso se contar desde la fecha en que se hubiere notificado la decisin o acuerdo en
contra de los cuales se presenta. Si la notificacin se hubiere hecho por carta certificada, el
trmino se contar desde el tercer da de recibida en Correos.

La Ley 16744, en su artculo 78, Artculo 78 define que la Comisin Mdica de Reclamos
de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales estar compuesta por:
Dos mdicos en representacin del Servicio Nacional de Salud, uno de los cuales la
presidir;
Un mdico en representacin de las organizaciones ms representativas de los
trabajadores;
Un mdico en representacin de las organizaciones ms representativas de las
entidades empleadoras, y

Informe Final

38

Un abogado.

Los miembros de esta Comisin sern designados por el Presidente de la Repblica, en la
forma que determine el reglamento. El mismo reglamento establecer la organizacin y
funcionamiento de la Comisin, la que en todo caso, estar sometida a la fiscalizacin de la
Superintendencia de Seguridad Social (SUSESO).

El Presidente de la Repblica, previa propuesta del Ministro de Salud, designar los dos
mdicos que integrarn la COMERE, uno de los cuales la presidir.

El abogado ser designado libremente por el Presidente de la Repblica.

Para la designacin de los representantes mdicos de los trabajadores y de los empleadores
ante la COMERE), se sigue el procedimiento definido en el artculo 82 del Reglamento, el
cual se presenta a continuacin.

1. Cada federacin, confederacin o central sindical y cada federacin o confederacin
gremial de empleadores, podr proponer una lista de hasta tres mdicos, con
indicacin de su especialidad y domicilio, para proveer el cargo de representante de
trabajadores y empleadores, respectivamente, ante la COMERE. Las personas que
figuren en la lista debern tener, de preferencia, experiencia en traumatologa y/o en
salud ocupacional.

2. La lista ser presentada a la Superintendencia de Seguridad Social, dentro del plazo
que sta indique para tal efecto por medio de avisos publicados en el Diario Oficial
y en, al menos, dos diarios de circulacin nacional.

3. La Superintendencia remitir al Ministerio del Trabajo y Previsin Social, un
listado con los nombres de todos los mdicos propuestos que renan los requisitos,
a fin de que el Presidente de la Repblica efecte las correspondientes
designaciones.

4. En caso que las referidas organizaciones de trabajadores y/o empleadores no
efecten proposiciones, el Presidente de la Repblica designar libre y directamente
a los mdicos representativos de esas entidades.

Los miembros de la COMERE durarn cuatro aos en sus funciones y podrn ser
reelegidos. Los cargos de integrantes de la COMERE sern incompatibles con los de
miembros de las Comisiones de Medicina Preventiva e Invalidez (COMPIN) y de las
Comisiones evaluadoras de incapacidades de las Mutualidades de Empleadores. Asimismo,
sern incompatibles con la prestacin de servicios a las Mutualidades, a las empresas con
administracin delegada y al ISL.

La COMERE sesionar segn el calendario que definan peridicamente sus miembros, en
consideracin a los asuntos que deba resolver, y en todo caso, ser convocada por su

Informe Final

39

Presidente cada vez que tenga materias urgentes que tratar y funcionar con la mayora de
sus miembros, y si dicha mayora no se reuniere, funcionar con los que asistan.

La COMERE deber presentar al Subsecretario de Salud Pblica una terna compuesta de
tres funcionarios de ese Servicio, de entre cuyos miembros el Subsecretario designar al
secretario, que desempear sus funciones sin derecho a mayor remuneracin.

Los miembros de la COMERE gozarn de una remuneracin equivalente a un ingreso
mnimo por cada sesin a que asistan, la que se pagar mensualmente. En ningn caso, la
remuneracin mensual podr exceder de cuatro ingresos mnimos mensuales.

El Secretario de la COMERE tendr el carcter de ministro de fe para hacer la notificacin
de las resoluciones que ella pronuncie y para autorizar todas las actuaciones que le
correspondan, en conformidad a la ley y al reglamento.

Las notificaciones que sea preciso practicar se harn personalmente o mediante carta
certificada o, en casos excepcionales que determine la COMERE, podr solicitar a la
Direccin del Trabajo que sta encomiende a alguno de sus funcionarios la prctica de la
diligencia, quien proceder con sujecin a las instrucciones que se le impartan, dejando
testimonio escrito de su actuacin.

Los gastos que demande el funcionamiento de la COMERE sern de cargo del Ministerio
de Salud, a travs de las autoridades correspondientes, de acuerdo a lo establecido en el
artculo 14 C del D.L. N 2.763, de 1979,y se imputarn a los fondos que les corresponda
percibir por aplicacin de la ley.

Los exmenes y traslados necesarios para resolver las reclamaciones y apelaciones
presentadas ante la COMERE sern de cargo del organismo administrador o de la
respectiva empresa con administracin delegada.

51

La Superintendencia de Seguridad Social es una institucin autnoma del Estado, con
personalidad jurdica y patrimonio propio, que se relaciona con el ejecutivo a travs del
Ministerio del Trabajo y Previsin Social.

Se inicia el 10 de diciembre de 1927, con la denominacin de Departamento de Previsin
Social. A partir de julio de 1945, se sustituy su nombre por el de Direccin General de
Previsin Social, y en el ao 1953, se cre la Superintendencia de Seguridad Social, en
reemplazo de dicha Direccin.

51
www.suseso.cl

Informe Final

40

Su actual estatuto orgnico est contenido en la Ley N 16.395 y con posterioridad,
diversas leyes le han conferido atribuciones adicionales

Su misin es regular y fiscalizar el cumplimiento de la normativa de Seguridad Social y
garantizar el respeto de los derechos de las personas, especialmente de los trabajadores,
pensionados y sus familias, resolviendo con calidad y oportunidad sus consultas, reclamos,
denuncias y apelaciones, proponiendo las medidas tendientes al perfeccionamiento del
sistema chileno de seguridad social.

Apelaciones o reclamos Ley 16744

Las apelaciones o reclamos que la Superintendencia atiende son:

a) Apelacin a resolucin de la COMERE
b) Revisin clculo de beneficios: pensin de invalidez, indemnizacin y subsidios
ley 16.744
c) Calificacin de accidente o patologa
d) Derecho a prestaciones mdicas
e) Alza o rebaja cotizacin adicional diferenciada

a) Apelacin a resolucin de COMERE

Las resoluciones de la Comisin Mdicas de Reclamos (COMERE) sern apelables, en
todo caso, ante esta Superintendencia, dentro del plazo de 30 das hbiles, la que resolver
con competencia exclusiva.

Al apelar se puede obtener un dictamen que acoge o rechaza la reclamacin del recurrente
En el evento que el dictamen sea favorable para el reclamante proceder a notificar de ello
a la Comisin Mdica de Reclamos

El plazo para presentar la apelacin de la Resolucin de la Comisin Mdica de Reclamos
es de 30 das hbiles, contados desde de la notificacin de la misma.
La respuesta de la apelacin se emitir en un tiempo promedio de 30 das, salvo que la
complejidad de la situacin reclamada requiera de una investigacin en otras entidades
(ISP, Mutualidades de Empleadores, Hospital del Trax, entre otros)

En caso de desacuerdo con la resolucin de la Superintendencia, los usuarios podrn
interponer un recurso de reconsideracin ante el Sr. Superintendente de Seguridad Social,
para cuyo efecto debern aportar los antecedentes necesarios que permitan desvirtuar el
dictamen de la Superintendencia, siempre y cuando no sean aqullos aportados con
anterioridad.

Informe Final

41


b) Revisin clculo beneficios Ley 16.744 Pensin de invalidez, Indemnizacin, Subsidios

Las resoluciones adoptadas por la COMPIN o la Mutualidad correspondiente, que conceden
estos beneficios y su posterior liquidacin, sern apelables ante la Superintendencia, la que
resolver con competencia exclusiva.

Al apelar se puede obtener un dictamen que acoge o rechaza la reclamacin del recurrente.
En el evento que el dictamen sea favorable para el reclamante el organismo administrador
deber reliquidar el beneficio conforme a los trminos instruidos por la Superintendencia.

No hay plazo para presentar este tipo de reclamo ante la Superintendencia, (el lmite lo
constituye la caducidad del plazo para hacer efectivo el pago del correspondiente
beneficio).

La respuesta de la apelacin se emitir en un tiempo promedio de 30 das, una vez
recopilados todos los antecedentes necesarios para su resolucin, salvo que la complejidad
de la situacin reclamada requiera de una investigacin en otras entidades.

anterioridad.

c) Calificacin de accidente del trabajo o Patologa de origen laboral

Se puede apelar ante esta Superintendencia respecto de la calificacin de un accidente del
trabajo o en el trayecto o de una calificacin de patologa profesional cuando sta ha sido
denegada por el organismo administrador.

Al apelar se puede obtener un dictamen que acoge o rechaza la reclamacin del trabajador.
En el evento que el dictamen sea favorable para el interesado, la Superintendencia instruye
al Organismo administrador respecto de otorgar la cobertura de la Ley 16.744, en cuanto a
las prestaciones mdicas y econmicas que le correspondan.

Las acciones para reclamar las prestaciones por accidentes del trabajo o enfermedades
profesionales prescribirn en el trmino de 5 aos contados desde la fecha del accidente o
desde el diagnstico de la enfermedad.

anterioridad.

Informe Final

42


d) Derecho a prestaciones mdica

Si el organismo administrador (ISL, Mutual, Empresa con administracin delegada) ha
denegado la concesin de alguna prestacin mdica al trabajador, de aquellas enumeradas
en el art. 29 de la Ley 16.744, se puede reclamar ante la Superintendencia.

Al reclamar se puede obtener un dictamen que acoge o rechaza la reclamacin del
trabajador. En el evento que el dictamen sea favorable para el interesado, la
Superintendencia instruye al Organismo administrador respecto de otorgar la cobertura de
la Ley 16.744, en cuanto a las prestaciones mdicas que le correspondan.

Las acciones para reclamar las prestaciones por accidentes del trabajo o enfermedades
profesionales prescribirn en el trmino de 5 aos contados desde la fecha del accidente o
desde el diagnstico de la enfermedad.

anterioridad.

e) Alza o Rebaja de Cotizacin Adicional Diferenciada

El empleador que no se encuentre conforme con el alza o rebaja de la Cotizacin Adicional
Diferenciada correspondiente a un porcentaje aplicado en consideracin de la actividad,
giro y riesgo de la empresa, y que flucta entre el 1,70% al 3,40%, podr reclamar ante la
SUSESO.

anterioridad.

Actividad regulatoria de la SUSESO

Las funciones regulatorias de la SUSESO frente al Sistema del Seguro de Accidentes del
Trabajo y Enfermedades Profesionales estn definidas fundamentalmente en la Ley 16744,
en el Decreto Supremo N 101 que aprueba reglamento para la aplicacin de la ley N
16.744 y en el Decreto Supremo N 285 que aprueba el estatuto orgnico de mutualidades
de empleadores.

Informe Final

43

A continuacin se presentan las principales actividades reguladoras de carcter activa,
segn sea su aplicacin exclusiva a Mutualidades o a la totalidad de los organismos
administradores del sistema (Mutualidades, ISL y entidades delegadas).

a) Regulacin de Mutualidades

Presupuesto y balances de las mutualidades

Los Consejos Directivos o Directorios de los organismos administradores, con excepcin
de los administradores delegados, debern aprobar anualmente, de acuerdo a las
instrucciones que imparta la Superintendencia, un presupuesto para la aplicacin del
seguro. En el caso de los organismos de previsin, este presupuesto podr contemplarse
dentro de sus respectivos presupuestos generales.

Los presupuestos a que se refiere el inciso anterior estarn sujetos a la revisin e informe de
la Superintendencia, con arreglo a las disposiciones de la ley N 16.395.

Adicionalmente, las Mutualidades deben practicar anualmente un balance general de sus
operaciones, que ser sometido a la revisin de la Superintendencia de Seguridad Social.

Definicin y control de reservas de eventualidades de mutualidades

Las Mutualidades debern formar una reserva de eventualidades no inferior al 2% ni
superior al 5% de su ingreso anual, cuyo porcentaje se fijar por decreto del Ministerio del
Trabajo y Previsin Social, previo informe de la Superintendencia de Seguridad Social.

Este Fondo de Reserva debe invertirse en valores reajustables, de fcil liquidacin,
calificados como tales por la Superintendencia de Seguridad Social, los cuales son
controlados por el Subdepartamento Actuarial de la Superintendencia.

b) Regulacin de administradores en general
Acreditacin ante el organismo administrador el carcter profesional de alguna enfermedad
que no estuviere enumerada en la lista

El reglamento de la Ley enumera las enfermedades que debern considerarse como
profesionales. Si bien esta enumeracin deber revisarse, por lo menos cada tres aos, los
afiliados podrn acreditar ante el organismo administrador el carcter profesional de alguna
enfermedad que no estuviere enumerada en la lista y que hubiesen contrado como
consecuencia directa de la profesin o del trabajo realizado. La resolucin que al respecto
dicte el organismo administrador ser consultada ante la Superintendencia de Seguridad
Social, la que deber decidir dentro del plazo de tres meses con informe de la Seremi de
Salud.

Informe Final

44

Gastos de administracin

El Artculo 36 del DS 101, estipula que el ISL, la Seremi de Salud y las Mutualidades, no
podrn destinar a los gastos de administracin del Seguro Social contra riesgos de
accidentes del trabajo y enfermedades profesionales una suma superior al 10% de los
ingresos que les corresponden para este seguro.

Corresponder a la Superintendencia establecer las normas que servirn para calificar la
propiedad de estos gastos, independientemente de aqullos relacionados con las dems
actividades o funciones de cada organismo administrador. Anualmente, el Ministerio del
Trabajo y Previsin Social, previo informe de la Superintendencia de Seguridad Social,
fijar el porcentaje mximo de los ingresos a que podrn ascender los gastos de
administracin.

Estadsticas y contabilidad del sistema

Los administradores del seguro y los administradores delegados del seguro estn obligados
a mantener las estadsticas y la contabilidad del sistema en la forma que determine la
Superintendencia de Seguridad Social.

La SUSESO, a travs de su Subdepartamento Actuarial revisa la contabilidad de las
mutuales con el propsito de validar los estados financieros a travs del Departamento de
Inspeccin. ste efecta un control anual, posiblemente no todos los aos.

La calidad de los servicios de salud y de las prestaciones de salud est en el mbito de la
ley sanitaria a travs del Ministerio de Salud. No existe regulacin respecto a los
procedimientos administrativos internos de las mutuales los que estn determinados por los
estatutos administrativos de cada mutual.

Respecto a las empresas con administracin delegada hay muy poca regulacin y la nica
relacin pasa por la solicitud de estadsticas, se les pide una ficha de ingresos y egresos.

En el departamento hay una Unidad de Control Econmico Financiero que vigila el
comportamiento econmico de cada mutual y velan por que el patrimonio les de viabilidad
econmica en el tiempo y sea suficiente para responder con los compromisos econmicos
presentes y futuros.

Todos los meses las mutuales envan los estados econmicos financieros, los que se revisan
y analizan. En la medida de que existan dudas o discrepancias mediante oficio se piden las
explicaciones directamente o se envan inspectores solicitados al departamento de
inspeccin de la SUSESO.

El control econmico financiero se centra en el pasivo de las mutuales, el que refleja las
reservas (compromisos futuros).

Informe Final

45

De las Reservas, existen tres tipos de reservas que deben mantener las mutuales:

Reserva de pensiones: corresponde al valor actuarial de todos los flujos futuros (las
pensiones se reajustan una vez al ao, en diciembre o antes si el IPC supera el 12%).
Reserva de contingencia: corresponde a una reserva para financiar reajustes
extraordinarios establecidos por el poder ejecutivo.
Reservas de eventualidades: corresponde a una especie de caja chica.

Los instrumentos en los que se pueden respaldar los fondos anteriormente mencionados
estn determinados por ley, siendo todos instrumentos de renta fija.
Mediante circular se imparte instrucciones de la diversificacin, las condiciones de
transaccin de compra y venta, el resguardo y la valorizacin de los instrumentos.

Si la mutual no cumple con las indicaciones de la Suceso, se aplican multas desde hasta de
1.000 UF
52.
En general las mutuales no son rebeldes y cumplen con la regulacin y la
normativa.

La SUSESO posee una sola herramienta para detectar posibles transferencias de recursos a
terceros a travs de empresas satlites o de un contrato es la auditoria por parte del
Departamento de Inspeccin de SUSESO. En ocasiones existen auditorias en que slo se
revisan contratos con terceros que apuntan a identificar si existen sobrepagos o se estn
transfiriendo fondos. Hasta la fecha, nunca se ha detectado un problema.

Definicin de porcentaje de las cotizaciones, ingresos y transferencias

Los excedentes que se produzcan en los fondos del seguro que el Servicio y las Cajas de
Previsin deben formar con arreglo a la ley sern distribuidos por el Presidente de la
Repblica entre estos organismos y las Seremi de Salud
53
.

Esta distribucin se har por medio de Decreto Supremo que atender, para estos efectos, a
las necesidades del Servicio, Cajas de Previsin y Servicio Nacional de Salud, indicndose
el destino que cada una de ellas dar a estos recursos.

En el decreto deber consultarse un porcentaje de los excedentes para el Fondo Especial de
Rehabilitacin de Alcohlicos creado por el Artculo 24 de la ley.

El Decreto Supremo a que se refiere esta disposicin se dictar, previo informe de la
Superintendencia, en el mes de Noviembre de cada ao, con el fin de que tales aportes sean
incorporados en los presupuestos que para el ao siguiente deben confeccionar las
instituciones antes sealadas.

52
Hasta hace poco la multa mxima era aproximadamente de 120 mil pesos y estaba dirigida a la institucin
ahora es a la identidad o a las personas (gerentes y directores).
53
Art. 21 Ley 16744

Informe Final

46

2.4. Procedimientos de Atencin
54

Accidente del Trabajo

El trabajador accidentado debe dar aviso a su jefe directo de lo ocurrido, pudiendo hacerlo
un compaero de trabajo, un integrante del Comit Paritario o cualquier trabajador que
tenga conocimiento de los hechos, dentro de las 24 horas de ocurrido el accidente, en las
Oficinas de Personal de cada establecimiento.

El trabajador accidentando debe dirigirse a un centro de atencin mdica, dando a conocer
que el accidente es de tipo laboral.

El jefe directo informa del accidente en la Oficina de Personal, y sta completa la DIAT
(Declaracin Individual de Accidente de Trabajo) y la enva al administrador (INP o
Mutualidad).

El administrador recibe la DIAT y entrega una Orden de Atencin para el trabajador
accidentado, la que deber ser presentada en el lugar que tuvo la atencin mdica, con un
plazo mximo de un da hbil despus de efectuada la atencin.

El accidentado, si est afiliado a Mutualidad, debe elegir algn hospital de la Mutualidad.
Si pertenece al ISL y tiene categora de empleado, tiene derecho de elegir el lugar de
atencin entre los Hospitales del Servicio, la mutual ACHS (Asociacin Chilena de
Seguridad) o la CCHC (Cmara Chilena de la Construccin). Si pertenece al ISL y tiene
categora de obrero, debe asistir un hospital perteneciente a la red de servicios de salud
dependiente del Ministerio de Salud Pblica.

Al trabajador se le debe entregar una licencia mdica (orden de reposo) o certificado de alta
laboral.

Si el mdico tratante otorga licencia mdica, esta licencia debe estar tipificada como "5" y
deber ser presentada al empleador dentro de las 48 horas siguientes, a continuacin el
empleador tendr tres das para tramitarla en su Mutualidad o ante la COMPIN si pertenece
al ISL.

Accidentes de Trayecto

El accidente de trayecto es aquel que ocurre entre el lugar donde pernocta el trabajador y el
trabajo, ida y regreso.

54
Fuentes: Documentos Procedimiento de actuacin en caso de ocurrencia de accidente de trabajo, trayecto o
terreno, CONAMA; y Procedimientos en caso de accidentes del trabajo y
enfermedades profesionales, Servicio de Salud Aconcagua

Informe Final

47

Deber seguir los mismos pasos mencionados en caso de accidente del trabajo y acreditarlo
con un parte policial, un testigo de lo ocurrido o cualquier otro medio de prueba igualmente
fehaciente. Este documento deber anexarlo a la "Declaracin Individual de Accidentes del
Trabajo" (DIAT).

Si el mdico tratante otorga licencia mdica por cualquiera de los casos de accidentes
laborales anteriormente mencionados, esta licencia debe estar tipificada como "5" y deber
ser presentada al empleador dentro de las 48 horas siguientes, a continuacin el empleador
tendr tres das para tramitarla en la COMPIN.

Enfermedad Profesional

En caso de sospecha de enfermedad profesional, se debe acudir a un mdico para su
atencin, llevando una DIEP (Declaracin Individual de Enfermedad Profesional) que se
solicita en la Oficina de Personal del empleador.

Deber seguir los mismos pasos mencionados en caso de accidente del trabajo. Al
trabajador se le debe entregar una licencia mdica (orden de reposo) o certificado de alta
laboral.

Al trabajador se le debe entregar una licencia mdica (orden de reposo) o certificado de alta
laboral.

Si el mdico tratante otorga licencia mdica, esta licencia debe estar tipificada como "6" y
deber ser presentada al empleador dentro de las 48 horas siguientes, a continuacin el
empleador tendr tres das para tramitarla en su Mutualidad o ante la COMPIN si pertenece
al ISL.

El proceso para determinar una enfermedad profesional no es inmediato, por lo cual durante
este proceso el trabajador debe continuar con el tratamiento y reposo indicado.

Reembolso de Subsidios

En el caso de los funcionarios pblicos, stos seguirn percibiendo el total de sus
remuneraciones por parte del respectivo Servicio o Institucin Pblica.

Los trabajadores por cuenta ajena y dems beneficiarios de la Ley tendrn que concurrir a
la Sucursal de la administradora, donde se efectu la denuncia del accidente con la licencia
mdica autorizada por la Mutualidad o por la COMPIN, segn corresponda, para que se
calcule y pague el monto del subsidio correspondiente, teniendo un plazo de 6 meses a
contar del termino de dicha licencia para realizar la gestin.

Informe Final

48

El empleador, deber solicitar l o los reembolsos en las oficinas de la administradora (ILS
o Mutualidad), donde se denunci el accidente y se recibi la Orden de Atencin con los
siguientes documentos:

Solicitud de Reembolso Ley 19.345.
Formulario Individual Clculo de Reembolso Subsidio Ley 19.345
Licencia (s) Mdica (s) visada (s) por la COMPIN

La Oficina de la administradora reembolsar por este concepto, conforme a la
reglamentacin vigente, dentro de los diez primeros das del mes siguiente a aquel en que
se hubiere formulado el cobro pertinente. El derecho a requerir el reembolso del subsidio,
terminar en el plazo de 6 meses, contados desde la fecha de pago de la respectiva
remuneracin mensual.

Si el trabajador no est de acuerdo con la resolucin que hace la COMPIN o la Mutualidad
sobre el diagnstico y la indemnizacin correspondiente a su enfermedad o accidente,
puede acudir, antes de 90 das, a la Comisin Mdica de Reclamos de Accidentes del
Trabajo y Enfermedades Profesionales (COMERE) que funciona en el Ministerio de Salud.

2.5. Procesos de Reclamacin y Apelacin
55

Recurso de reclamacin resoluciones mdicas

El recurso de reclamacin procede en contra de las resoluciones emitidas por las
Comisiones de Medicina Preventiva e Invalidez (COMPIN) de los Servicios de Salud,
recadas en cuestiones de hecho que se refieran a materias de orden mdico o por las
Mutualidades

Este recurso debe interponerse ante la Comisin Mdica de Reclamos (COMERE) de la
Ley N 16.744, dentro del plazo de 90 das hbiles.

En la prctica, las resoluciones en contra de las cuales se reclama son las que fijan
porcentajes de invalidez que habilitan para obtener prestaciones econmicas por esa causa.

Conviene recordar al respecto, que las COMPIN tienen la facultad de fijar los grados de
invalidez derivados de enfermedades profesionales, en tanto que las Mutualidades de la Ley
N 16.744, la tienen respecto de las invalideces causadas por accidentes del trabajo.

De esta manera, se podra reclamar ante la COMERE de cualquier resolucin de las citados
entidades, sobre materias de hecho de carcter mdico.

55
Basado en Revista Seguridad en Accin, Los recursos de reclamacin y apelacin en la Ley N 16.744
Jorge Mandiola Delaigue, Fiscal de Mutual de Seguridad C.Ch.C.

Informe Final

49

Recurso de apelacin resoluciones mdicas

El recurso de apelacin procede en contra de las resoluciones emitidas por la COMERE, al
conocer del ya mencionado recurso de reclamacin. Debe interponerse por escrito
directamente ante la Superintendencia de Seguridad Social, dentro del plazo de 30 das
hbiles.

Recurso de reclamacin dems resoluciones

No obstante, se puede realizar un recurso de reclamacin ante la SUSESO contra las dems
resoluciones de los organismos administradores de la Ley N 16.744, es decir, aquellas que
no sean objeto del recurso de reclamacin ante la COMERE.

Este recurso se debe interponer dentro del plazo de 90 das hbiles.

Todos los plazos a que se ha hecho referencia, se deben contar a partir de la fecha de
notificacin de la resolucin en contra de la cual se reclama o apela. Si la notificacin se
hace por carta certificada, el plazo se debe contar a partir del tercer da de recibida dicha
carta en el Servicio de Correos.

La ley no ha establecido plazos para resolver las reclamaciones o apelaciones.

Obligacin de otorgar prestaciones

El artculo 77 bis de la Ley 16744 define que trabajador
56
afectado por el rechazo de una
licencia o de un reposo mdico por parte del COMPIN o de las Mutualidades, basado en
que la afeccin invocada tiene o no tiene origen profesional, segn el caso, deber concurrir
ante el organismo de rgimen previsional a que est afiliado, que no sea el que rechaz la
licencia o el reposo mdico, el cual estar obligado a cursarla de inmediato y a otorgar las
prestaciones mdicas o pecuniarias que correspondan, sin perjuicio de los reclamos
posteriores y reembolsos, si procedieren.

En esta situacin, cualquier persona o entidad interesada podr reclamar directamente en la
Superintendencia de Seguridad Social (SUSESO) por el rechazo de la licencia o del reposo
mdico, debiendo sta resolver, con competencia exclusiva y sin ulterior recurso, sobre el
carcter de la afeccin que dio origen a ella, en el plazo de treinta das contado desde la
recepcin de los antecedentes que se requieran o desde la fecha en que el trabajador
afectado se hubiere sometido a los exmenes que disponga dicho Organismo, si stos
fueren posteriores.

56
LEY 19394 Art. nico N 2 D.O. 21.06.1995

Informe Final

50

Si la Superintendencia de Seguridad Social resuelve que las prestaciones debieron otorgarse
con cargo a un rgimen previsional diferente de aquel conforme al cual se proporcionaron,
el Servicio de Salud, el ISL, la Mutualidad de Empleadores, la Caja de Compensacin de
Asignacin Familiar o la Institucin de Salud Provisional (ISAPRE o FONASA), segn
corresponda, debern reembolsar el valor de aqullas al organismo administrador de la
entidad que las solvent, debiendo este ltimo efectuar el requerimiento respectivo. En
dicho reembolso se deber incluir la parte que debi financiar el trabajador en conformidad
al rgimen de salud previsional a que est afiliado.

En el evento de que las prestaciones hubieren sido otorgadas conforme a los regmenes de
salud dispuestos para las enfermedades comunes, y la Superintendencia de Seguridad
Social resolviere que la afeccin es de origen profesional, el Fondo Nacional de Salud
(FONASA), el Servicio de Salud o la Institucin de Salud Previsional (ISAPRE) que las
proporcion deber devolver al trabajador la parte del reembolso correspondiente al valor
de las prestaciones que ste hubiere solventado, conforme al rgimen de salud previsional a
que est afiliado, con los reajustes e intereses respectivos. El plazo para su pago ser de
diez das, contados desde que se efectu el reembolso.

Si, por el contrario, la afeccin es calificada como comn y las prestaciones hubieren sido
otorgadas como si su origen fuere profesional, el Servicio de Salud o la Institucin de Salud
Previsional que efectu el reembolso deber cobrar a su afiliado la parte del valor de las
prestaciones que a ste le corresponde solventar, segn el rgimen de salud de que se trate,
para lo cual slo se considerar el valor de aqullas.

Para los efectos de los reembolsos dispuestos en los incisos precedentes, se considerar
como valor de las prestaciones mdicas el equivalente al que la entidad que las otorg
cobra por ellas al proporcionarlas a particulares.

2.6. Evaluacin de Siniestralidad y Tasa Adicional Diferenciada
57

El Decreto Supremo N 67
De acuerdo con la Ley N 16.744 Sobre Seguro Social Contra Riesgos de Accidentes y
Enfermedades Profesionales, el sistema se financia con las cotizaciones que los
empleadores efectan en base al sueldo imponible de todos sus trabajadores. La cotizacin
posee dos componentes: una cotizacin Bsica del 0,95% y una cotizacin Adicional que se
define en funcin a la actividad y el riesgo que asume la empresa.

Al inicio de las actividades de una empresa, la cotizacin adiciona se obtiene a partir de la
actividad de la empresa, de acuerdo al riesgo presunto de la misma de acuerdo al DS. 110
del ao 1968, que fija la tasa que corresponde a cada actividad econmica.

57
Esta seccin est basada en la informacin de los sitios www.isl.gob.cl y www.portal.ips.gob.cl. Partes de
la misma son copia textual de lo explicado en los sitios citados, en especial en lo referido a explicaciones de
cmo se implementan determinados clculos de tasas.

Informe Final

51


Las empresas cotizan por su actividad econmica principal, que es aquella que constituye
su objetivo principal y en caso de existir dos o ms actividades econmicas, es aquella
donde se desempean el mayor nmero de trabajadores. En caso de tener igual cantidad de
trabajadores en dos actividades econmicas con distintas tasa de cotizacin adicional
presunta, se debe adoptar la tasa de cotizacin adicional presunta ms alta. (Art. 4 y 37
DS 101).

Las empresas son evaluadas cada dos aos, segn el Decreto Supremo N 67,
determinndose la tasa de siniestralidad efectiva de la empresa, con la cual se define la tasa
de cotizacin adicional diferenciada por riesgo efectivo, que reemplaza la tasa presunta por
actividad econmica, y en consecuencia corresponde a la real de acuerdo al riesgo asumido
por cada empresa.

El Decreto N 67 establece que las empresas, mediante programas y acciones preventivas,
permitan eliminar o disminuir accidentes y enfermedades, optando a rebajas y exencin de
la cotizacin adicional diferenciada. En empresas donde se han producido accidentes y
enfermedades, stas deben asumir las alzas de dicha cotizacin adicional diferenciada,
pudiendo evaluar si recursos destinados a prevencin justifican el aumento en el costo de
cotizaciones.

El Decreto establece que todos los organismos administradores deben evaluar
simultneamente a sus empresas adheridas y las empresas no pueden cambiar de organismo
administrador durante el segundo semestre del ao de evaluacin. Las empresas con tasa
resultante mayor que la tasa presunta fijada en el DS 110, adems, no pueden cambiarse
hasta el 31 de marzo del ao siguiente. Las empresas que se cambian, por su parte,
mantienen la tasa fijada en la evaluacin.

El decreto establece los siguientes elementos:
Todos los empleadores al momento de pagar sus cotizaciones deben entregar la
nmina de sus trabajadores, con ellas se construye el promedio anual de cada
perodo, antecedente fundamental de la evaluacin.
Se estableci un procedimiento de evaluacin automtico y obligatorio para todas
las empresas, que se aplica cada dos aos. Por lo tanto, se elimina el requisito de
solicitar rebaja, estas sern consecuencia de la evaluacin. Para optar a ella deber
solamente acreditarse ciertos requisitos, segn las caractersticas de la empresa.
Incorpor las invalideces permanentes y muertes por accidentes o enfermedades
laborales, en el clculo de Tasa de Siniestralidad Efectiva.
Las nuevas cotizaciones rigen por dos aos, a contar del 1 de enero del ao
siguiente al del proceso de evaluacin.
En el proceso de evaluacin participan las empresas que al 1 de julio del ao en
que se realice la evaluacin, hayan estado adheridas a algn organismo
administrador (ISL o Mutualidades), por un lapso que en conjunto abarque, al
menos, dos perodos anuales consecutivos.

Informe Final

52

Se estableci una tabla de cotizaciones adicional que tiene 24 tramos que van
desde el 0,00% al 6,8%.En caso de muerte de un trabajador el organismo
administrador debe investigar su causa y si sta tuvo su origen por falta de
prevencin, la tasa de cotizacin adicional se deber elevar al tramo superior de la
tabla de cotizacin adicional.
(http://portal.ips.gob.cl/roller/sectoractivo/entry/descripci%C3%B3n_cuarto_proces
o_de_evaluaci%C3%B3n)
El Organismo Administrador puede aumentar la tasa adicional si la empresa evidencia
incumplimiento de las normas de higiene y seguridad.

Proceso de evaluacin

En el mes de Septiembre las empresas reciben una comunicacin del respectivo SEREMI
de Salud o de la Mutualidad, segn corresponda, en que se indica los promedios de Tasa de
Siniestralidad para sus trabajadores por perodo y expresa mencin de aquellos meses en
que figura con cero trabajadores.

La evaluacin considera el clculo de la Tasa de Siniestralidad Total (TST), la cual es la
suma de la Tasa Promedio de Siniestralidad por Incapacidades Temporales y la Tasa de
Siniestralidad por Invalideces y Muertes (TSIM).

Clculo de la Tasa de Siniestralidad por Invalidez y Muertes

Para el clculo de la Tasa de Siniestralidad por Invalideces y Muertes se considera aquellas
invalideces declaradas por primera vez en el Perodo de Evaluacin, siempre que sean
iguales o superiores al 15%, exceptundose:
Las incapacidades y muertes originadas por accidentes del trayecto y por los
accidentes del trabajo sufridos por los dirigentes sindicales.
Las incapacidades permanentes y muertes causadas por accidentes del trabajo
ocurridos con anterioridad al 1 de abril del 2000.
Las incapacidades y muertes causadas por accidentes del trabajo ocurridos en una
entidad empleadora distinta de la evaluada o por enfermedades profesionales
contradas como consecuencia del trabajo realizado en una entidad empleadora
distinta de la evaluada, cualquiera que fuese la fecha de diagnstico o del dictamen
de incapacidad. En materia de enfermedades profesionales (letra "a" del artculo 2),
ser necesario que la respectiva COMPIN determine la fecha en que se contrajo la
afeccin y la entidad empleadora en la que se desempeaba a la misma, a fin de que
las entidades empleadoras que con posterioridad contraten al trabajador enfermo,
pero sin que ste expuesto al riesgo, se acojan a esta exclusin.

Informe Final

53

Las incapacidades y muertes causadas por accidentes del trabajo ocurridos en la
entidad empleadora evaluada o enfermedades profesionales contradas en la misma,
siempre que ello haya ocurrido con antelacin a los 5 aos anteriores al 1 de julio
del ao en que se efecta el Proceso de Evaluacin Letra "a" del artculo 2).

La Tasa de Siniestralidad por Invalideces y Muertes se determina conforme al siguiente
procedimiento:

1. A cada incapacidad permanente se asignar segn su grado de invalidez, el valor que le
corresponda de acuerdo a la siguiente tabla:
GRADO DE INVALIDEZ VALOR
15,0% a 25,0 % 0,25
27,5% a 37,5% 0,50
40,0% a 65,0% 1,00
70,0% o ms 1,50
Gran invalidez 2,00

2. Por la muerte corresponder el valor 2,50.
3. La suma de los valores correspondientes a todas las incapacidades permanentes de cada
Periodo Anual se multiplicar por cien y se dividir por el Promedio Anual de Trabajadores
y se expresar con dos decimales, elevando el segundo decimal al valor superior si el tercer
decimal es igual o superior a cinco y despreciando el tercer decimal si fuere inferior a cinco.
Este cuociente se denominar Factor de Invalideces y Muertes.
4. Al promedio de Factores de Invalideces y Muertes de los aos considerados en el Perodo
de Evaluacin, expresado con dos decimales y elevando el segundo decimal si el tercero es
igual o mayor a cinco, corresponder al valor que se denominar Tasa de Siniestralidad por
Invalideces y Muertes, sealado en la siguiente tabla:

Promedio de Factores de
Invalideces y Muertes
Tasa de Siniestralidad por
0,00 a 0,10 0
0,11 a 0,30 35
0,31 a 0,50 70
0,51 a 0,70 105
0,71 a 0,90 140
0,91 a 1,20 175
1,21 a 1,50 210
1,51 a 1,80 245
1,81 a 2,10 280
2,11 a 2,40 315
2,41 a 2,70 350
2,71 y ms 385

Informe Final

54

Clculo de la Tasa Promedio de Siniestralidad por Incapacidades Temporales
La Tasa Promedio de Siniestralidad por Incapacidades Temporales se calcula como el
promedio de las Tasas de Siniestralidad por Incapacidades Temporales de los aos
considerados en el Periodo de Evaluacin, expresado sin decimales, elevndolo al entero
inmediatamente superior si el primer decimal es igual o superior a cinco.

Tasa de Siniestralidad por Incapacidades Temporales TSIT es el cuociente entre el total de
das perdidos en un Perodo Anual y el Promedio Anual de Trabajadores, multiplicado por
cien y expresado con dos decimales, elevando el segundo decimal al valor superior si el
tercer decimal es igual o superior a cinco.

Clculo de la Tasa de Siniestralidad Total TST

La Tasa de Siniestralidad Total TST se obtiene de la suma de la Tasa Promedio de
Siniestralidad por Incapacidades Temporales y la Tasa de Siniestralidad por Invalideces y
Muertes. La tasa de siniestralidad Total, determinar la exencin de cotizacin adicional, su
rebaja o recargo segn la siguiente tabla:

Tasa de Siniestralidad Total Cotizacin Adicional (%)

0 a 32 0,00
33 a 64 0,34
65 a 96 0,68
97 a 128 1,02
129 a 160 1,36
161 a 192 1,70
193 a 224 2,04
225 a 272 2,38
273 a 320 2,72
321 a 368 3,06
369 a 416 3,40
417 a 464 3,74
465 a 512 4,08
513 a 560 4,42
561 a 630 4,76
631 a 700 5,10
701 a 770 5,44
771 a 840 5,78
841 a 910 6,12
911 a 980 6,46
981 y Ms 6,80

Informe Final

55

Proceso de notificacin

Los SEREMIS de Salud y las Mutualidades notifican a cada empresa la Resolucin que fija
su tasa de cotizacin adicional diferenciada durante el mes de Noviembre.

Las empresas que cuestionen la resolucin enviada por el SEREMI de Salud o la
Mutualidad, tienen las siguientes opciones:

Interponer ante el SEREMI de Salud o la Mutualidad un recurso de reconsideracin,
dentro de los quince das siguientes a su notificacin, sealando las razones que
fundamentan la reconsideracin solicitada. Dicho recurso deber resolverse dentro
de los 30 das siguientes a su interposicin.
Realizar una reclamacin ante la Superintendencia de Seguridad Social.

En caso de haberse solicitado la reconsideracin de la resolucin, el plazo para interponer
la reclamacin correr a contar desde la notificacin de la resolucin que se pronuncia
sobre la reconsideracin. Cabe sealar que las diferencias de cotizacin originadas al
resolverse un recurso, se restituirn o integrarn, segn corresponda, durante el mes
siguiente al de la notificacin respectiva, sin reajuste, ni intereses, ni multas.

3. Informacin Estadstica Disponible
3.1 Proyecciones de Mediano y Largo Plazo de Variables
Demogrficas

Cifras de poblacin estimada para 1990-2020, basadas en el Censo 2002 y
elaboradas a nivel nacional, regional, provincial y comunal por el Instituto Nacional
de Estadsticas (INE) y al Centro Latinoamericano y Caribeo de Demografa
(CELADE)
1. Poblacin Total Estimada por Sexo, segn Aos.
2. Poblacin Estimada por Quinquenio y Sexo, segn Grupos de Edad.
3. Indicadores Demogrficos Estimados por Quinquenios.
4. ndice de Masculinidad, segn Grupos Quinquenales de Edad.
5. Distribucin Porcentual de la Poblacin por Sexo, segn Grupos de Edad.
6. Tasas, Estructura y Edad Media de la Fecundidad, segn Grupos de Edad.
7. Poblacin Estimada por Ao y Sexo, segn Grupos de Edad.
8. Poblacin Estimada por Ao y Sexo, segn Edad Simple.

Informacin disponible en:
http://www.ine.cl/canales/chile_estadistico/demografia_y_vitales/demo_y_vita.php

Informe Final

56

3.2 Serie de informacin sobre cobertura del seguro (ISL y
Mutuales)

Empresas afiliadas (tamao)

Nmero promedio mensual de trabajadores protegidos, segn tamao de la empresa
y mutual.
Informacin anual para los aos 2006, 2007 y 2008
Fuente SUSESO, Cuadros N 34 (2006), N 34 (2007) y N 34 (2008).

Tamao de la empresa A.Ch.S. C.Ch.C. I.S.T. Total
01 a 10
11 - 25
26 - 100
101 - 499
500 - 999
1000 y ms

Organismos administradores

Nmero promedio mensual de trabajadores protegidos, segn mutual.
Informacin anual para los aos 2002-2008.
Fuente SUSESO, Cuadros N 30 (2006) que contiene informacin de 2002 a 2006 y
N 30 (2008) que contiene informacin de 2004 a 2008.

MUTUALES 2002 2008
Asociacin Chilena de Seguridad
Mutual de Seguridad C.Ch.C.
Instituto de Seguridad del Trabajo

Nmero promedio mensual de trabajadores por los que se cotiz, segn organismo
administrador.

Informe Final

57


ADMINISTRADORES 2002 2008
MUTUALES
I.N.P. (ISL)
ADMINISTRADORES DELEGADOS
Enap

Ramas de actividad econmica

Nmero promedio mensual de trabajadores protegidos, segn actividad econmica y
mutual.

ACTIVIDAD ECONOMICA A.Ch.S. C.Ch.C. I.S.T. Total
Agricultura y pesca
Minera
Industria Manufacturera

Nmero promedio mensual de trabajadores por los que se cotiz en el INP (ahora
ISL) y en las mutualidades (en conjunto), segn regin y actividad econmica.
Informacin anual para los aos 2006, 2007 y 2008.
Fuente SUSESO, Cuadros N 41 (2006), N 41 (2007) y N 41 (2008) para el INP y
Cuadros N 42 (2006), N 42 (2007) y N 42 (2008) para las mutualidades.

ACTIVIDAD ECONMICA I II XII R.M Total
Agricultura, Caza, Silvicultura y Pesca

Explotacin Minas y Canteras

Informe Final

58

3.3 Serie de informacin sobre tipo de prestaciones y gastos
(ISL y Mutuales)

Informacin para los tres tipos de prestaciones consideradas en el
seguro: Econmicas (subsidios, indemnizaciones y pensiones),
Preventivas y Mdicas

Informacin estadstica anual del gasto por cada tipo de prestacin y otros, extrada
de los estados de resultado de las mutualidades de trabajadores.
Informacin para los aos 2006-2008.

ESTADO DE RESULTADOS A.Ch.S. C.Ch.C. I.S.T. Total

EGRESOS OPERACIONALES
Subsidios
Indemnizaciones
Pensiones
Prestacionesmdicas
Prestacionespreventivasderiesgo

Informacin estadstica anual del gasto por cada tipo de prestacin, extrada de los
Informes de Ejecucin (cuarto trimestre) y del Balance de Gestin Integral (BGI).
Fuente DIPRES, Informes Ejecucin 2006, Ejecucin 2007 y Ejecucin 2008 que
contienen informacin de las prestaciones econmicas y mdicas. BGI 2006, BGI
2007 y BGI 2008 para informacin de las prestaciones de prevencin.

INFORMES DE EJECUCIN
PRESTACIONES PREVISIONALES 2006 2007 2008
Jubilaciones, pensiones y montepos
Desahucios e indemnizaciones
Asignacin por muerte
Bonificaciones de salud
Subsidios por accidentes del trabajo
BALANCE DE GESTIN INTEGRAL
Gastos en prevencin

Informe Final

59


Informacin slo para prestaciones econmicas

Informacin mensual de nmeros y montos de subsidios, indemnizaciones y
pensiones, segn mutual o entidad administradora, distinguiendo entre accidentes
del trabajo, accidentes de trayecto y enfermedades profesionales.
Informacin para los aos 2006, 2007, 2008 y 2009.
Fuente SUSESO, archivos Excel, Estadsticas Mensuales 2006, Estadsticas
Mensuales 2007, Estadsticas Mensuales 2008 y Estadsticas Mensuales 2009.

Subsidios
ADMINISTRADORES
N subsidios
iniciados
N de das
pagados
Monto total
pagado
A.Ch.S.
Por Accidentes de Trabajo
Por Accidentes de Trayecto
Por Enfermedad Profesional
C.Ch.C.
I.S.T.
I.N.P.-otras ex-cajas de previsin
(ISL)

Informe Final

60


Indemnizaciones
ADMINISTRADORES N de Indemnizaciones Monto de indemnizaciones
A.Ch.S.
C.Ch.C.
I.S.T.
I.N.P. (actual ISL)

Pensiones
ADMINISTRADORES N de Pesiones vigentes Monto emitido a pago
A.Ch.S.
C.Ch.C.
I.S.T.
I.N.P. (actual ISL)

Nmero de subsidios iniciados por accidentes del trabajo y enfermedades
profesionales, segn entidad administradora.

Nmero de das de subsidio pagados por accidentes del trabajo y enfermedades
profesionales, segn entidad administradora.

Informe Final

61

Monto total pagado en subsidios por accidente del trabajo y enfermedades
profesionales segn entidad administradora.

SUBSIDIOS
ADMINISTRADORES N iniciados
Das
pagados
Monto total
pagado
Mutual de Segurida C.Ch.C.
INP ex-Servicio de Seguro Social (actual ISL)
INP ex-Otras Cajas (actual ISL)
Administracin Delegada

Nmero y monto total anual de las indemnizaciones por accidente del trabajo y
enfermedades profesionales segn entidad administradora.

INDEMNIZACIONES
ADMINISTRADORES Nmero Monto
Mutual de Segurida C.Ch.C.
INP ex-Servicio de Seguro Social (actual ISL)
Administracin Delegada

Nmero promedio mensual y montos totales de las pensiones emitidas a pago, segn
entidad administradora y tipo de pensin.

Informe Final

62


PENSIONES EMITIDAS A PAGO
ADMINISTRADORES Inv.Parcial Inv.Total Gran Inv. Viudez Orfandad
Nmero
Monto
Nmero
Monto
Nmero
Monto
INP ex-Servicio de Seguro Social
(actual ISL)
Nmero
Monto
Nmero
Monto

Nmero de pensiones concedidas por las instituciones de seguridad social, segn
entidad administradora y tipo de pensin.

NMERO DE PENSIONES CONCEDIDAS
ADMINISTRADORES Inv.Parcial Inv.Total Gran Inv. Viudez Orfandad
INP ex-Servicio de Seguro Social
(actual ISL)

Informe Final

63

3.4 Tasas de accidentabilidad por ramas de actividad
econmica

Tasas de accidentabilidad por ramas de actividad econmica para mutuales
(conjuntamente).
Fuente SUSESO, Tasas de Accidentabilidad (PowerPoint).

Tasas de accidentabilidad por ramas de actividad econmica y por tamao de
empresa para la Asociacin Chilena de Seguridad (ACHS).
Fuente ACHS, Anuarios Estadsticos ACHS 2005, 2006 y 2007 en
http:\\www.achs.cl.

Tasas de accidentabilidad por ramas de actividad econmica y por tamao de
empresa para la Mutual de Seguridad de la Cmara Chilena de la Construccin
(MUSEG).
Informacin para el ao 2008.
Fuente MUSEG, Memoria 2008 MUSEG.

Tasas de accidentabilidad, segn tipo de accidente y mutual (no por ramas de
actividad econmica).
N 48 (2008) que contiene informacin de 2004 a 2008

TASADEACCIDENTABILIDAD A.Ch.S. C.Ch.C. I.S.T.
Tasadeaccidentesdeltrabajo
Tasadeaccidentesdetrayecto
Tasatotal

3.5 Series de informacin sobre el financiamiento (ISL y
Mutuales)

Informacin estadstica anual de los ingresos por tipo de cotizacin y otros, extrada
de los estados de resultado de las mutualidades de trabajadores

Informe Final

64


ESTADO DE RESULTADOS A.Ch.S. C.Ch.C. I.S.T. Total
INGRESOS OPERACIONALES
Ingresos por cotizacin bsica
Ingresos por cotizacin adicional
Ingresos por cotizacin extraordinaria
Intereses, reajustes y multas
Rentas de inversiones y otros

INGRESOS NO OPERACIONALES
Otras rentas de inversiones
Ventas de servicios a terceros
Utilidades de inversiones en empresas
relacionadas
Otros

Informacin estadstica anual de ingresos del ISL, extrada de los Informes de
Ejecucin (cuarto trimestre) para el ISL (ex INP ley accidentes de trabajo).
Fuente DIPRES, Informes Ejecucin 2006, Ejecucin 2007 y Ejecucin 2008.

INFORMES DE EJECUCIN
INGRESOS 2006 2007 2008
IMPOSICIONES PREVISIONALES
Aportes del Empleador
OTROS INGRESOS CORRIENTES
Multas y Sanciones Pecuniarias
Otros
VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS

Tasas de cotizacin (general y especfica)

La tasa de cotizacin general es la especificada por la ley 16.744 de un 0,9% sobre
la renta imponible, adems de una tasa extraordinaria de 0,05%. Las tasas
adicionales diferenciadas (presuntas) estn determinadas por el Decreto N 110
publicado el 29-05-1968 (actualizado al 18-11-1980).

En la pgina del ISL (www.isl.gob.cl) se encuentra una tabla con las tasas
adicionales del Decreto N 110 con mayor desglose y segn el clasificador de
actividad econmica vigente a 2009, Tasas D.S. N 110.

Informe Final

65


Tasa de cotizacin adicional diferenciada CAD por actividad econmica y regin,
datos para el ISL 2007. Fuente Boletn Estadstico ISL.

ACTIVIDAD ECONMICA I II XII R.M Nacional
Agricultura, Caza, Silvicultura y Pesca

Explotacin Minas y Canteras

Salarios Imponibles segn organismo administrador y actividad
econmica

Monto total de remuneraciones imponibles de los trabajadores por los que se cotiz,
segn actividad econmica y por entidad administradora.
Informacin anual para los aos 2006 y 2008.
Fuente SUSESO, Cuadros N 43 (2006) y N 43 (2008).

ACTIVIDAD ECONOMICA A.Ch.S. C.Ch.C. I.S.T.
I.N.P y Adm.
Delegados
Agricultura y pesca
Minera

3.6 Informacin estadstica adicional
Informacin de los Boletines Estadsticos de la SUSESO

Nmero promedio mensual de empresas adherentes a mutuales, segn mutual.

Nmero promedio mensual de empresas adherentes a mutuales, segn actividad
econmica y mutual.

Nmero promedio mensual de empresas adherentes a mutuales, segn tamao de la
empresa y mutual.

Informe Final

66


Nmero promedio mensual de entidades empleadoras cotizantes, segn organismo
administrador.

Nmero promedio mensual de entidades empleadoras cotizantes, segn actividad
econmica y organismo administrador.

Nmero promedio mensual de trabajadores por los que se cotiz, segn actividad
econmica y organismo administrador.

Nmero promedio mensual de trabajadores por los que se cotiz, segn regin y
organismo administrador.

Remuneraciones imponibles de los trabajadores por los que se cotiz, segn regin
y organismo administrador.

Nmero de accidentes, segn tipo de accidente y mutual.

Nmero de accidentes totales, de trabajo y de trayecto, segn actividad econmica y
mutual.

Nmero de accidentes totales, de trabajo y de trayecto, segn tamao de la empresa
y mutual.

Informe Final

67

Nmero de das perdidos, por accidente de trabajo y de trayecto, segn tipo de
accidente y mutual.

Nmero de das perdidos por accidentes totales, de trabajo y de trayecto, segn
actividad econmica y mutual.
Informacin anual para los aos 2006, 2007 y 2008 (no disponible en lnea).

Nmero de das perdidos por accidentes totales, de trabajo y de trayecto, segn
tamao de la empresa y mutual.

Informacin de las Estadsticas Mensuales de la SUSESO 2006, 2007,
2008 y 2009

Nmero de entidades empleadoras cotizantes, segn organismo administrador.
Nmero de los trabajadores por los que se cotiz, segn organismo administrador.
Remuneracin imponible de los trabajadores por los que se cotiz, segn organismo
administrador.
Nmero de empresas adherentes a mutualidades, segn mutual.
Nmero de trabajadores protegidos, segn mutual.
Nmero de accidentes segn tipo de accidente y mutual.
Nmero de das perdidos, por accidente de trabajo y de trayecto, segn tipo de
accidente y mutual.
Nmero de subsidios iniciados por accidentes de trabajo, de trayecto y enfermedad
profesional, segn organismo administrador.
Nmero de subsidios pagados por accidentes de trabajo, de trayecto y enfermedades
profesionales, segn organismo administrador.
Monto total de subsidios pagados por accidentes de trabajo, de trayecto y de
enfermedades profesionales, segn organismo administrador.
Nmero de pensiones vigentes, segn organismo administrador.
Montos totales de pensiones emitidas a pago, segn organismo administrador.
Nmero de indemnizaciones por accidentes de trabajo y enfermedades
profesionales, segn organismo administrador.
Monto de indemnizaciones por accidentes de trabajo y enfermedades profesionales,
segn organismo administrador.

Informe Final

68

Informacin de los organismos administradores

Memoria y Balance anual del IST 2007 y 2008:
Contiene los estados financieros de la Mutual, estos son: el Balance General, el
Estado de Resultado y el Estado de Flujo de Efectivo.

Memoria anual de la MUSEG 2008:

Estados financieros en la memoria anual de la ACHS 2008:

Anuarios Estadsticos de la ACHS 2005, 2006 y 2007 en http:\\www.achs.cl:
Contiene un completo resumen de los ndices de accidentes de trabajo y
enfermedades profesionales y de los niveles de accidentabilidad distribuidos por
actividad econmica, edad, tamao de empresa, regin, gnero, tipo de accidente,
casustica, das perdidos y otras numerosas variables.

Informes de Ejecucin (cuarto trimestre) para el ISL Ejecucin 2006, Ejecucin
2007 y Ejecucin 2008, DIPRES:
Contiene informacin de los ingresos y gastos del ISL para cada ao.

Boletn estadstico INP Seguridad laboral Diciembre 2008 (ISL):
Contiene informacin estadstica del nmero y la remuneracin de los trabajadores
independientes (para estos trabajadores no hay informacin por edad), de casa
particular, del sector pblico y del sector privado, pertenecientes a la cartera del INP
Seguridad Laboral (Actual ISL), segn regin, edad y sexo. Adems contiene
informacin de la composicin y tendencia del mercado laboral y de la participacin
de mercado de los distintos organismos administradores del seguro de accidentes de
trabajo y enfermedades profesionales.

Boletn estadstico INP Seguridad laboral Junio 2008 (ISL):
Contiene informacin por regin y por comuna del nmero de empresas y
trabajadores asegurados por el INP Seguridad Laboral (actual ISL).

Boletn estadstico INP Seguridad laboral Marzo 2008 (ISL):
Contiene informacin de la accidentabilidad por tipo de lesin, por regin, por
sector econmico, por circunstancia, por agente, por oficio, por edad, por sexo, por
hora, por da de la semana y por mes. Tambin contiene informacin de la
concesin de beneficios por tipo de beneficio, por regin y tipo, por sexo y tipo, por
tipo y causa y por ex caja. Por ltimo contiene informacin de la siniestralidad y de
la tasa de cotizacin adicional diferenciada por actividad econmica y por regin.

Informe Final

69

4. Revisin de la Experiencia Internacional en Relacin a
la Incorporacin de los Trabajadores Independientes
4.1. Relevancia para Chile
58

La Reforma Previsional promulgada por la Ley 20.255 el 11 de marzo de 2008 contempla
la incorporacin voluntaria de trabajadores independientes al Seguro Social contra Riesgos
de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales durante el periodo octubre de
2008 a diciembre de 2011, para posteriormente, a partir de enero de 2012, se convierta la
incorporacin de los trabajadores independientes en obligatoria de acuerdo al Ttulo IV de
la misma ley.

Para su incorporacin al ISL o a una Mutualidad, los trabajadores deben percibir renta y
haber pagado sus cotizaciones de salud y pensin el mes anterior. No se pueden inscribir
trabajadores no remunerados (por ejemplo, dueas de casa).

Para el clculo de la cotizacin se debe utilizar el mismo monto por el cual cotiz para
pensin, manteniendo los mismos porcentajes utilizados para el resto de los afiliados. Es
decir, un 0,95% ms una cotizacin adicional diferenciada, segn la funcin y riesgo de la
actividad que realice, y que le ser asignada en virtud del anlisis de las actividades que
realiza y el tiempo que les dedica por un funcionario del ISL o de la Mutualidad al
momento de concretar su afiliacin.

En el caso de los dueos o socios de empresas que se encuentran adheridas, que se
desempeen como trabajadores independientes en la respectiva empresa o sociedad,
debern cotizar por la tasa bsica de 0,95%, ms la tasa adicional a la que est afecta la
empresa o sociedad.

4.2. Revisin Internacional
Alcances

En esta seccin del documento se presenta la experiencia internacional en relacin a la
incorporacin de los trabajadores independientes al seguro de accidentes de trabajo, para lo
cual se distingue entre los trabajadores cubiertos de forma voluntaria, los trabajadores
cubiertos de forma obligatoria y los trabajadores no cubiertos que en definitiva quedan
excluidos del seguro de accidentes de trabajo. Se presta especial atencin a los regmenes
del seguro en los pases en que se incorporan de forma obligatoria a los trabajadores
independientes. Luego con el propsito de entregar mayores antecedentes se revisan tres de
estos regmenes obligatorios en forma separada.

58
Basado en http://www.isl.gob.cl/templates/ja_purity/documentos/Manual.pdf

Informe Final

70


Primero se revisa el rgimen de Portugal en donde una parte del seguro es administrada por
compaas aseguradoras privadas y la otra parte por una institucin pblica especializada.
Luego se revisan los regmenes de Israel y Suecia que corresponden a regmenes con varios
aos de experiencia en relacin a la incorporacin de los trabajadores independientes dentro
de los seguros obligatorios de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Estos
dos ltimos regmenes se diferencian entre s por los beneficios y las cotizaciones de los
trabajadores independientes.

Introduccin

Si bien en general los sistemas de seguridad social no se caracterizan por proporcionar una
adecuada cobertura a los sectores informales, en muchos pases existen regmenes de
seguridad social que cubren de forma obligatoria, o al menos de forma voluntaria, a los
trabajadores independientes. Sin embargo dentro de estos regmenes generalmente no se
considera un sistema que deba compensar a los trabajadores independientes de igual forma
que a los trabajadores dependientes a causa de accidentes y enfermedades profesionales.
As, en la mayora de los pases se excluye a los trabajadores independientes del seguro de
accidentes de trabajo o se incluye nicamente a ciertos grupos de ellos. En menor medida,
existen pases como Israel, Nueva Zelanda y Suecia en los cuales se brinda una amplia o
total cobertura a los trabajadores independientes dentro del seguro de accidentes de trabajo
y enfermedades profesionales.

La incorporacin de los trabajadores independientes a los regmenes obligatorios del seguro
de accidentes de trabajo es un tema poco documentado en la literatura y caracterstico de un
grupo reducido de pases. Las principales razones por las que no se incorporan a los
trabajadores independientes dentro de los esquemas obligatorios del seguro puede deberse a
la existencia de elevados costos de administracin y a la posibilidad de abuso del sistema
59
,
motivado por el hecho de que las prestaciones del seguro de accidentes de trabajo son
mayores a las prestaciones de los sistemas de proteccin sustitutos de origen comn.

En lo que sigue el documento se organiza de la siguiente forma: Primero se revisan a modo
general los distintos regmenes del seguro de accidentes de trabajo y enfermedades
profesionales en el contexto de los trabajadores independientes. Luego se identifican los
pases en los que el seguro de accidentes es obligatorio para los independientes y se revisan
las principales caractersticas. Posteriormente se revisan tres regmenes particulares, el
rgimen de Portugal, Israel y Suecia para los que se define el tipo de trabajador
independiente considerado en los regmenes de seguridad social y se muestran algunas
estadsticas. Finalmente se concluye.

59
Para un anlisis de los costos de administracin y la posibilidad de abuso vase Krislov and Kahane (1979).

Informe Final

71

Qu entendemos por trabajador independiente

Segn la resolucin sobre la Clasificacin Internacional de la Situacin en el Empleo
(CISE), adoptada por la decimoquinta Conferencia Internacional de Estadsticas del
Trabajo de la OIT en 1993, se clasific a los trabajadores independientes bsicamente como
todos aquellos trabajadores que no son empleados asalariados (trabajadores
dependientes)
60
, por lo que dentro de esta categora existen distintos tipos de trabajadores
independientes como: empleadores, trabajadores por cuenta propia, miembros de
cooperativas de productores y trabajadores familiares auxiliares. En los pases bajo estudio
generalmente se define a los trabajadores independientes segn la clasificacin de la CISE-
1993, sin embargo, para efectos de cobertura en los sistemas de previsin social de cada
pas existen diferencias en relacin al tipo y/o caractersticas de los trabajadores
independientes. Puede verse una discusin ms detallada acerca de las consideraciones de
los trabajadores independientes en Pedersini y Coletto (2009).

Para propsitos del documento se adoptar a modo general la clasificacin de la OIT
respecto a los trabajadores independientes, considerando de todos modos la posibilidad de
que existan diferencias y sutilezas en la determinacin del tipo de trabajador independiente
considerado para efectos de la cobertura del seguro de accidentes de trabajo y
enfermedades profesionales dentro de cada pas.

Los Independientes dentro del seguro de accidentes de trabajo: revisin general

En base a la publicacin Social Security Programs Throughout the World elaborada por
la Asociacin Internacional de Seguridad Social (AISS) en conjunto con la Asociacin de
Seguridad Social de Estados Unidos (SSA) y a otras fuentes de informacin
61
, se revisaron
56 regmenes de seguridad social de distintos pases para determinar si los trabajadores
independientes estn incluidos dentro de los regmenes de previsin, y si adems, estos
trabajadores se encuentran cubiertos por el seguro de accidentes de trabajo y enfermedades
profesionales en forma obligatoria. Dentro de los distintos regmenes del seguro de
accidentes resulta conveniente considerar tres categoras de cobertura de trabajadores
independientes, dependiendo de la obligatoriedad de adherirse o no al seguro: Primero los
trabajadores independientes incluidos en la cobertura obligatoria, que tienen la obligacin
legal de cotizar para el seguro. Segundo los trabajadores independientes que no estn
incluidos en la cobertura obligatoria, pero que pueden adherirse voluntariamente. Y por
ltimo, los trabajadores excluidos totalmente de la cobertura.

60
Exactamente los trabajadores independientes corresponden al total de trabajadores menos los asalariados
menos los que no se pueden clasificar en alguna de las siguientes categoras: empleadores, trabajadores por
cuenta propia, miembros de cooperativas de productores y trabajadores familiares auxiliares.
61
Estas otras fuentes de informacin corresponden a la MISSOC Tables (2009), a la legislacin disponible y
la informacin oficial publicada por las instituciones nacionales de seguridad social.

Informe Final

72

A pesar de que en general existe cobertura para los trabajadores independientes dentro de
los regmenes de seguridad social, en la mayora de los pases no se consideran a los
trabajadores independientes dentro del seguro de accidentes de trabajo y enfermedades
profesionales, por ejemplo, en el Reino Unido, Brasil, Mxico, Japn y Republica Checa se
excluyen totalmente del seguro a los trabajadores independientes.

En algunos pases los trabajadores independientes pueden incorporase de forma voluntaria,
por ejemplo en Dinamarca y en Suiza cualquier trabajador independiente puede suscribirse
voluntariamente al seguro de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales,
aplicndose bsicamente las mismas disposiciones legales que para el resto de los
asegurados en el rgimen obligatorio. Respecto a las contribuciones, los asegurados
voluntarios deben pagar las primas segn el grado de evaluacin del riesgo de la actividad
que desempean. En Dinamarca, el trabajador puede asegurarse por accidentes laborales
y/o por enfermedades profesionales, en el caso de accidentes debe asegurarse por una
compaa de seguros privada y en el caso de enfermedades debe asegurarse por un fondo de
enfermedades profesionales de carcter pblico. En Suiza los trabajadores independientes
contratan el seguro con el Fondo Nacional de Seguros de Accidentes (SUVA) que es una
organizacin de derecho pblico independiente y sin fines de lucro.

Es posible adems encontrar pases en los que nicamente se aseguran obligatoriamente a
determinados grupos de trabajadores independientes, permitiendo a los dems grupos de
independientes contratar el seguro de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
en forma voluntaria. Por ejemplo, en Finlandia el seguro para los agricultores que trabajan
por cuenta propia tiene un carcter obligatorio, pero para los dems trabajadores autnomos
el seguro puede contratarse de forma voluntaria. En Espaa existe el Rgimen Especial de
Trabajadores Autnomos (RETA) dentro del que se encuentra el Sistema Especial para
Trabajadores por Cuenta Propia Agrarios. En este sistema especial los trabajadores agrarios
estn incluidos en el seguro de forma obligatoria nicamente en caso de incapacidad
permanente y pensiones de sobrevivencia. Los dems trabajadores del RETA que no estn
en el sistema especial para agrarios no tiene la obligacin de suscribirse al seguro pudiendo
hacerlo de forma voluntaria. En Alemania se tienen tres casos posibles de cobertura,
primero estn los trabajadores excluidos, que corresponden a la mayor parte de trabajadores
independientes, luego estn los trabajadores independientes obligados a contratar el seguro,
y por ltimo estn los trabajadores independientes a los que se les permite suscribirse de
forma voluntaria.

Es importante notar que en la mayora de los pases, si bien no se brinda cobertura a los
trabajadores independientes a travs de los regmenes de seguros de accidentes de trabajo,
existen otros regmenes de origen comn y muchas veces de carcter obligatorio, que
pueden suplir en alguna medida las prestaciones de un rgimen de seguros de accidentes de
trabajo. El rgimen con el que ms se complementa el seguro de accidentes laborales
corresponde al de salud comn. En Hungra por ejemplo no existe un rgimen especial para
el seguro de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales y todos los trabajadores
incluidos los trabajadores independientes quedan protegidos al menos parcialmente por el
sistema de salud comn, y por los otros sistemas previsionales suplementarios que podran

Informe Final

73

aplicar en caso de accidentes laborales. Al existir estos regmenes de seguros
suplementarios ocurre que los regmenes de seguro de accidentes de trabajo se apoyan en
estos sistemas de seguros de origen comn. Por ejemplo, en Francia existen regmenes
especiales para los trabajadores independientes dentro de los que se cubre obligatoriamente
a determinados grupos, permitiendo al resto de los trabajadores tener una cobertura
voluntaria bajo el esquema de salud comn.

Regmenes obligatorios de accidentes de trabajo para independientes

Se logr determinar para 7 pases del total de 56 investigados
62,
la existencia de un rgimen
de seguro de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales en el que se cubre de
forma obligatoria a los trabajadores independientes. A continuacin se presenta una tabla
con la lista de pases para los que se identific un seguro obligatorio.

Tabla 1: Pases que incorporan obligatoriamente a los independientes en el seguro de
accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
Pases que Incorporan Obligatoriamente a los Independientes
en el Seguro de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales
Europa Asia y el Pacfico Amrica
Malta Israel Belice
Polonia Nueva Zelanda
Portugal*
Suecia
* En Portugal las enfermedades profesionales no estn cubiertas de forma obligatoria, slo se cubren de forma voluntaria.
Fuente: Elaboracin propia

Los pases que aparecen en la lista corresponden en su mayora a pases pequeos en
trminos de poblacin. En algunos pases el nmero de habitantes no supera los 500 mil,
como es el caso de Malta y Belice. En el caso de Nueva Zelanda son 4,3 millones de
habitantes, en Israel 7,2 millones, en Suecia 9,2 millones y en Portugal 10,7 millones. La
excepcin a la regla es Polonia en donde el nmero de habitantes es del orden de los 38
millones.

Qu tan relevante son los independientes

Como una forma de cuantificar la relevancia que tienen los trabajadores independientes en
los pases con regmenes obligatorios de accidentes de trabajo y enfermedades
profesionales para este tipo de trabajador, se presenta la proporcin de trabajadores

62
Para algunos pases (Ecuador, Islandia y Luxemburgo) que tienen cobertura para los trabajadores
independientes no se logr identificar claramente si esa cobertura corresponde a una cobertura obligatoria por
lo que no se incluyen dentro de los 7 pases.

Informe Final

74

independientes respecto al nmero total de trabajadores
63
. La proporcin promedio de
trabajadores independientes en relacin al nmero total de trabajadores para los 7 pases
con regmenes de seguro obligatorio es de un 19%, lo que corresponde una cifra bastante
significativa de trabajadores. En Belice, Polonia y Portugal es donde existe un mayor
porcentaje de trabajadores independientes, por lo que la importancia relativa de esta
categora de trabajadores es mayor. Sin embargo el 19% de trabajadores independientes
promedio para los pases con regmenes obligatorios es significativamente menor a otros
pases que no tienen regmenes obligatorios para los independientes. Por ejemplo, en pases
Latinoamericanos como Argentina, Brasil y Chile la proporcin de independientes es de
28% en promedio, siendo de 24% para Argentina, de 31% para Brasil y 28% para Chile.

La clasificacin para distinguir entre los distintos tipos de trabajadores es la clasificacin
CISE-1993 de la OIT, que como ya se mencion corresponden a una amplia categora de
trabajadores bajo el rotulo de independientes, entre los que se encuentran, empleadores,
trabajadores por cuenta propia, miembros de cooperativas de productores y trabajadores
familiares auxiliares. Es posible que esta definicin de trabajadores independientes rebase a
la definicin considerada para los sistemas de seguros sociales en la mayora de los pases.
Por este motivo se reportan adicionalmente la proporcin de trabajadores por cuenta
propia
64
, que corresponde a una subcategora de trabajadores independientes. En promedio
la proporcin de trabajadores por cuenta propia respecto al total de trabajadores
corresponde a un 13%.

Tabla 2: Proporcin de trabajadores independientes y por cuenta propia respecto al nmero
total de trabajadores 2007 (miles)
Pas Nmero Total Asalariados/Total Independientes/Total Cuenta Propia/Total
Belice* 99 69% 31% 20%
Israel 2.682 87% 13% 7%
Malta 156 86% 13% 9%
Nueva Zelanda 2.175 83% 17% 11%
Polonia 15.241 77% 24% 15%
Portugal 5.170 75% 24% 17%
Suecia** 4.541 89% 11% -
* Datos para 2005.
** No hay datos para los trabajadores por cuenta propia.
Fuente: Elaboracin propia a partir de las estadsticas laborales de la OIT.

63
Es necesario notar que el nmero total de trabajadores podra exceder por un amplio margen al nmero de
trabajadores asegurados en la mayora de los pases, por lo que la informacin mencionada aqu corresponde
ms bien a una medida potencial de asegurados.
64
La definicin de trabajadores por cuenta propia segn la CISE-1993 corresponde a los trabajadores que
trabajando por su cuenta o con uno o ms socios, tienen el tipo de empleo definido como empleo
independiente (trabajo independiente) y no han contratado a ningn empleado de manera continua para que
trabaje para ellos durante el perodo de referencia.

Informe Final

75

Administracin Pblica o Privada del seguro

El seguro de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales dentro de los pases que
incorporan a los trabajadores independientes de forma obligatoria es administrado
principalmente por el sector pblico. En 6 de los 7 pases el seguro es administrado por las
respectivas instituciones pblicas de seguridad social de cada pas. Portugal es el nico pas
en donde el sector privado administra una parte del seguro, que slo corresponde a
accidentes laborales, a travs de compaas de seguros privadas. La otra parte del seguro,
que corresponde a las enfermedades profesionales, es administrada por el Centro Nacional
de Proteccin contra los Riesgos Profesionales (CNPCRP) que es una institucin de
carcter pblico
65
.

Riesgos cubiertos por el seguro

En la mayora de los pases bajo estudio el seguro de accidentes de trabajo y enfermedades
profesionales cubre los riesgos de lesiones causadas por accidentes de trabajo, accidentes
de trayecto (de ida al lugar de trabajo o de regreso), al igual que las enfermedades
profesionales. nicamente en Polonia no se cubren los accidentes en el trayecto. En
Portugal las enfermedades profesionales no estn cubiertas de forma obligatoria pero es
necesario aclarar que el trabajador independiente puede optar a estas prestaciones de forma
voluntaria a una tasa de cotizacin mayor.

Tabla 3: Riesgos cubiertos por el seguro de accidentes de trabajo
Pas
Lesiones por
Accidentes de Trabajo
Lesiones por
Accidentes de Trayecto
Enfermedades
Profesionales
Belice
Malta
Polonia X
Portugal X
Suecia
Israel
Nueva Zelanda
Fuente: elaboracin propia a partir de la MISSOC (Enero 2009) y la normativa legal.

Contribucin de los Independientes

Solamente en Portugal se considera el riesgo individual para fijar la tasa de contribucin.
En Polonia se cobra una tasa fija a los trabajadores independientes a pesar de que a los
empleadores se les cobra una tasa que depende de la evaluacin de riego y el nmero de

65
Se pueden encontrar otros tipos de administracin privada en los seguros de accidentes de trabajo y
enfermedades profesionales, como por ejemplo las Administradoras de Riesgos del Trabajo (ART) en
Argentina o las mutuales en Chile y Espaa.

Informe Final

76

empleados. En Nueva Zelanda la tasa de contribucin se fija cada ao por ley bajo un
esquema basado en el costo presente de los accidentes.

Regmenes Especficos: Portugal, Israel y Suecia

A continuacin se revisan con un mayor detalle los regmenes del seguro de accidentes de
trabajo y enfermedades profesionales para Portugal, Israel y Suecia. Primero se revisan los
distintos regmenes en forma general y luego se detallan las caractersticas especificas de
cada rgimen para los trabajadores independientes. Estos tres pases fueron seleccionados
debido a que corresponden a casos particularmente interesantes y adems de que cuentan
con estadsticas disponibles para los trabajadores independientes. El inters en Portugal
radica bsicamente en que el seguro es administrado por compaas aseguradoras privadas.
Los casos de Israel y Suecia son interesantes debido a que estos pases tienen sistemas de
seguridad social de carcter universal, en que se cubre a prcticamente todos los
trabajadores dentro del sistema del seguros de accidentes laborales, adems de que estos
pases han integrado tempranamente a los trabajadores independientes dentro del seguro
contra riesgos de accidentes y enfermedades profesionales, por lo que tienen mayor
experiencia y poseen mejores estadsticas respecto estos tipos de trabajadores, en particular
en Israel se incorpor a los trabajadores independientes dentro del seguro en el ao 1957.

El Seguro de Accidentes en Portugal

El seguro de accidentes de trabajo en Portugal tiene la particularidad de tener una
administracin del seguro de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales mixta,
pblica-privada. La parte pblica corresponde a todo lo que tiene que ver con enfermedades
profesionales, y la parte privada tiene que ver con los accidentes laborales. En principio los
trabajadores independientes se rigen bajo las mismas disposiciones que los dems
asegurados.

Marco Normativo

La ley que norma el seguro actualmente en Portugal es la ley que aprueba el nuevo rgimen
jurdico de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales de 1997. La incorporacin
de los trabajadores independientes contemplados en dicha ley fue reglamentada por el
Decreto Ley N 159 del 11 de mayo de 1999.

Administracin

El seguro de accidentes de trabajo, excluyendo enfermedades profesionales est
administrado por compaas privadas de seguros autorizadas en las que se deben afiliar los
trabajadores asegurados, en la actualidad existen ms de 40 compaas de seguros
autorizadas. El Ministerio de Finanzas cuenta con la supervisin general del seguro a travs
del Instituto Portugus de Seguros. Para el seguro de enfermedades profesionales, el

Informe Final

77

Ministerio de Trabajo y Solidaridad Social proporciona una supervisin general y el seguro
es administrado por el Centro Nacional de Proteccin contra Riesgos de Accidentes y
Enfermedades Profesionales (CNPCRP).

Cobertura

Estn cubiertos de forma obligatoria dentro del seguro tanto los trabajadores dependientes
como los independientes. Se excluyen del rgimen obligatorio a los trabajadores
independientes cuya produccin se destine exclusivamente al consumo o utilizacin propia,
o de su familia.

Financiamiento

Este seguro se financia a travs de cotizaciones a cargo del empleador y a cargo de los
trabajadores independientes:

Los empleadores deben adquirir un seguro de responsabilidad civil para accidentes
de trabajo con alguna compaa aseguradora privada, las primas pagadas a las
aseguradoras varan segn el grado de evaluacin de riesgo. La contribucin para
enfermedades profesionales es de un 0,5% de la nmina, tomada del 23,75% que
pagan los empleadores para el fondo de vejez, discapacidad y sobrevivencia de sus
empleados.

Los trabajadores independientes deben contratar un seguro de accidentes de trabajo
con las aseguradoras privadas de forma similar a los empleadores de los
trabajadores dependientes. Las enfermedades profesionales se financian a travs de
una cotizacin voluntaria que extiende las prestaciones obligatorias de vejez,
discapacidad y sobrevivencia a un nmero mayor de prestaciones, dentro de las que
se encuentran las enfermedades profesionales. La cotizacin para el fondo
obligatorio es de un 25,4% del ingreso de referencia y la cotizacin extendida
corresponde a un 30%, es decir, el trabajador independiente puede optar entre una
cotizacin de 25,4% o una de 30% que corresponde a la versin extendida y que
considera las prestaciones por enfermedad profesional. El ingreso de referencia por
el cual va a cotizar el trabajador independiente est en un rango de 1,5 a 12 veces el
Indicador de Asistencia Social (Indexante dos Apoios Sociais)
66
.

66
EL IAS (Indexante dos Apoios Sociais) desde el 1 de Enero de 2007 sustituye al salario mnimo
garantizado mensual como referencia para determinar el valor, el clculo y actualizacin de las
contribuciones, las pensiones y otros beneficios. Para el ao 2009 el valor de este indicador es de 419,22
Euros. Fuente: www.portaldocidadao.pt

Informe Final

78

Prestaciones Mdicas

Corresponden a prestaciones de naturaleza mdica, quirrgica, farmacutica, hospitalaria o
cualquier otra, necesarias y apropiadas para restablecer el estado de salud y de la capacidad
de trabajo o de ganancia del afectado y de su recuperacin para la actividad laboral.

Prestaciones Econmicas

Corresponden a indemnizaciones por incapacidad temporal absoluta o parcial para el
trabajo, compensaciones en capital o renta vitalicia por la reduccin de la capacidad de
trabajo o ingresos en caso de incapacidad permanente, pensiones a los familiares en caso de
muerte del trabajador; asignaciones para la readaptacin de la vivienda y asignaciones por
defuncin y gastos funerarios.

Los Independientes en el Seguro de Accidentes de Portugal

En Portugal los trabajadores independientes por ley se definen como todos los trabajadores
por cuenta propia. Para una mayor precisin las personas que estn consideradas dentro del
rgimen de trabajadores independientes corresponden a: profesionales libres, envueltos en
actividades de carcter cientfico, artstico o tcnico; cnyuges de los profesionales libres;
trabajador intelectual, envuelto en actividades de carcter cientfico, artstico o tcnico;
artistas intrpretes o ejecutantes; empresarios independientes, envueltos en actividad
comercial o industrial; cnyuge de empresario independiente; productores agrcolas;
cnyuge de productor agrcola; socio o miembro de sociedades de profesionales libres;
miembros de sociedades agrcolas grupales; miembros de cooperativas de produccin y
servicios; trabajador de apoyo a la creacin de actividades independientes.
67
.

En Portugal existen dos grandes diferencias entre los trabajadores dependientes y los
independientes en relacin al seguro de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales.
Primero respecto a la cobertura de las enfermedades profesionales, debido a que los
trabajadores independientes pueden optar de forma voluntaria al aseguramiento de las
enfermedades profesionales a diferencia de los dependientes. Segundo, respecto a la tasa de
cotizacin que se deben pagar a las compaas aseguradoras privadas en relacin a las
prestaciones por accidente laboral, segn informacin estadstica del Instituto de Seguros
de Portugal para 2008 las primas medias por pliza de los trabajadores dependientes fue de
0,0174 mientras que las primas medias por pliza de los trabajadores independientes fue de
0,341, lo que corresponde a una prima promedio para los trabajadores independientes ms
de 18 veces superior a la prima promedio para los trabajadores dependientes.

67
Fuente: Direccin General de Seguridad Social, http://www.seg-social.pt

Informe Final

79

Estadsticas relacionadas a los trabajadores independientes en Portugal

El nmero total de trabajadores afiliados a las compaas de seguros en relacin al seguro
de accidentes de trabajo en Portugal para 2008 fue de 1,5 millones, cifra bastante menor al
nmero potencial de asegurados que es de alrededor de 5 millones. Del total de asegurados
casi 1,4 millones son trabajadores dependientes y un poco ms de 100 mil son trabajadores
independientes. Desde 2006 a 2008 el nmero de accidentes ocurridos a trabajadores
dependientes a aumentado de 212.881 a 222.201, sin embargo el nmero de accidentes de
trabajadores independientes ha disminuido de 17.561 a 16.837
68
. La proporcin de
accidentados independientes respecto al total de de trabajadores, es decir independientes
ms dependientes, ha disminuido desde 2006, registrando un valor promedio para los tres
aos de 7,29%. Esta disminucin no es atribuible a cambios en la cobertura debido a que la
proporcin de independientes cubiertos incluso a aumentado desde 2006 a 2008.

Tabla 4: Nmero de asegurados y accidentados independientes en relacin al total de
asegurados y accidentados desde 2006 a 2008 Portugal*
Periodo
Independientes asegurados
en relacin al total de asegurados
Independientes accidentados
en relacin al total de accidentados
2006 5,61% 7,62%
2007 6,84% 7,22%
2008 6,84% 7,04%
* Corresponden a datos para el total de compaas de seguros.
Fuente: Elaboracin propia a partir de las estadsticas del Instituto de Seguros de Portugal.

A continuacin se muestran las tasas de accidentabilidad para el periodo 2006-2008 tanto
para trabajadores independientes como para trabajadores dependientes. Se puede ver que la
tasa de accidentabilidad para los trabajadores independientes ha disminuido
considerablemente desde 2006 y que es mayor que la tasa de accidentabilidad de los
trabajadores dependientes para cada uno de los aos.

Tabla 5: Tasa de accidentabilidad por cada 100 desde 2006 a 2008 Portugal*
Periodo Dependientes Independientes
2006 15,52 21,56
2007 16,26 17,22
2008 15,9 16,41
* Corresponde al nmero de accidentes para cada tipo de trabajador (dependiente e independiente) dividido por el total de
trabajadores asegurados en ese tipo por 100.
Fuente: Elaboracin propia a partir de las estadsticas del Instituto de Seguros de Portugal.

68
Las estadsticas para Portugal corresponden al total de las compaas de seguros que administran seguros de
accidentes de trabajo.

Informe Final

80

El Seguro de Accidentes en Israel

Israel cuenta con un sistema de seguro social amplio en el marco del Seguro Nacional y del
Seguro de Salud dentro del que se consideran distintos regmenes de previsin, como son
las pensiones por jubilacin, el seguro de desempleo, el seguro de salud y el seguro de
accidentes de trabajo. Por ley el seguro social cubre a todos los residentes de 18 aos o
ms, los que deben pagar las contribuciones correspondientes
69
con el propsito de
financiar el seguro. Los trabajadores independientes tambin estn cubiertos por el rgimen
de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales, al igual que los trabajadores
dependientes (asalariados). Los accidentes de trabajo en Israel como en la mayora de los
pases cubre los accidentes ocurridos durante o con ocasin del trabajo, los accidentes de
trayecto y las enfermedades profesionales.

Marco Normativo

La ley que norma el seguro de accidentes de trabajo y enfermedad profesionales
actualmente en Israel, corresponde a la Ley Nacional de Seguros de 1953, implementada en
1954 y que autoriza al Instituto Nacional de Seguros a actuar de acuerdo a las disposiciones
de la ley. Las principales enmiendas a la ley corresponden a la inclusin de los trabajadores
independientes en 1957 y a la incorporacin de los accidentes de trayecto como accidentes
de trabajo.

Administracin

El seguro es supervisado de forma general por el Ministerio de Asuntos Sociales y la
administracin recae en el Instituto Nacional de Seguros de Israel, que corresponde a una
organizacin gubernamental encargada de recaudar las contribuciones y pagar los
beneficios del sistema de seguridad social.

Cobertura

Las personas cubiertas por el seguro corresponden a: empleados asalariados (a excepcin
de la polica, de los guardias de prisiones y empleados de los servicios de seguridad);
trabajadores independientes; personas en formacin o readaptacin profesional; miembros
de cooperativas; residentes extranjeros que trabajan en Israel; inmigrantes; y los presos,
detenidos o residentes en instituciones juveniles, que trabajan en empleos distintos a los
regulares a su situacin.

Financiamiento

Este seguro se financia a travs de cotizaciones a cargo del empleador, a cargo de los
trabajadores independientes y a cargo del gobierno:

69
Se excluyen las mujeres casadas que trabajan nicamente en el hogar (dueas de casa) y a los inmigrantes
que se convirtieron en residentes a la edad de 62 aos o ms.

Informe Final

81


El empleador paga una cotizacin de un 0,41% de los ingresos de sus trabajadores
por la parte que est bajo el 60% de del salario medio nacional y un 0,59% por la
parte de los ingresos que estn sobre el 60% del salario medio nacional. El salario
mnimo mensual para efectos del clculo de la contribucin es igual al salario
mnimo. El salario mximo mensual para propsitos del clculo de la contribucin
es de cinco veces el salario medio nacional al 1 de Enero de cada ao.

Los trabajadores independientes pagan una cotizacin de un 0,39% de sus ingresos
por la parte que est bajo el 60% de del salario medio nacional y un 68% por la
parte de sus ingresos que estn sobre el 60% del salario medio nacional. El salario
mnimo mensual para efectos del clculo de la aportacin corresponde a un 25% de
la media nacional de salarios.

El gobierno paga un 0,03% de la nmina y los ingresos. El salario mnimo mensual
para efectos del clculo de la contribucin es igual al salario mnimo. El salario
mximo mensual para propsitos del clculo de la contribucin es de cinco veces el
salario medio nacional al 1 de Enero de cada ao.

Prestaciones Mdicas

El asegurado que se accidenta o padece una enfermedad profesional tiene derecho a
tratamiento mdico gratuito por el tiempo que requiera la lesin o enfermedad. Para poder
obtener el tratamiento, el empleado debe informar su Organismo de Mantenimiento de
Salud
70
junto con el formulario de solicitud de atencin otorgado por su empleador. El
tratamiento mdico se provee por el Organismo de Mantenimiento de Salud en el que est
afiliado el accidentado o enfermo. El independiente, recibir el formulario de atencin de
su propio Organismo de Mantenimiento de Salud.

Prestaciones Econmicas

Corresponden a prestaciones en dinero que respaldan un porcentaje de hasta un 75% de de
los ingresos que los trabajadores afectados acostumbraban a percibir antes de ocurrido el
accidente o enfermedad profesional, estas prestaciones corresponden a asignaciones y
pensiones por incapacidad temporal, pensiones y subsidios por incapacidad permanente y
pensiones por muerte en beneficio de la viuda y de los hijos dependientes de trabajador
fallecido. En caso de que la incapacidad permanente sea de al menos un 75%, o de un 65%
a un 74% si el accidentado tiene dificultades para caminar, se otorgan subsidios y pensiones
especiales que contemplan ayuda en gastos personales y de transporte.

70
Corresponden a organizaciones aseguradoras privadas de salud en Israel. Este tipo de organizaciones
mantiene o contrata los servicios de salud correspondientes a la ley del Seguro Nacional de Salud obligatorio.
Son cuatro los Organismos de Mantenimiento de Salud: Clalit, Leumit, Maccabi, y Meuhedet.

Informe Final

82

Los Independientes en el Seguro de Accidentes de Israel

Un trabajador es considerado como trabajador independiente en Israel para propsitos de la
seguridad social si corresponde a uno de los siguientes: Un trabajador que se dedica a su
actividad (de forma independiente) por lo menos un promedio de 20 horas a la semana; Una
trabajador que en su ocupacin (de carcter independiente) perciba un ingreso mensual
promedio mayor a un 50% del salario medio; O un trabajador que se dedique a su actividad
(de forma independiente) por lo menos un promedio de 12 horas a la semana, y que su
ingreso promedio sea de ms de un 15% del salario medio. La definicin anterior
corresponde a una definicin amplia respecto del tipo de ocupacin o del carcter de
trabajador independiente a pesar de que delimita claramente el nmero mnimo de horas
que se dedican a la actividad y la remuneracin mnima.

Los trabajadores independientes al igual que los empleadores de los trabajadores
dependientes cotizan sobre ingresos laborales a una tasa fija y progresiva en dos tramos, sin
embargo la tasa no es la misma para ambos grupos de trabajadores. Los independientes,
para el primer tramo de ingresos, pagan un 0,02% menos de tasa de cotizacin y para el
segundo tramo de ingresos pagan un 0,09% ms. Los trabajadores independientes y
dependientes reciben bsicamente los mismos beneficios por pertenecer al seguro de
accidentes de trabajo, sin embargo existen algunas diferencias respecto a los subsidios por
incapacidad temporal, ya que a los trabajadores dependientes se les pagan todos los das de
licencia, con cargo al empleador durante los 12 primeros das y con cargo al Instituto
Nacional de Seguros de Israel los das restantes, en cambio a los empleados independientes
slo se les paga despus de 12 das de ocurrido el accidente a travs del Instituto Nacional
de Seguros, por lo que ellos mismos deben cubrir los primeros 12 das de incapacidad
simplemente dejando de percibir ingresos durante ese tiempo.

Estadsticas relacionadas a los trabajadores independientes en Israel

La proporcin promedio de trabajadores independientes beneficiarios por accidentes de
trabajo respecto al nmero total de trabajadores beneficiarios es de un 10%. La proporcin
de accidentados independientes de 2002 a 2008 ha disminuido persistentemente lo cual se
debe tanto a una menor accidentabilidad como posiblemente a una menor proporcin de
trabajadores independientes asegurados en relacin al nmero total de trabajadores. En el
caso de Israel no hay datos exactos de los trabajadores asegurados por estatus, es decir
dependientes e independientes asegurados, por lo que se utiliza el nmero de trabajadores
independientes y dependientes totales obtenidos de las estadsticas laborales de la OIT
71
.

Tabla 4: Nmero de asegurados y accidentados independientes en relacin al total de
asegurados y accidentados desde 2006 a 2008 Israel*

71
Es necesario considerar que a pesar de que en Israel la cobertura es muy extensa y que la definicin de
trabajador independiente es amplia para efectos de seguridad social, es posible que la medida de la OIT pueda
sobreestimar el nmero de asegurados dependientes e independientes.

Informe Final

83

Periodo
Trabajadores Independientes
en relacin al total de trabajadores
Independientes accidentados
en relacin al total de accidentados
2002
13,50% 11,27%
2003
13,81% 11,26%
2004
13,18% 10,17%
2005
13,12% 9,87%
2006
13,15% 9,65%
2007
12,68% 9,12%
2008
12,67% 9,26%
* Los accidentados corresponden al total de beneficiarios lesionados en cada ao.
Fuente: Elaboracin propia a partir de la Annual Survey 2008 del Instituto Nacional de Seguros de Israel y estadsticas
laborales de la OIT.

A partir del nmero total de trabajadores dependientes e independientes obtenidos de las
estadsticas laborales de la OIT se puede construir una aproximacin de las tasa de
accidentabilidad para los trabajadores dependientes e independientes. Estas tasas han
disminuido para ambos tipos de trabajadores desde 2002 a 2008. Las tasas se redujeron
aproximadamente en un 19% para los trabajadores independientes y en un 30% para los
trabajadores independientes.

Tabla 7: Tasa de accidentabilidad por cada 100 desde 2002 a 2008 Israel*
2002
2,70 2,20
2003
2,33 1,85
2004
2,48 1,85
2005
2,31 1,68
2006
2,25 1,59
2007
2,26 1,56
2008
2,18 1,53
* Corresponde al nmero de accidentes para cada tipo de trabajador (dependiente e independiente) dividido por el total de
trabajadores asegurados en ese tipo por 100.
Fuente: Elaboracin propia a partir de la Annual Survey 2008 del Instituto Nacional de Seguros de Israel y estadsticas
laborales de la OIT.

El Seguro de Accidentes en Suecia

Dentro del seguro de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales en Suecia estn
incluidas todas las personas econmicamente activas, ya sean, trabajadores dependientes,
empleadores o trabajadores por cuenta propia. Esto en el contexto de de un sistema amplio
de seguridad social que brinda cobertura en diversos aspectos tanto a trabajadores
dependientes como a independientes. Las contribuciones que deben realizar los
trabajadores independientes al seguro social en su conjunto corresponden a los copagos

Informe Final

84

para: el seguro de salud, las pensiones de vejez, el seguro de sobrevivencia, el seguro
parental, el seguro de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales y para las
contribuciones laborales.

Marco Normativo

En Suecia la ley vigente en relacin al seguro de accidentes de trabajo es la Ley de Seguro
de Accidentes de Trabajo (Lag om arbetsskadefrskring) de 1976 que reemplaz a la
antigua ley de 1901 y que fue implementada en 1977.

Administracin

La Agencia de Seguridad Social Sueca administra el seguro de accidentes y enfermedades
profesionales de forma centralizada en coordinacin con las distintas oficinas
administradoras regionales y locales.

Financiamiento

El seguro es financiado por las contribuciones que deben realizar los empleadores sobre la
nomina de sus empleados y por las contribuciones de los trabajadores independientes sobre
sus ingresos declarados, estas contribuciones consisten en una tasa fija de 0,68 para ambos
grupos. El gobierno no aporta en el financiamiento del sistema y los beneficios a largo
plazo se financian a travs de un sistema mixto de reparto y de capitalizacin.

Prestaciones mdicas

El seguro de accidentes del trabajo est plenamente coordinado con el seguro de salud
general, por lo que bsicamente los trabajadores que sufren un accidente de trabajo reciben
las mismas prestaciones en salud que cualquier otra persona asegurada en el sistema de
salud general.. Estrictamente el seguro de accidentes de trabajo no cubre las prestaciones
mdicas, sin embargo estas prestaciones son provistas de forma gratuita por los sistemas de
salud suecos.

Prestaciones econmicas

Entre los beneficios que cubre el seguro de accidentes de trabajo se encuentran las
pensiones vitalicias por las incapacidades permanentes, las indemnizaciones por prdida de
ingresos, el costo de la atencin dental, el costo de la atencin mdica en el extranjero, las
prestaciones en efectivo por enfermedad en casos especiales, y los costos de ayudas
especiales. Existe tambin una indemnizacin para los sobrevivientes y para contribuir con
los costos de los funerales en caso de accidentes que causen la muerte del accidentado. Para
determinar las pensiones vitalicias, se calcula la diferencia entre los ingresos que podra
ganar el accidentado si el accidente no hubiera ocurrido con los ingresos que podra recibir
el accidentado despus del accidente. Los subsidios por incapacidad temporal estn
cubiertos por el sistema de salud general sueco y no por el seguro de accidentes de trabajo.

Informe Final

85


Los Independientes en el Seguro de Accidentes de Suecia

En Suecia los trabajadores independientes Egenfretagare se definen como trabajadores
por cuenta propia que operan como nicos propietarios, que operan en asociacin con otros,
o que operan en sociedades de responsabilidad limitada, y que adems, pagan impuestos en
calidad de trabajadores independientes. Estos trabajadores independientes se distinguen de
los trabajadores dependientes por el tipo de sistema impositivo al que se encuentran sujetos,
se considera trabajador independiente por tanto, a los trabajadores por cuenta propia del
tipo ya mencionado que tienen una cdula de impuesto de empleador o empresario (F-
skattsedel) o una cdula (SA-skattsedel) para casos especiales. Las cdulas de impuestos
indican la forma en que se deben pagar los impuestos, que en el caso de los independientes
deben pagarse por sus propios medios a diferencia de los trabajadores dependientes que
pagan impuestos a travs de de sus empleadores.

Los trabajadores independientes cotizan a la misma tasa que los empleadores de los
trabajadores dependientes y reciben los mismos beneficios en relacin al seguro de
accidentes de trabajo. Respecto al subsidio por incapacidad temporal provisto por los
sistemas de salud general, los empleadores son los que pagan el seguro por las dos primeras
semanas de licencia, despus de esa fecha, el trabajador puede obtener el subsidio de
enfermedad otorgado por la Agencia de Seguridad Social (Frskringskassan). En el caso
de los trabajadores independientes el subsidio por incapacidad laboral es otorgado por la
Agencia de Seguridad Social desde el primer da de licencia.

Estadsticas relacionadas a los trabajadores independientes en Suecia
72

El nmero de accidentes de trabajo notificados, que han producido baja durante al menos 1
da y el nmero de enfermedades profesionales notificadas han disminuido
considerablemente tanto para el total de la poblacin cubierta como para los trabajadores
independientes. Desde 1980 hasta 2008 la proporcin de accidentes de trabajo notificados
por trabajadores independientes ha disminuido considerablemente, registrando en 1980 un
5,9% y en 2008 solamente un 0,97% del total de accidentes de trabajo, durante este periodo
se registro un mximo de 6,39% en 1982. Respecto a las proporcin de las enfermedades
profesionales, en 1980 se notific 2,95% y en 2008 1,28%, con un mximo de 4,1% en
1991. Entre los aos 2002 y 2008 la proporcin de accidentes de trabajo notificados por los
trabajadores independientes al igual que las enfermedades profesionales se ha situado
dentro de un 1 a un 2 por ciento, cifra bastante baja en comparacin a los otros pases
73
.

72
Las estadsticas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales en el informe de accidentes de
trabajo y enfermedades profesionales (Arbetsskador 2008) se tienen desde 1980, sin embargo los sistemas de
registro de datos no hacen comparable la informacin actual con la informacin anterior a 2002 en cuya fecha
se implement un nuevo sistema de registro. Para 2008 los datos estn actualizados hasta el primer trimestre
de 2009.
73
El total de la poblacin cubierta corresponde a trabajadores dependientes (asalariados), trabajadores
independientes, algunos estudiantes que estn expuestos a mayores riesgos de accidente dentro de sus
actividades educacionales, los militares y otras personas que estn cubiertas por la ley de proteccin del
estado ante accidentes personales.

Informe Final

86


A continuacin se presenta una tabla con el nmero de de asegurados independientes en
relacin al nmero total de asegurados y las notificaciones de trabajadores independientes
de accidentes y enfermedades en relacin al total de notificaciones desde 2006 a 2008. Para
Suecia el nmero de trabajadores asegurados dependientes e independientes se obtuvo a
partir de los datos de mortalidad y nmero de muertos en los informes estadsticos
Arbetsskador 2008, 2007 y 2006 de la Autoridad Sueca del Ambiente del Trabajo.

Tabla 8: Proporcin de independientes sobre el total de asegurados y proporcin de
accidentes y enfermedades notificadas por independientes desde 2006 a 2008 Suecia*
Periodo
Asegurados
Independientes
Accidentes notificados por
independientes
Enfermedades notificadas por
independientes
2006
5,81% 1,13% 1,66%
2007
6,00% 1,16% 1,47%
2008
6,02% 1,02% 1,33%
* El total de accidentes notificados corresponde a la suma de accidentes notificadas por dependientes e independientes.
Fuente: Elaboracin propia a partir de los informes estadsticos Arbetsskador 2008, 2007 y 2006.

A continuacin se presentan las tasas de accidentabilidad tanto para los trabajadores
dependientes e independientes en Suecia. Se puede ver que la tasa de accidentabilidad de
los trabajadores independientes es notoriamente inferior a la tasa de accidentabilidad de los
dependientes y que en general las tasas de accidentabilidad en Suecia son bastante menores
que en los otros pases.

Tabla 9: Tasa de accidentabilidad por 100 del tipo desde 2006 a 2008 Suecia*
2006 1,10 0,25
2007 1,01 0,21
2008 0,90 0,17
* Las tasas de accidentabilidad estn calculadas para el nmero total de notificaciones de accidentes y enfermedades
profesionales para cada tipo de trabajador.
Fuente: Elaboracin propia a partir de los informes estadsticos Arbetsskador 2008, 2007 y 2006.

Accidentes fatales

Los accidentes de trabajo con resultado de muerte en Suecia no parecen tener una tendencia
clara, ms bien se encuentran estancados en valores alrededor del promedio, de 53 muertes
por ao en el caso de los trabajadores dependientes y de 12 muertes por ao en el caso de
los trabajadores independientes. A continuacin se reportan los accidentes fatales ocurridos
en Suecia para el periodo 2002-2008.

Informe Final

87

Tabla 10: Nmero de muertes en accidentes de trabajo desde 2002 a 2008 Suecia
Tipo de Trabajador 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
Dependientes 47 50 47 53 54 65 53
Independientes 14 6 11 15 14 10 14
Fuente: Arbetsskador 2008 de la Autoridad Sueca del Ambiente del Trabajo.

A continuacin se presenta una tabla con la tasa de mortalidad para cada grupo de
trabajadores desde el ao 2006 a 2008. En la tabla se puede apreciar que las tasas de
mortalidad de los trabajadores independientes son mucho mayores que las tasas de
mortalidad de los trabajadores dependientes, lo que indica que los trabajadores
independientes tienen un mayor riesgo de sufrir accidentes con causa de muerte. Es
interesante notar que la mayor fatalidad de los accidentes ocurridos a independientes no se
debe a que estos trabajadores tengan tasas de accidentabilidad mayores que los trabajadores
dependientes ya que como se muestra en la Tabla 9 son incluso menores.

Tabla 11: Tasa de mortalidad por cada 100.000 desde 2006 a 2008 Suecia
2006 1,3 5,8
2007 1,6 4,1
2008 1,3 5,7
Fuente: Arbetsskador 2008, 2007 y 2006 de la Autoridad Sueca del Ambiente del Trabajo.

Conclusiones

A partir de la investigacin de los distintos regmenes de seguros de accidentes de trabajo y
enfermedades profesionales para 56 pases, se identific la existencia de cobertura
obligatoria para los trabajadores independientes en Belice, Israel, Malta, Nueva Zelanda,
Polonia, Portugal y Suecia. Estos pases en su mayora corresponden a pases relativamente
pequeos en trminos de poblacin, tienen sistemas de seguros sociales de amplia cobertura
que en general cubren un alto nmero de riesgos. En relacin al seguro de accidentes de
trabajo, estos pases, a excepcin de Portugal, se caracterizan por tener una administracin
pblica que funciona en coordinacin con los dems regmenes de previsin,
particularmente con el rgimen de salud y los servicios de salud. La proporcin de
trabajadores independientes en estos pases, excluyendo Belice, es significativamente
menor a la proporcin de independientes en pases latinoamericanos como Argentina,
Brasil y Chile.

A pesar de la existencia de regmenes obligatorios de seguro de accidentes de trabajo y
enfermedades profesionales para los trabajadores independientes, no es posible asegurar a
todos estos trabajadores, quedando fuera del seguro un nmero importante de trabajadores
independientes. En Portugal y Suecia la proporcin de trabajadores independientes
asegurados en relacin al nmero total de trabajadores asegurados es de un 7% y 6%
respectivamente, lo que es menor a la proporcin de trabajadores independientes en

Informe Final

88

relacin al nmero total de trabajadores, que es de un 24% para Portugal y de un 11% para
Israel.

La informacin estadstica para Portugal, Israel y Suecia muestra que los accidentes de
trabajo ocurridos a trabajadores independientes van disminuyendo a una mayor tasa que los
accidentes ocurridos a los trabajadores dependientes. En Israel y Suecia las tasas de
accidentabilidad de los trabajadores independientes son menores a las tasas de
accidentabilidad de los trabajadores dependientes, en cambio en Portugal las tasas de
accidentabilidad para independientes son mayores, aunque desde el 2006 tienden a
equipararse. Para Suecia se muestran tasas de mortalidad que son significativamente
mayores para los trabajadores independientes. Este resultados podra deberse al tipo de
actividad a la que estn sujetos los trabajadores independientes ms que a factores
intrnsecos del tipo de trabajador. Por ejemplo en Driscoll et. al. (2003) se realiza un
estudio para Australia en el que la tasa de mortalidad era un 70% mayor para los
trabajadores independientes pero que al ajustar por industria esta diferencia desapareca.

En Portugal, y para los tramos de mayores ingresos en Israel, la tasa de cotizacin de los
trabajadores independientes es mayor que la tasa de cotizacin de los trabajadores
dependientes, lo que posiblemente pueda indicar un mayor costo de aseguramiento para los
trabajadores independientes. En Suecia la tasa es fija tanto para trabajadores dependientes
como independientes.

Referencias

Decreto ley N 159. Ministrio de Finanas, Dirio de la Repblica, Portugal, 11 de Mayo
de 1999. Reglamenta la incorporacin de los trabajadores independientes en el seguro de
trabajo.

Driscoll, Tim et. al. 2003. Are the self-employed at higher risk of fatal work-related
injury?, Safety Science Vol. 41 pp 503-515.

Israel, National Insurance Institute, Research Planning Administration: Annual Survey
2008, 2007, 2006, Jerusalem 2009. http://www.btl.gov.il

______, National Insurance Institute, Research Planning Administration: Survey 2007,
Jerusalem 2008. http://www.btl.gov.il ((ltima consulta: 06 de Noviembre de 2009)

______, National Insurance Institute, Research Planning Administration: Survey 2006,
Jerusalem 2007. http://www.btl.gov.il

Krislov J. y Kahane Y. 1979. Compensation Coverage for the Self-Employed: The Israeli
Experience, The Journal of Risk and Insurance, Vol. 46, No. 2 pp 113-121

Informe Final

89

MISSOC Info, Social Protection in the Member States of the European Union:
Comparative Tables on Social Protection, Enero 2009.

Organizacin Internacional del Trabajo, Decimoquinta Conferencia Internacional de
Estadsticos del Trabajo: Resolucin sobre la Clasificacin Internacional de la Situacin
en el Empleo 1993 (CISE-1993), disponible en
http://www.ilo.org/wcmsp5/groups/public/---dgreports/---integration/---
stat/documents/normativeinstrument/wcms_087564.pdf

______, ILOLEX: http://.oit.org

______, LABORISTA: Empleo Total, por Situacin en el Empleo, http://laborsta.ilo.org

Pedersini, R. y Coletto, D., European Foundation for the Improvement of Living and
Working Conditions : Self-employed workers: industrial relations and working
conditions, Dublin, Eurofound, Febrero 2009.
http://www.eurofound.europa.eu/comparative/tn0801018s/tn0801018s.htm

Suecia, Autoridad Sueca del Ambiente de Trabajo: Occupational Accidents and Work-
Related Diseases, Report, Estocolmo 2009.

Pginas consultadas
www.fk.se (Agencia de Seguridad Social de Suecia)
www.av.se (Autoridad Sueca del Ambiente del Trabajo)
www.socialsecurity.org.bz (Junta de Seguridad Social de Belice)
www.btl.gov.il (Instituto Nacional de Seguros de Israel)
www.isp.pt (Instituto de Seguros de Portugal)
www.seg-social.pt (Sistema de Seguridad Social de Portugal)

5. Anexo: Principales Resultados de Entrevistas a
Informantes Calificados
5. 1 Principales resultados entrevistas Sr. Emilio Torres S. Jefe
del Subdepartamento Actuarial de la Superintendencia de
Seguridad Social (SUSESO)

1. De las Funciones de Suseso
1.1 Apelaciones

En general demanda ms trabajo ya que existen muchos reclamos respecto a los
subsidios por incapacidad laboral, indemnizaciones y pensiones, adems de si el
accidente o enfermedad es de carcter laboral o no. No hay multa a las mutuales por
beneficios mal calculados o rechazos mal hechos.

Informe Final

90


1.2 Regulacin y fiscalizacin

Revisa la contabilidad de las mutuales con el propsito de validar los estados
financieros a travs del departamento de inspeccin. Efecta un control anual,
posiblemente no todos los aos.

La calidad de los servicios de salud y de las prestaciones de salud est en el mbito
de la ley sanitaria a travs del ministerio de salud. No hay mucho que hacer respecto
a este punto.

No existe regulacin respecto a los procedimientos administrativos internos de las
mutuales los que estn determinados por los estatutos administrativos de cada
mutual.

Respecto a las empresas con administracin delegada:

Hay muy poca regulacin y la nica relacin pasa por la solicitud de estadsticas, se
les pide una ficha de ingresos y egresos, no hay reclamos.

Respecto de las Sanciones:

Si la mutual no cumple con las indicaciones de la Suceso. Se aplican multas desde
hasta de 1.000 UF (hace poco la multa mxima era aproximadamente de 120 mil
pesos y estaba dirigida a la institucin ahora es a la identidad o a las personas
(gerentes y directores)). En general las mutuales no son rebeldes y cumplen con la
regulacin y la normativa.

Respecto a la posibilidad de desviar fondos de las mutuales:

La nica herramienta que tiene la Suceso para detectar posibles transferencias de
recursos a terceros a travs de empresas satlites o de un contrato es la auditoria
dependiente del departamento de inspeccin. En ocasiones existen auditorias en que
slo se revisan contratos con terceros que apuntan a identificar si existen sobrepagos
o se estn transfiriendo fondos. Nunca se ha detectado un problema.

1.3 Transferencias

Otra labor de la Suseso es ver el tema de las transferencias de recursos entre los
prestadores del seguro (ISL, Servicios de Salud y Seremis de salud) y los montos
mximos en gastos de administracin.

2. De las Funciones del Subdepartamento Actuarial de Suseso

El trabajo en el departamento actuarial se puede clasificar en tres grupos:

Informe Final

91


Control econmico financiero a las mutuales.
Requerimientos de estadsticas. (Concentran y generan el boletn de estadstica)
Verificacin o revisin de clculos de beneficios (subsidios, pensiones) ante
reclamos de beneficiarios.

2.1. Control econmico financiero.

En el departamento hay una unidad de control econmico financiero que vigila el
comportamiento econmico de cada mutual y velan por que el patrimonio les de viabilidad
econmica en el tiempo y sea suficiente para responder con los compromisos econmicos
presentes y futuros.

Todos los meses las mutuales envan los estados econmicos financieros, los que se revisan
y analizan. En la medida de que existan dudas o discrepancias mediante oficio se piden las
explicaciones directamente o se envan inspectores solicitados al departamento de
inspeccin de la SUSESO.

El control econmico financiero se centra en el pasivo de las mutuales, el que refleja las
reservas (compromisos futuros).

De las Reservas, existen tres tipos de reservas que deben mantener las mutuales:

Reserva de pensiones: corresponde al valor actuarial de todos los flujos futuros (las
pensiones se reajustan una vez al ao, en diciembre o antes si el IPC supera el 12%).

Reserva de contingencia: corresponde a una reserva para financiar reajustes
extraordinarios establecidos por el poder ejecutivo. Esta reserva se financia con la
recaudacin del 0,05% sobre la planilla de remuneraciones de las empresas
afiliadas. El ISL tambin recauda el 0,05% pero sin la obligacin de mantener la
reserva.

La reserva de contingencia tiene un tope mximo que corresponde al 80% del gasto
en pensiones del ao anterior, si ya llegaron al tope de 80% el excedente se debe
llevar a respaldar pensiones hasta un tope de 40% (sobre el monto de pensiones).
Las mutuales no tienen obligacin de respaldar las pensiones por ley slo deben
registrar el pasivo, siendo este 40% el nico respaldo financiero de las pensiones
(adems de los activos de las mutuales). Lo que queda sobre el 40% queda como
dinero de libre disposicin. En la actualidad la Achs y la Museg ya llegaron al tope
de 40%.

Reservas de eventualidades: corresponde a una especie de caja chica.

Informe Final

92

Los instrumentos en los que se pueden respaldar los fondos anteriormente mencionados
estn determinados por ley, siendo todos instrumentos de renta fija.

Mediante circular se imparte instrucciones de la diversificacin, las condiciones de
transaccin de compra y venta, el resguardo y la valorizacin de los instrumentos.

5.2 Principales resultados entrevista Sra. Carla Saldas A.,
Encargada Planificacin y Desarrollo del Instituto Seguridad
Laboral (ISL)

Existe muy poca informacin de detalles de los casos atendidos por ISL, por
ejemplo, edades.

Pago pensiones en rgimen tiene buena informacin.

Subsidio tiene muy poca informacin. El Servicio de Salud tiene todos los obreros:
Otorga prestaciones mdicas, pago de licencias mdica subsidios, algo de
prevencin, dictaminan las invalideces y las enfermedades y el grado de invalidez
de accidentes, le dictaminan a las mutuales las enfermedades y son soberanas en
cuanto a accidentes. Pero dependen de los ingresos de acuerdo a lo que determina
SUSESO.

Ellos todo lo ingresan por la misma puerta, no discriminan por ingreso de paciente.
Tampoco hay informacin sobre prestaciones mdica. Cuando pagan las licencias,
si hay buena informacin pero desfasada.

Todas lo que corresponde a licencia mdica del ISL pasa por COMPIN.

El mdico la diagnstica si es accidente laboral, pero la COMPIN define. Si el
empleador acredita que el trabajador se accident, se considera como laboral.

Prestaciones mdicas del ISL, dependiente de Operaciones, administra los
convenios mdicos.

La distincin entre obrero y empleado, originalmente se distingue los obreros por el
uso de la fuerza bruta. La SUSESO se pronunci sobre la mantencin de la
distincin.

Actualmente, se sigue distinguiendo por razones legales. Exista un listado que
define qu empleo es obrero y cul es empleado.

Informe Final

93

La empresa denuncia el DIAT, llena el DIAT y lo presenta ante la sucursal, y el
ejecutivo que atiende genera la orden de atencin.

Los trabajadores pueden ir a cualquier prestador pblico de salud, en tanto que los
empleados son asignados a la Mutualidad por el ISL.

Los obreros generalmente ingresan al Servicio de Salud, pero el ISL no se entera
hasta que llega con una evaluacin de invalidez.

La prestacin econmica por invalidez se concentra en el ISL.

La apelacin de temas mdicos va a la COMERE.

La SUSESO recibe apelaciones de licencias mdicas.

Los convenios con los prestadores privados (Clnica. Las Condes por ejemplo), se
realizan con bases tcnicas. Con las mutualidades lo hicieron con contratacin de
directa. Los pagos se realizan contra prestaciones. Si hay diferencia, se puede
apelar a la SUSESO.

Hasta este momento el ISL debera financiarse con los aportes del sistema.

5.3 Principales resultados entrevista Sr. Jaime Carvajal,
Profesional del Centro Integrado Atencin Usuarios de la

SUSESO tiene agencias en Antofagasta, Concecpcin, Pto Montt, Santiago. El resto se
ingresa por Sernac con la Seremi de Trabajo.

El 80% de los reclamos son por licencias mdicas, por apelacin contra resoluciones. El
COMERE ve el porcentaje.

Enfermedad: Mutual, emite antecedentes al COMPIN y se apela ante la COMERE y luego
ante la SUSESO.

Accidente: Mutual califica con porcentaje y se apela ante la COMERE directamente sin
pasar por la COMPIN.

ISL: Accidente y enfermedad evala la COMPIN y es apelable ante la COMERE.

Ingresos tambin por calificacin de accidente de trabajo.

Informe Final

94

Apelaciones menores sobre clculo de pensiones y de subsidios.
Ocultamiento de accidente.

COMERE se tarda entre 3 y 4 meses.

SUSESO no tiene tiempo para responder y se comunica al cliente el plazo en 90 das
hbiles.

Informe Final

95

III - Anlisis de Organizacin Industrial e Incentivos en el
Seguro de Accidentes de Trabajo y Enfermedades
Profesionales de Chile
El presente captulo tiene como objetivo central la presentacin del anlisis de organizacin
industrial del mercado del Seguro de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales
en Chile (a lo largo del informe nos referiremos de manera abreviada al mismo como
seguro de accidentes y enfermedades laborales o ms brevemente como Seguro).

Metodolgicamente, el anlisis de organizacin industrial ha requerido la revisin de
literatura internacional en materia de seguros similares (y la escasa literatura local
relevante) y la aplicacin de las ideas centrales de la teora de incentivos (o economa de la
informacin) al anlisis del seguro de accidentes y enfermedades laborales.
1. Introduccin
El seguro de accidentes y enfermedades laborales es uno de los componentes
fundamentales de la Seguridad Social en Chile que, como su nombre lo indica, brinda
cobertura a los trabajadores y empresas por posibles accidentes y enfermedades en el
mbito laboral.

A grandes rasgos, este seguro brinda cobertura en trminos de ingresos para afiliados
incapacitados temporal o permanentemente de realizar sus tareas. En el primer caso se trata
de un subsidio durante el periodo de invalidez y en el ltimo corresponde una
indemnizacin o pensin segn el grado de incapacidad. Asimismo, el seguro cubre los
gastos mdicos y de medicamentos involucrados en el tratamiento y recuperacin del
asegurado.

En la actualidad existen cuatro grandes prestadoras del Seguro. Una de ellas es el Instituto
de Seguridad Laboral (ISL), heredero a partir de la reciente reforma del Instituto Nacional
de Previsin (INP). En trminos de afiliados, el ISL cuenta con un 22% del mercado, en
tanto que en nmero de empresas dicho porcentaje sube al 83% lo que refleja la importante
seleccin de empresas pequeas que se produce.

Las otras tres aseguradoras son corporaciones sin fines de lucro, conocidas como
mutualidades de empleadores: la Asociacin Chilena de Seguridad (ACHS), la Mutual de
Seguridad de la Cmara Chilena de la Construccin (MUSEG) y el Instituto de Seguridad del
Trabajo (IST). Las participaciones de mercado agregadas de estas mutuales son 78% en trminos de
asegurados y 17% en trminos de empresas.

Hasta antes de la reforma a la Seguridad Social de la Ley 20255 de 2008, el seguro cubra
casi exclusivamente a trabajadores en relacin de dependencia. A partir de la reforma, sin
embargo, los independientes pueden voluntariamente afiliarse y, a partir de 2012 ello ser
una obligacin. Esta es, precisamente, una preocupacin para la autoridad por cuanto la

Informe Final

96

incorporacin de nuevos afiliados cuyos niveles de siniestralidad e incentivos pueden ser
muy distintos a los de los actuales asegurados representa un cambio mayor en el sistema.

Sin lugar a dudas la incorporacin obligatoria de los independientes al seguro es un cambio
significativo cuyo impacto potencial en el sistema aun no ha sido evaluado. En este
contexto, el objetivo del presente informe es realizar un anlisis de organizacin industrial
del sistema en su funcionamiento actual, el que debera arrojar luces sobre potenciales
problemas y desafos que pudieran surgir con la incorporacin de los independientes al
sistema.

El anlisis de organizacin industrial presupone abordar los siguientes aspectos del seguro:
Descripcin del mercado en trminos de las caractersticas del Seguro;
Breve descripcin de la evolucin del mercado en los ltimos aos: concentracin,
segmentacin, tasas de siniestralidad, ingresos y prestaciones;
Regulaciones que afectan el funcionamiento del mercado;
Existencia de barreras a la entrada u otros elementos que limiten la competencia; y
Funcionamiento del mercado y anlisis de incentivos.

El anlisis de organizacin industrial es presentado en la Seccin 3 de este informe y es
complementado con una revisin de literatura internacional respecto a problemas de
incentivos que se han detectado en otros pases con caractersticas del Seguro similares
(Seccin 2). La Seccin 4 del informe presenta las principales conclusiones del anlisis.

2. Literatura Internacional y Algunos Aspectos Tericos
En esta seccin se presenta una revisin del la literatura sobre los determinantes del uso del
seguro de accidentes de trabajo, en particular en relacin a las prestaciones econmicas. Un
buen punto de partida para ello es el trabajo de Ehrenberg (1999)
74
, que presenta una
revisin del marco terico para el anlisis del seguro de accidentes de trabajo y considera
algunos de sus aspectos ms importantes a la luz de la literatura emprica. El enfoque
apunta al efecto del seguro sobre las tasas de siniestralidad reportadas que dependen de las
tasas reales, que estn asociadas a los gastos de prevencin de accidentes de trabajo, y de
los incentivos que otorga el sistema a su uso. La exposicin se divide en incentivos para los
empleadores y para los trabajadores.

Incentivos sobre los Empleadores
El marco terico para el anlisis del sistema de seguros de accidentes de trabajo proviene
de la teora de diferenciales de salarios compensatorios (ver por ejemplo Borjas, 2009
75
). Se
considera un mercado laboral competitivo con trabajadores con informacin perfecta

74
Ehrenberg, R. (1999) Workers Compensation, Wages, and the Risk of Injury, NBER Working Paper
1538.
75
Borjas, G. (2009) Labor Economics, McGraw-Hill/Irwin, 5
th
edition, New York.

Informe Final

97

respecto a los riesgos asociados con cada trabajo. Las firmas difieren en su tecnologa de
produccin y cada tecnologa tiene aspectos inherentes al riesgo de accidente asociados a
ella. Esos riesgos pueden reducirse si las firmas dedican recursos para ellos, y el costo
marginal para el empleador de la prevencin vara entre firmas.

Los trabajadores valoran sus ingresos esperados positivamente, y la probabilidad de
accidente en forma negativa. Luego, se asignan a las firmas con combinaciones de salarios
ofrecidos-riesgo de accidente que maximizan su utilidad. Si todos tienen las mismas
preferencias, las firmas ms riesgosas debieran pagar mayores salarios para compensar a
los trabajadores. En este caso estaramos en una situacin de compensacin de salarios
completa por el riesgo de accidente de trabajo. Estos efectos seran similares si los
trabajadores difieren en cuanto a sus preferencias por riesgo, en cuyo caso podrn existir
trabajadores en firmas de bajo riesgo demandando diferenciales de salario superiores para
moverse a firmas de alto riesgo.

En este contexto, las firmas escogeran la combinacin riesgo de accidente-salario a ofrecer
tal que el costo marginal de reducir el riesgo de accidente iguala su beneficio marginal.
Dentro de los costos se incluyen los recursos para prevenir accidentes, y dentro de los
beneficios se considera el menor salario asociado con una menor tasa de accidentes menos
el ahorro en tiempo de produccin perdido y el ahorro de costos de entrenamiento y
capacitacin de los reemplazos de trabajadores accidentados. Si el costo marginal de
prevencin de riesgos vara entre las firmas ellas debieran ofrecer diferentes paquetes de
salario-riesgos de accidente.

La introduccin de un seguro de accidentes del trabajo con un sistema de financiamiento
con experience rating perfecto no tendra ningn impacto en las tasas de accidentes. Ms
an, dado que los beneficios del seguro compensaran a los trabajadores si se accidentan, se
requeriran menores diferenciales de salarios para atraer trabajadores a firmas con altas
tasas de siniestralidad. Luego, en promedio, mayores beneficios del seguro estaran
asociados a menores salarios en cada firma. La tasa de siniestralidad ptima no se vera
afectada ya que la reduccin de costos salariales estara exactamente compensada por el
costo de financiamiento del seguro.

En caso de que la asociacin precio riesgo no sea perfecta, tal como ocurre en Chile, la
reduccin de los costos salariales debido al pago de los beneficios del seguro sera mayor
que las obligaciones de los empleadores asociadas a dichos beneficios. El beneficio
marginal de prevenir accidentes sera en este caso menor y las firmas destinaran menores
recursos a la reduccin de la siniestralidad. Un sistema de experience rating imperfecto
estara entonces asociado con una mayor tasa de accidentabilidad que la que existira tanto
en ausencia de seguro o con experience rating perfecto.

Todo lo anterior es cierto en el caso de un mercado de trabajo competitivo con diferenciales
de salarios compensatorios. Si los salarios no compensan inicialmente por los riesgos de
accidentes asociados a los trabajos, el costo marginal de un accidente aumentara en

Informe Final

98

presencia de un seguro de accidentes de trabajo con experience rating perfecto. En este
contexto, las firmas tendran incentivos a reducir las tasas de accidentes.

Se concluye que el efecto del seguro de accidentes de trabajo en la tasa de accidentes es
ambiguo desde un punto de vista terico. Si los diferenciales de salarios compensan
completamente por riesgos de accidente y el sistema es de experience rating imperfecto, la
tasa de accidentes aumentar. Si los diferenciales de salarios no compensan completamente
por los riesgos de accidentes y el seguro se financia con experience rating perfecto la tasa
de siniestralidad se reducir.

En la medida en que el seguro est al menos parcialmente financiado con precios asociados
a riesgo, mayores beneficios del seguro estarn asociados a mayores incentivos de las
firmas a rechazar solicitudes de beneficios y a forzar a los trabajadores a acelerar su
proceso de recuperacin y retornar al trabajo. As, an cuando el sistema no afecte la tasa
real de accidentabilidad a travs de mayores esfuerzos de prevencin, podra afectar el
nmero y duracin de las prestaciones otorgadas.

Incentivos sobre los Trabajadores
Mayores beneficios del seguro reducirn la desutilidad de los trabajadores en caso de
invalidez menor temporaria, lo cual puede conducirlos a reducir la prevencin de
accidentes con una probabilidad baja de conducir a afecciones mayores. Tambin puede
existir un incentivo de riesgo moral a sobre reportar accidentes menores para ausentarse del
trabajo. Finalmente, un sistema con altos beneficios puede dar incentivos a los trabajadores
accidentados a alargar los plazos de recuperacin.

A partir de lo anterior, Ehrenberg (1999) revisa la literatura emprica existente sobre la
existencia de diferenciales salariales compensatorios, la relacin entre los beneficios del
seguro y su incentivo a la frecuencia de su uso y a su duracin, el impacto del sistema de
cotizaciones asociadas a riesgo (experience rating) sobre las tasas de siniestralidad, y el
efecto del seguro sobre la oferta de trabajo. El autor encuentra primero, que la evidencia de
salarios compensatorios es limitada y slo aplica a casos de actividades muy riesgosas,
como en el caso de Chile podra ser por ejemplo la minera. Esto quiere decir que en
promedio, los trabajadores no son compensados en sus salarios por los riesgos inherentes a
las actividades que realizan. Segundo, se observa una relacin positiva entre frecuencia e
intensidad de uso del seguro con el nivel de beneficios que otorga, aunque la literatura no
permite separar los efectos reales de los efectos reportados. Por otra parte en sistemas con
precios por riesgo, mayores beneficios debieran inducir a los empleadores a prevenir ms
accidentes o rechazar reclamos. De todos modos, el hecho de encontrar una asociacin
positiva entre beneficios y accidentabilidad indica que el efecto beneficios domina al efecto
costo. Finalmente, la evidencia emprica refleja una relacin negativa entre uso del seguro y
oferta de trabajo.

Debido a que el trabajo de Ehrenberg (1999) revisa literatura algo antigua, a continuacin
se hace una actualizacin de los trabajos recientes sobre distintos determinantes de las tasas

Informe Final

99

de accidentabilidad reportadas en pases desarrollados que complementa lo hasta aqu
presentado. A su vez, se reportan resultados de investigaciones sobre temas no cubiertos en
el estudio de Ehrenberg (1999).

2.1 Estudios recientes sobre determinantes de la tasa de
siniestralidad reportada del seguro
Como se mencionara anteriormente, la tasa de siniestralidad reportada, depende de la tasa
real de accidentes de trabajo y de los incentivos que el seguro otorga a empleadores y
trabajadores a usarlos. La literatura para pases desarrollados se ha enfocado en diferentes
aspectos que pueden afectar las tanto la frecuencia como la intensidad de uso del seguro. A
continuacin, se hace un listado no exhaustivo de estudios recientes que analizan los
diferentes incentivos al uso del seguro que por extensin afectan las tasas de
accidentabilidad reportadas. Si bien dado el estado de disponibilidad de informacin sobre
el seguro de accidentes laborales y enfermedades profesionales hace prcticamente
imposible realizar estudios similares para Chile, muchos resultados de la literatura pueden
ser tomados en cuenta a la hora de evaluar el sistema local.

Efecto de la generosidad del seguro de accidentes de trabajo
Fortin, Lanoeie y Laporte (1999)
76
analizan la relacin entre la generosidad del seguro de
accidentes de trabajo y el del seguro de desempleo entre estados en Estados Unidos. Los
autores sugieren que si el seguro de accidentes otorga mayores beneficios que el seguro de
desempleo aquellos trabajadores temporales con contratos prximos a expirar tendrn un
incentivo a usar el seguro contra accidentes de trabajo lo que derivara en mayores reportes
de siniestros. A este problema se lo identifica como de riesgo moral ex-ante. Tambin se
propone un efecto de riesgo moral ex-post relacionado a una tendencia a exagerar el estado
de invalidez de los efectivamente accidentados.

Efecto del tipo de contrato de trabajo
En base a la observacin de una mayor tasa de siniestralidad para trabajadores temporales
en relacin a los con contrato permanente, Guadalupe (2003)
77
analiza los determinantes de
esa diferencia. La autora sugiere que esa diferencia puede deberse a un efecto de
composicin asociada a diferencias en caractersticas observables y no observables de los
empleados en los dos grupos o puede tener una explicacin asociada al tipo de contrato. En
efecto, la corta duracin de los contratos a temporales reduce el incentivo en invertir en
capital humano especfico, conduciendo a una mayor tasa de accidentes.
78
Existen tambin
otros factores que pueden afectar la tasa de reporte de accidentes de trabajo. Por un lado

76
Fortin, B., P. Lanoie y C. Laporte (1999) Is Workers Compensation a Substitute for Unemployment
Insurance?, Journal of Risk and Uncertainty, 18, 2, 165-188.
77
Guadalupe, M. (2003) The Hidden Costs of Fixed Term Contracts: The Impact on Work Accidents Labor
Economics, 10, 3, 339-357.
78
Este argumento es vlido siempre que la probabilidad de renovar el contrato temporal sea baja.

Informe Final

100

puede haber un efecto de riesgo moral a sobre reportar accidentes durante la duracin del
contrato. Por el otro lado, se puede dar un incentivo al subreporte de accidentes por parte de
los trabajadores temporales, ya que eso puede significar una mala seal para la renovacin
de su contrato con el empleador actual. Usando datos para Espaa, en donde existe un
sistema dual de contratacin, y implementando una tcnica para sesear los diferentes
efectos, el trabajo encuentra que el efecto contractual aumenta la probabilidad de accidente
entre un 4 y un 7%. Otros trabajos tambin para Espaa, tales como Dupr (2001)
79
,
Amuedo (2002)
80
y Henanz y Toharia (2006)
81
encuentran que las diferencias en
accidentabilidad entre trabajadores temporarios y permanentes son explicadas enteramente
por sus caractersticas y las de sus trabajos.

Efecto del ciclo econmico
Boone y van Ours (2002)
82
estudian desde un punto de vista terico y emprico la relacin
entre accidentes de trabajo y el ciclo econmico. Los autores parten de la premisa de que el
reporte de un accidente de trabajo afecta la reputacin del trabajador aumentando por lo
tanto la probabilidad de que sea despedido. Luego, debiera esperarse que en pases con altas
tasas de desempleo presenten bajas tasas de reporte de accidentes de trabajo. El estudio se
concentra en los pases de la OECD y confirma que la tasa de accidentes reportados se
encuentra inversamente correlacionada tanto con el nivel como con los cambios en el
desempleo. Ms an, se observa que las tasas de accidentes fatales no varan con el ciclo
econmico. Esto lleva a descartar la hiptesis de que el comportamiento procclico de las
tasas de accidentes reportados se debe al mayor esfuerzo y por lo tanto exposicin a riesgo
de accidente de los trabajadores en booms en relacin a las recesiones, tal como sugiere
Ruhm (2001)
83
. Los autores concluyen que las fluctuaciones cclicas en las estadsticas de
accidentes de trabajo tienen que ver con el comportamiento de reporte de lo trabajadores y
no con cambios en las condiciones de seguridad del trabajo. Este efecto est relacionado a
la evidencia de prociclicidad del ausentismo laboral en pases desarrollados, tema estudiado
por una extensa literatura. La idea es que durante las expansiones (contracciones) el riesgo
de desempleo es menor y por lo tanto el ausentismo aumenta (disminuye).

Efecto del precio del seguro ajustado por riesgo
Es ampliamente aceptado que los esquemas de seguros con precios ajustados por riesgo
presentan muchas propiedades deseables. En efecto, estos sistemas pueden mitigar la
seleccin adversa, proteger contra insolvencia, y bajo ciertas circunstancias mejorar los

79
Dupr, D. (2001) Accidents at Work in the EU 1998-1999, Statistics in Focus, Eurostat.
80
Amuedo, C. (2002) Work Safety in the Context of Temporary Employment: The Spanish Experience,
Industrial and Labor Relations Review, 55, 2, 262-272.
81
Hernanz, V. y L. Toharia (2006) Do Temporary Contracts Increase Work Accidents? A Microeconometric
Comparison between Italy and Spain, Labour, 20, 3, 475-504.
82
Boone J. y J. van Ours (2002) Cyclical Fluctuations in Workplace Accidents, CentER Discussion Paper
2002-98.
83
Ruhm, C. (2001) Economic Expansions are Unhealthy: Evidence from Microdata NBER Working Paper
8447.

Informe Final

101

incentivos de los asegurados a reducir los riesgos de prdidas. Uno de los mecanismos ms
usados en particular en los seguros de accidentes de trabajo es el del experience rating.
Existen no obstante cuestionamientos sobre la efectividad de este sistema con respecto a los
incentivos que brinda a empleadores a reducir la frecuencia y eventualmente severidad de
los accidentes de trabajo. Tal como lo sugieren Kralj (2000)
84
y Wright y Masden (2002)
85

la literatura no es enteramente conclusiva al respecto. As, si bien se encuentra un efecto
negativo del sistema de cotizaciones por riesgo sobre las tasas de accidentabilidad, los
estudios se basan en informacin muy agregada lo cual adolece de diversos problemas
metodolgicos. Usando micro datos al nivel de firmas del estado de Wisconsin, Barth,
Klein y Krohm (2006)
86
estudian el impacto de la experiencia de haber tenido accidentes en
las tasas de siniestralidad subsecuentes. El estudio encuentra que las firmas que reportaron
accidentes de trabajo y por tanto sufrieron aumentos en sus cotizaciones lograron
reducciones subsecuentes en sus tasas de accidentabilidad. Tambin se sugiere que los
datos pueden reflejar esfuerzos de las firmas por reducir las tasas de accidentes ex ante para
evitar tener que pagar cotizaciones ms altas.

Impacto del seguro sobre la oferta de trabajo
Estudios sobre los efectos de riesgo moral de programas de seguro social muestran que la
provisin de mayores beneficios puede aumentar el tiempo fuera de la fuerza de trabajo.
Bsicamente, adems de la reduccin en la oferta de trabajo causada por el siniestro Hyatt
(2009)
87
encuentra evidencia de un efecto ingreso. El autor observa que muchos
trabajadores beneficiarios de prestaciones por incapacidades temporales permanecen fuera
de la fuerza de trabajo an despus de haber completado la recuperacin completa. A partir
de cambios en los beneficios mximos para el estado de California y usando datos
individuales sobre beneficios por invalidez temporal para el perodo 2001-2004, el autor
encuentra que lo anterior es evidencia de un efecto ingreso del seguro que reduce la oferta
de trabajo. El trabajo pretende abrir la discusin sobre cul es la tasa de reemplazo ptima
para el seguro en Estados Unidos.
88

84
Kralj, B. (2000) Occupational health and safety: effectiveness of economic and regulatory mechanisms,
in Workers Compensation: Foundations for Reform (Toronto: University of Toronto Press): 187-218.
85
Wright, M. y S. Marsden (2002) Changing business would bearing the true cost of poor health and safety
performance make a difference?, Norwich, England: Health and Safety Executive, Contract Research Report
436/2002.
86
Barth, M., R. Klein y G. Krohm (2006) The Pricing of Workers Compensation Insurance: Effects on
Safety and Claims, paper presented at American Risk and Insurance Association Annual Meeting,
Washington, DC
87
Hyatt, H. (2009) The Effect of Workers Compensation Benefits on Labor Supply:
Evidence of an Income Effect, CES Discussion Paper 09-37, US Bureau of the Census.
88
De acuerdo a Hyatt (2009), el beneficio por invalidez temporaria corresponde generalmente a 2/3 del
salario del trabajador, sujeto a un mnimo y a un mximo. El subsidio se obtiene luego de un tiempo de espera
de entre un da y una semana. Estos beneficios representan el 40% de las prestaciones econmicas del sistema
en California. Un 50% de ellas corresponde a prestaciones por incapacidad permanente. El nivel de beneficios
en general se establece al nivel de cada estado. Existe una correspondencia entre beneficios y costos del
sistema entre estados. As, mientras en Massachussets el sistema cuesta menos de % de la nmina salarial,
en California el costo del sistema asciende a ms de 2,5% de las remuneraciones totales. A nivel agregado el
sistema cuesta aproximadamente 1.6% de la nmina salarial y financia un total de $51 billones en beneficios.

Informe Final

102

3. Anlisis de Organizacin Industrial
3.1 Breve Descripcin del Seguro
Beneficios
El seguro brinda dos tipos de coberturas: prestaciones econmicas ante la incapacidad -
temporal, permanente, total o parcial- de generar ingresos; y prestaciones en especies, como
la atencin mdica y medicamentos necesarios para el tratamiento del paciente y su
rehabilitacin.

Las prestaciones econmicas pueden dividirse en cinco tipos:
89

Subsidio por incapacidad temporal: cubre la totalidad de la renta imponible del
trabajador (calculada a partir del promedio de los ltimos seis meses) durante el
periodo que dure la rehabilitacin, con un tope de 52 semanas prorrogables por otras
52 (despus de las cuales se presume que el trabajador est invlido);
Indemnizacin por incapacidad parcial: cuando la secuela del accidente o
enfermedad signifique una incapacidad permanente para el trabajador que lo limite
en su capacidad de generar ingresos entre el 15% y el 40%, el trabajador tiene
derecho a un pago nico por un monto mximo de 15 sueldos mensuales para una
incapacidad del 40% y montos proporcionales para niveles de incapacidad menores.
La tabla siguiente, tomada del DS 109 (ao 1968) resume la relacin entre grado de
invalidez (menor de 40%) y la indemnizacin que le corresponde:

% INCAPACIDAD DE GANANCIA MONTO INDEMNIZACION
(SUELDO BASE)
15,0 1,5
17,5 3,0
20,0 4,5
22,5 6,0
25,0 7,5
27,5 9,0
30,0 10,5
32,5 12,0
35,0 13,5
37,5 15,0

89
En el Informe 2 pueden encontrarse con mayor nivel de detalle la enumeracin de beneficios, normas
legales aplicables al seguro, etc.

Informe Final

103

Pensin por incapacidad parcial: cuando el grado de incapacidad est entre el 40 y
70% se otorga al trabajador una pensin permanente mensual por un monto igual al
35% del sueldo base del trabajador.
Pensin por incapacidad total y gran invalidez: en caso que el grado de invalidez
supere el 70% el monto de la pensin mensual equivale al 70% del sueldo base; en
tanto que si la persona invlida requiere asistencia permanente es considerada gran
invlido y el subsidio equivale al 100% del sueldo.
Pensiones por viudez y orfandad (este beneficio corresponde cuando el accidente o
enfermedad laboral provoca la muerte del afiliado o al fallecer un pensionado): el
beneficio para el cnyuge corresponde al 50% de la pensin por invalidez total en
caso de muerte del trabajador que no se hubiera pensionado y 50% de la pensin en
caso de muerte de un pensionado.
90
Para el caso de los hijos (menores de 18 aos o
menores de 24 que continen estudiando) este beneficio se limita al 20%. En ningn
caso la suma de los beneficios puede exceder el 100% de la pensin de referencia.

Las pensiones por incapacidad parcial, total y gran invalidez aumentan en un 5% por cada
hijo en exceso de dos- que haya sido carga del trabajador (no pudiendo el beneficio total
exceder el 50, 100 y 140% del sueldo base, respectivamente).

Por otra parte, el seguro incluye prestaciones no econmicas que estn relacionadas con las
atenciones de salud que pueda requerir el enfermo o accidentado para su diagnstico y
posterior recuperacin y la cobertura por los gastos en medicamentos. Es importante
destacar que esta cobertura de salud que se obtiene a travs del seguro es, en general, ms
generosa que la que se obtiene a travs del seguro de salud de FONASA o ISAPRES
Cobertura

Actualmente, el sistema cubre a la totalidad de los trabajadores en relacin de dependencia,
a trabajadores independientes que hayan optado por asegurarse (posteriormente a la
aprobacin de la Ley 20255 de reforma del sistema previsional) y a trabajadores
independientes de ciertas ramas de actividad que fueran incorporados al sistema por
voluntad del Presidente de la Repblica (en virtud de la Ley 16744 que le otorgaba esta
facultad). En este grupo se encuentran los conductores propietarios de taxis, vehculos
motorizados de locomocin colectiva, transporte escolar y carga, los pirquineros y los
pescadores artesanales, entre otros. A partir de 2012 y de acuerdo a la reciente reforma de
la Ley 20255, todos los trabajadores independientes que obtengan rentas del trabajo de las
sealadas en el artculo 42, N 2 de la Ley sobre el Impuesto a la Renta debern afiliarse y
tener cobertura contra accidentes y enfermedades laborales. No regirn las obligaciones
referidas precedentemente, para aquellos trabajadores que tengan 55 aos o ms, en el caso
de los hombres, o 50 aos o ms, en el caso de las mujeres, al 1 de enero de 2012.

90
Este beneficio es vitalicio para viudas de 45 o ms aos y de un ao para viudas menores de 45 aos. En
este ltimo caso, la pensin es renovable anualmente en la medida que tenga hijos que le representen carga y
eventualmente se vuelve vitalicia si llegara a cumplir los 45 aos y tuviera an hijos como cargas.

Informe Final

104


Aseguradoras

La administracin del Seguro est a cargo del Instituto de Seguridad Laboral (ISL), las
mutualidades de empleadores y las empresas con administracin delegada. La fiscalizacin
es a cargo de la Superintendencia de Seguridad Social. Dentro del ISL se encuentran
cubiertos trabajadores empleados, obreros -con administracin compartida con el SNSS y el
SEREMI de Salud- y afiliados a Cajas de Previsin -para las cuales la Ley permite
contratar las prestaciones mdicas al sector privado. Existen por su parte tres mutuales de
empleadores, la Asociacin Chilena de Seguridad (ACHS), el Instituto de Seguridad del
Trabajo (IST) y la Mutual de Seguridad de la Cmara Chilena de la Construccin
(MUSEG). Tal como se detallara en el Informe 2, la Ley establece criterios bastante
restrictivos en cuanto a nmero mnimo de trabajadores cubiertos y capacidad de prestacin
de servicios mdicos que determina que el nmero de mutuales no sea mayor. Finalmente,
la Ley permite a empresas bajo ciertas condiciones administrar el seguro en forma
delegada. Dichas condiciones incluyen, entre otras, contar con al menos dos mil empleados
y poseer servicios mdicos. Dentro de este grupo se encuentran seis empresas, tres
divisiones de CODELCO, la Compaa Siderrgica de Huachipato, la Universidad Catlica
de Chile y ASMAR.

3.2 Evolucin del Mercado
Poblacin Protegida
Durante el ao 2008, 4,6 millones de trabajadores se encontraban protegidos por el Seguro
de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales, representando el 72% de la
fuerza de trabajo ocupada.

Dentro de la poblacin ocupada protegida, el 78% fue cubierto por alguna de las tres
mutualidades y prcticamente la totalidad del resto por el ISL. Ms de la mitad de los
trabajadores protegidos por las mutuales estn afiliados a la ACHS (52%), un poco ms de
un tercio estn adheridos a la MUSEG, y el resto al IST. El 28% restante de la poblacin
ocupada estara formada por trabajadores independientes, que son quienes se espera se
incorporen al sistema obligatoriamente a partir de enero de 2012, de acuerdo a la reforma
introducida por la Ley 20255.

En cuanto a su evolucin, la cobertura ha venido aumentando en el tiempo. En efecto, tal
como se observa en el Grfico 1, el nmero de empleados por los que se cotiz creci en
los ltimos aos a tasas mayores que el empleo.

Informe Final

105


Grfico 1
Empleo y del Nmero de Trabajadores por los que se cotiz
Base 2002=100
80
90
100
110
120
130
140
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
COTIZADOS EMPLEO (INE)

La distribucin de los trabajadores cotizados muestra una predominancia creciente de las
mutuales en cuanto al nmero de trabajadores por los que se administra el seguro. La Tabla
1 muestra la evolucin y distribucin de los trabajadores por los que se cotiz desagregados
por tipo de asegurador. Como puede notarse, entre 2002 y 2008 el nmero de trabajadores
protegidos por las mutuales aument en ms del 37%, en contraste con slo un 10% de
aumento en el nmero de trabajadores cubiertos por el ISL. Como resultado de la anterior
las mutuales pasaron a aumentar su participacin en cuanto a trabajadores protegidos de 74
a 78% entre 2002 y 2008. La distribucin de los trabajadores dentro de las mutuales se ha
mantenido aproximadamente constante en el mismo perodo, con un leve aumento de la
participacin en el nmero de trabajadores protegidos por el IST.

Tabla 1
Evolucin y Distribucin de los Trabajadores Cotizados segn Prestador
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
Nmero de Trabajadores Protegidos (2002=100)
Mutuales 100 102,1 106,3 114,5 120,4 128,8 137,3
ISL 100 109,2 113,3 116,8 129,7 96,6 110,4
Administradores Delegados 100 95,3 95,3 92,1 85,8 87,0 88,3
Distribucin de los Trabajadores Protegidos
Mutuales 74% 72% 73% 73% 72% 79% 78%
ISL 25% 27% 27% 26% 27% 20% 22%
Administradores Delegados 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1%
Total 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Fuente: SUSESO

Resulta interesante notar que al considerar la cobertura del seguro desde el punto de vista
de los empleadores, slo el 17% de las empresas estaban adheridas a las mutuales y 83%

Informe Final

106

aportaban al ISL
91.
Estas participaciones, que se mantuvieron prcticamente constantes en
los ltimos aos, indican una notable concentracin de empresas grandes entre las cubiertas
por las mutuales. En efecto, en 2008 el tamao promedio de las empresas adheridas a las
mutualidades fue de 50 trabajadores, con remuneraciones imponibles promedio de
$420.775 mensuales, en tanto que los empleadores adheridos al ISL evidenciaban un
promedio de tan slo 3 trabajadores por empresa, con remuneraciones imponibles promedio
de $254.250 mensuales92, es decir, un 40% menor que las encontradas entre las empresas
adheridas a mutualidades.

Esa concentracin de empresas grandes dentro de las mutuales ha ido creciendo tal como
puede corroborarse en la Tabla 2. All puede notarse, que slo entre 2006 y 2008, las
empresas grandes ganaron ms de dos puntos porcentuales de participacin en el nmero de
trabajadores protegidos por las mutualidades.

Tabla 2
Trabajadores Protegidos por Mutuales segn Tamao de la Empresa
Tamao 2006 2007 2008
01 a 10 5,6% 5,2% 4,9%
11 25 8,4% 8,0% 7,7%
26 100 19,3% 18,9% 18,6%
101 499 29,0% 29,0% 29,2%
500 999 12,3% 12,0% 12,0%
1000 y ms 25,4% 26,8% 27,6%
Total 100,0% 100,0% 100,0%
Fuente: SUSESO
Tasas de Accidentabilidad de las Mutualidades
La tasa de accidentabilidad promedio para las mutuales fue de 7,04% hacia 2008, la cual se
desagrega en 5,9% por accidentes de trabajo y 1,14% por accidentes de trayecto.
93
Como
puede observarse en la Tabla 3, la tasa de accidentabilidad ha bajado sensiblemente entre
2002 y 2008 gracias a una reduccin de un 22% en la tasa de accidentes del trabajo. Tal
como puede notarse en la Tabla 4.a, esta reduccin en la accidentabilidad ha ocurrido en
todas las ramas de actividad econmica, aunque en mayor grado en las actividades menos
riesgosas.

Tambin puede notarse en la Tabla 4.b que la reduccin en la siniestralidad en los ltimos
aos se dio especialmente en las empresas de mayor tamao, que son las que
estructuralmente presentan los menores niveles de accidentabilidad. Esto, sumado al
notable incremento en la cobertura de trabajadores de empresas grandes dentro la poblacin
protegida por las mutuales que se observa en la Tabla 2, explica la reduccin de las tasas de

91
Las empresas con administracin delegadas eran 10 en 2002 y slo 6 en 2008.
92
Esta cifra incluye las remuneraciones de empresas con administracin delegada, por lo que este dato puede
evidenciar una sobreestimacin.
93
No existe informacin disponible sobre tasas de accidentabilidad del ISL.

Informe Final

107

accidentabilidad del trabajo agregadas reportadas por las mutualidades. Ms an, la cada
en la siniestralidad por rama de actividad tambin podra estar vinculada a este efecto de
composicin.

Tabla 3
Tasas de Accidentabilidad de Mutuales, segn Tipo de Accidente
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
Tasa Total 8,72% 8,39% 8,24% 8,02% 7,59% 7,13% 7,04%
Tasa de Accidentes del trabajo 7,56% 7,26% 7,10% 6,83% 6,45% 5,98% 5,90%
Tasa de Accidentes de Trayecto 1,17% 1,13% 1,14% 1,19% 1,14% 1,15% 1,14%
Fuente: SUSESO

Tabla 4.a
Tasas de Accidentabilidad del Trabajo de Mutuales, segn Rama de Actividad
2002 2008
Acti vidades ms riesgosas
Industria 10,6% 8,2%
Transporte 9,5% 8,2%
Agricultura 10,1% 7,6%
Construccin 10,2% 7,3%
Acti vidades menos riesgosas
Electricidad 6,0% 4,0%
Servicios 5,0% 4,0%
Minera 4,2% 2,6%
Fuente: SUSESO

Tabla 4.b
Tasas de Accidentabilidad del Trabajo de Mutuales, segn Tamao de la Empresa
2006 2007 2008
Nmero de Empleados
1 a 25 8,5% 8,6% 8,3%
26 a 100 8,0% 7,5% 7,1%
101 y ms 5,6% 5,0% 5,1%
Fuente: SUSESO

En cuanto a accidentes fatales, de acuerdo a informacin de la SUSESO, las tasas de
mortalidad tambin han mostrado una leve baja, la cual pas de 6,8 a 6,6 por cada 100.000
trabajadores entre 2006 y 2008. La distribucin de accidentes fatales por rama de actividad
econmica es distinta a la reportada en la Tabla 4.a para el total de accidentes. En efecto,
considerando accidentes fatales, los sectores industria, comercio y servicios son los menos
riesgosos mientras que el transporte y la minera son los ms riesgosos. En un nivel
intermedio se encuentran los sectores de la agricultura, construccin y electricidad, aunque

Informe Final

108

con tasas superiores a la promedio. La evolucin de las tasas de accidentes fatales por rama
de actividad en el trienio 2006-2008 muestra comportamientos dispares.

Finalmente, se observa no obstante que la proporcin de accidentes fatales con respecto a
accidentes totales es alta para patrones internacionales y ha ido en aumento en los ltimos
aos. En efecto, mientras que en promedio para la Unin Europea el ratio es de 0,083%
94
,
para Chile es de 0,112% para 2008 el cual aument desde 0,106% en 2006. En sntesis, los
datos indican una elevada y creciente gravedad extrema relativa de los accidentes de trabajo
en Chile. Esto puede ser consecuencia de cambios en la composicin de actividades
cubiertas por el seguro, o bien de bajas tasas de reporte. Esto ltimo se sugiere
considerando que mientras los accidentes fatales presentan tasas de reporte de 1, para el
resto de los accidentes ellas pueden ser menores.

Ingresos por Cotizaciones y Remuneraciones Imponibles de las
Mutualidades
La Tabla 5 presenta informacin sobre los ingresos por cotizaciones bsica y adicional de
las mutuales entre 2006 y 2008, junto con las remuneraciones por las que cotizaron al
sistema. En 2008, aproximadamente un 55% de los ingresos por cotizacin provienen de la
cotizacin bsica. Dicho porcentaje aument en dos puntos porcentuales respecto a 2006,
probablemente reflejando la menor tasa de accidentabilidad para las mutuales que deriv en
menores cotizaciones adicionales. En el panel inferior de la Tabla 5, puede notarse que el
costo del sistema, aproximado por la relacin entre ingresos por cotizaciones y
remuneraciones imponibles es de alrededor de 1,5%.

Gastos en Prestaciones de las Mutualidades
La Tabla 6 presenta informacin para 2006-2008 sobre el gasto en prestaciones de las
mutualidades. Si bien los gastos de todas las prestaciones (econmicas, mdicas y
preventivas) han crecido sustancialmente en los tres aos considerados, su distribucin ha
permanecido aproximadamente constante. En efecto, en 2008 las prestaciones se dividieron
en 29% para prestaciones econmicas, 53% para prestaciones mdicas y 18% para
prestaciones preventivas de riesgos. Se destaca no obstante, una tendencia hacia una mayor
participacin de las prestaciones preventivas en detrimento de las prestaciones econmicas.

94
Este dato proviene de Health and Safety Executive UK Statistics, European Comparisons, en
http://www.hse.gov.uk/statistics/european/tables.htm

Informe Final

109


Tabla 5
Ingresos por Cotizacin y Remuneracin Imponible de las Mutualidades
2006 2007 2008
Millones de pesos corrientes
Ingresos por cotizacin bsica 129.268 150.265 172.720
Ingresos por cotizacin adicional 113.533 129.264 141.690
Total Ingresos por cotizacin 242.801 279.529 314.409
Remuneraciones por las que se cotiz 16.748.656 18.285.607 21.401.699
Ingresos por cotizacin / Remuneraciones por las que se cotiz
Ingresos por cotizacin bsica 0,77% 0,82% 0,81%
Ingresos por cotizacin adicional 0,68% 0,71% 0,66%
Total Ingresos por cotizacin 1,45% 1,53% 1,47%
Fuente: SUSESO en base a Estados de Resultados de las Mutualidades

Tabla 6
Gastos en Prestaciones de las Mutualidades
2006 2007 2008
Millones de pesos corrientes
Prestaciones econmicas 60.420 67.320 77.515
- Subsidios 33.014 37.607 44.652
- Indemnizaciones 2.703 2.844 3.161
- Pensiones 24.703 26.869 29.702
Prestaciones mdicas 108.601 124.224 143.303
Prestaciones preventivas de riesgo 33.620 39.264 47.952
Total Prestaciones 202.641 230.809 268.770
Distribucin
Prestaciones econmicas 29,8% 29,2% 28,8%
- Subsidios 16,3% 16,3% 16,6%
- Indemnizaciones 1,3% 1,2% 1,2%
- Pensiones 12,2% 11,6% 11,1%
Prestaciones mdicas 53,6% 53,8% 53,3%
Prestaciones preventivas de riesgo 16,6% 17,0% 17,8%
Total Prestaciones 100% 100% 100%
Fuente: SUSESO en base a Estados de Resultados de las Mutualidades

Informe Final

110


3.3 Otras Caractersticas Relevantes del Mercado
El seguro de accidentes y enfermedades laborales tiene varios elementos salientes en los
que resulta interesante detenerse. El primero de ellos es que las aseguradoras estn
imposibilitadas de competir en precios por la preferencia de las empresas afiliadas. El DS
67 del ao 2001 establece un mecanismo nico y centralizado de clculo de primas que
considera la siniestralidad pasada para determinar la cotizacin que debe pagar cada
empresa (experience rating). Por lo tanto, si una empresa decide cambiar de aseguradora, la
cotizacin que debe pagar no se ve modificada.

El mecanismo de ajuste de primas se describe a continuacin considerando que su
estructura ser de suma relevancia para entender el tipo de incentivos que se generan:

Se suma la cantidad de das de ausentismo por enfermedades o accidentes laborales
de la empresa en el ltimo bienio (perodos de julio a julio de aos impares) por los
cuales la aseguradora debi pagar un subsidio por incapacidad temporal. Este valor
de divide por dos (por los dos aos), se multiplica por cien y se divide por la
cantidad promedio de trabajadores de la empresa para obtener lo que se denomina
Tasa Promedio de Siniestralidad por Incapacidades Temporales (por cada 100
trabajadores).

Se calcula la Tasa de Siniestralidad por Invalideces y Muertes de acuerdo al
siguiente procedimiento:
o A cada accidente o enfermedad laboral que genere una incapacidad mayor o
igual al 15% se le asigna un valor de acuerdo a la siguiente tabla:
95

GRADO DE INVALIDEZ VALOR
15,0% a 25,0 % 0,25
27,5% a 37,5% 0,50
40,0% a 65,0% 1,00
70,0% o ms 1,50
Gran invalidez 2,00
Muerte 2,50

o La suma de los valores de todas las invalideces o muertes ocurridas en el
bienio de evaluacin se divide por dos (por los dos aos), se multiplica por
cien y se divide por el nmero total de trabajadores para obtener lo que se
denomina el Promedio de Factores de Invalideces y Muertes.
o Este Promedio de Factores de Invalideces y Muertes se convierte en la Tasa
de Siniestralidad por Invalideces y Muertes de acuerdo a la siguiente tabla:

95
Existen una serie de excepciones de accidentes y enfermedades que se excluyen para este clculo, siendo la
ms importante la relacionada a accidentes en el trayecto. El Informe 2, incorporado como anexo, enumera
estas excepciones en detalle.

Informe Final

111


Promedio de Factores de
Tasa de Siniestralidad por
0,00 a 0,10 0
0,11 a 0,30 35
0,31 a 0,50 70
0,51 a 0,70 105
0,71 a 0,90 140
0,91 a 1,20 175
1,21 a 1,50 210
1,51 a 1,80 245
1,81 a 2,10 280
2,11 a 2,40 315
2,41 a 2,70 350
2,71 y ms 385

Se obtiene la Tasa de Siniestralidad Total como suma de las dos tasas calculadas y
se calcula la cotizacin adicional (al 0,95 establecido como base) de acuerdo a la
siguiente escala:

Tasa de Siniestralidad Total Cotizacin Adicional (%)

0 a 32 0,00
33 a 64 0,34
65 a 96 0,68
97 a 128 1,02
129 a 160 1,36
161 a 192 1,70
193 a 224 2,04
225 a 272 2,38
273 a 320 2,72
321 a 368 3,06
369 a 416 3,40
417 a 464 3,74
465 a 512 4,08
513 a 560 4,42
561 a 630 4,76
631 a 700 5,10
701 a 770 5,44
771 a 840 5,78
841 a 910 6,12
911 a 980 6,46
981 y Ms 6,80

Informe Final

112

Un segundo elemento de importancia para el anlisis es el hecho que los beneficios del
seguro quedan establecidos por Ley. Esto implica que las mutuales, adems de estar
imposibilitados de competir por precio, tienen tambin restringida su capacidad de competir
por el lado de las prestaciones del seguro. S hay, en cambio, cierto margen para la
competencia en variables adicionales como los convenios que se ofrecen a los empleados
de las empresas afiliadas y otras dimensiones de la calidad del servicio como pueden ser la
calidad de los profesionales mdicos, la red de consultorios o espacios para la
rehabilitacin, etc.

A estos beneficios cabe agregar una forma de competencia que ha sido incorporada
crecientemente en los ltimos aos que es la relativa a prestaciones extra ley, la cual
supone descuentos en diferentes mbitos no relacionados a accidentes laborales que se
ofrecen de manera generalizada para todos los beneficiarios. Respecto a estos beneficios
cabe preguntarse si tienen o no un costo para las aseguradoras. Si lo tuvieran, esto sera una
seal de que las aseguradoras tienen un margen que les permite ofrecer beneficios que van
ms all de lo dispuesto por la legislacin y, seguramente, sera simplemente ms eficiente
reducir en nivel de las primas. Si, en cambio, estos beneficios resultaran ser sin costos para
las mutuales, sera necesario considerar al menos dos efectos contrapuestos para evaluar su
conveniencia: por un lado (positivo) estn claramente los beneficios entregados a los
asegurados, pero por otro, seguramente la generosidad de estos beneficios guarda
relacin con la cantidad y perfil de trabajadores de la mutual, lo que podra generar
incentivos a la concentracin del mercado.
96

3.4 Barreras a la Entrada
Cuando se analizan mercados con un nmero reducido de actores resulta pertinente analizar
si existen o no barreras a la entrada (y a la salida) que limiten el potencial ingreso de
nuevos competidores. Ello por cuanto aun en mercados altamente concentrados, como lo es
el de proveedoras del seguro de accidentes y enfermedades laborales, es posible que los
actores no tengan poder de mercado por estar sujetos a competencia potencial de otros
oferentes.

Para que esta competencia potencial sea efectivamente una restriccin al ejercicio de poder
de mercado por parte de las empresas del mercado, es condicin necesaria que no existan
barreras a la entrada y salida del mercado, de modo que potenciales entrantes pudieran
eventualmente utilizar una estrategia de tipo hit and run que permita entrar, obtener
beneficios y, eventualmente, salir.

Las barreras a la entrada pueden ser de diversa naturaleza, siendo las principales
tpicamente de orden econmico -asociadas en general a costos de entrada o salida del
mercado que no son recuperables (por ejemplo, gasto en publicidad)- y de orden legal o
regulatorio.

96
Una evaluacin profunda de estos y otros posibles elementos escapa no obstante al objetivo del presente
trabajo.

Informe Final

113


La inexistencia de barreras a la entrada, sin embargo, no es condicin suficiente para que la
entrada potencial sea un disuasivo efectivo de posibles abusos de mercado. Es comn en la
literatura de competencia aceptar que para que la entrada de nuevos actores pueda
efectivamente limitar el poder de mercado deben concurrir los siguientes elementos: la
entrada debe poder ser oportuna, probable y suficiente para limitar el eventual ejercicio de
poder de mercado vase Department of Justice (1997)
97
para una revisin de los tests que
permiten operativizar y eventualmente identificar estos conceptos de oportunidad,
probabilidad y suficiencia.

En el caso de las mutuales en Chile no se cumplen las condiciones para que la entrada
pudiera ser oportuna, probable y suficiente, puesto que existen importantes restricciones
legales que dificultaran la eventual entrada de una nueva mutual, como lo es el hecho de
tener que disponer de servicios mdicos propios (incluidos aqullos para la rehabilitacin
de trabajadores) para poder constituirse en una mutual.

La existencia de esta barrera es reconocida explcitamente por el Gerente General del
Instituto Profesional ACHS quien reconoce que se trata de un sector protegido y que las
mutuales no necesitan competir.
98
Seala asimismo el dirigente que la imposibilidad de
competir en precio es otro factor que limita la competencia y restringe la capacidad de
entrada, ya que el nico elemento diferenciador sera la calidad de los servicios que se
entregan.

Desde un punto de vista terico, la decisin de tener integrados al asegurador y proveedor
de servicios puede ser una manera eficiente de controlar gastos mdicos. Esta es la
estructura que, por ejemplo, siguen los HMOs (Health Maintenance Organizations) en
Estados Unidos, integrando los roles de aseguramiento y provisin en una sola
organizacin. Sin embargo, a priori no parece razonable que esta estructura deba ser
impuesta al mercado. En principio puede haber otras formas de organizar la relacin
asegurador-proveedor de servicios mdicos como contratos capitados, pagos por servicios
prestados, etc. De hecho es razonable que una potencial entrante al mercado quisiera
hacerlo contratando los servicios mdicos de terceros inicialmente y despus,
paulatinamente, ir desarrollando la infraestructura propia.

97
Department of Justice (1997) Horizontal Merger Guideline - disponible en
http://www.justice.gov/atr/public/guidelines/horiz_book/hmg1.html
98
Koljatic y Silva (2007): Asociacin Chilena de Seguridad, Revista Abante, v. 10(1), pp 75.

Informe Final

114


3.5 Problemas de Incentivos Agencia
Introduccin
Mercados de diversos tipos y en particular los de seguros estn tpicamente plagados de
problemas de asimetras de informacin que afectan la eficiencia de sus resultados, an en
contextos de competencia.

La literatura econmica que estudia estos mercados tpicamente diferencia entre dos
grandes tipos de problemas. En primer lugar, los problemas de informacin oculta son
aqullos en que una de las partes tiene cierta informacin que la otra carece y que le
interesara conocer para evaluar mejor la conveniencia del contrato a firmarse. Por otra
parte, estn los problemas de accin oculta en los cules una de las partes, tpicamente el
asegurado, cambia su comportamiento una vez contratado el seguro y este comportamiento
diferente no puede ser observado por la otra parte o, ms relevante an, no es un elemento
que sea verificable por un tercero (como una corte de justicia) y, por lo tanto, no puede ser
parte del contrato que firman.

Dentro del primer grupo de problemas de informacin oculta (aplicados a problemas de
seguros) resulta relevante distinguir dos escenarios: cuando la parte asegurada tiene una
ventaja informacional, sta da origen a los problemas de seleccin adversa segn los cuales
quienes ofrecen seguros con buena cobertura pueden encontrarse con el problema de atraer
a los clientes de mayor riesgo. Por otra parte, si es la aseguradora quien tiene la ventaja
informacional, se genera el incentivo a practicar seleccin de riesgo o descreme de
mercado, que consiste en, mediante distintos tipos de polticas, atraer solamente a los
clientes de mejor riesgo y/o intentar deshacerse de los peores riesgos.

Los problemas de accin oculta, tambin conocidos como de riesgo moral, surgen en
circunstancias en que el cliente del seguro, una vez que se ha asegurado, cambia su
comportamiento. Al internalizar el hecho que en caso de siniestrarse su situacin no es tan
grave por el hecho de tener seguro, sus incentivos a realizar actividades precautorias
(costosas para el asegurado) que reduzcan su riesgo disminuyen. Naturalmente, este
potencial problema es considerado en el diseo del seguro, al incorporar, por ejemplo,
copagos.

Para ejemplificar los diversos tipos de problemas, los seguros de salud pueden ser una
referencia familiar. El problema de riesgo moral en este contexto se refiere a que los
asegurados, por el hecho de estarlo, no se comporten ptimamente, realizando por ejemplo
actividades preventivas que reduzcan su riesgo epidemiolgico y/o acudiendo al mdico
ante sntomas menores que en circunstancias de no estar asegurado seran ignorados. Una
solucin a este tipo de problemas conlleva generalmente el diseo de seguros incompletos
con copagos, deducibles y/o topes de cobertura.

Informe Final

115

El problema de seleccin adversa puede referirse, por ejemplo, a que el asegurado conozca
mejor su historia familiar y, por lo tanto, el riesgo de contraer ciertas enfermedades de
carcter hereditario. En estas circunstancias, aquellas aseguradoras que ofrecieran planes
ms completos respecto a esos riesgos en particular podran verse perjudicadas por el hecho
de recibir una mayor proporcin de asegurados con un alto riesgo de siniestralidad. El
diseo ptimo de seguros en este contexto, tpicamente involucra diversas opciones o
planes (con precios y coberturas que consideran este fenmeno) entre los cuales los
potenciales clientes escogen.

Finalmente, el problema de seleccin de riesgo o descreme de mercado ocurre cuando el
asegurador posee mejor informacin que el afiliado respecto a su riesgo y ste es mayor
que la prima del seguro correspondiente. Este problema es particularmente grave en
circunstancias en que el riesgo en cada periodo no es independiente del riesgo observado en
periodos anteriores. En el contexto de seguros de salud esto ocurre, por ejemplo, ante la
aparicin de una enfermedad crnica. En estas circunstancias, se genera para el asegurador
un claro incentivo a no renovar o desahuciar el contrato de seguro. Este tipo de
comportamiento es generalmente limitado por la existencia de regulaciones. Por ejemplo,
en el caso de seguros de salud, existe la imposibilidad de cambiar el precio del seguro a
slo un afiliado.

En la siguiente subseccin se describen los problemas de incentivos que son pertinentes en
las diversas relaciones alrededor del seguro de accidentes y enfermedades profesionales. La
naturaleza del seguro que involucra a aseguradoras (mutuales o ISP), asegurados
(trabajadores) y financiadores del seguro (empresas) hace que sean relevantes varios
aspectos de riesgo moral en que tanto trabajadores como empleadores tienen incentivos y
capacidad de modificar su conducta por el hecho de existir el seguro. Respecto a los
problemas de asimetra de informacin, el problema de seleccin adversa no es
particularmente relevante en este caso por cuanto la cobertura que deben brindar las
aseguradoras y las primas que deben pagar las empresas estn regladas por ley. El problema
de seleccin de riesgos, en cambio, claramente puede estar presente en el Seguro por cuanto
las aseguradoras privadas tienen la facultad de negar la afiliacin de una empresa y, al
mismo tiempo, pueden tener buena informacin respecto a los riesgos de las empresas al
conocer su rama de actividad, localizacin y tamao; factores que pueden afectar la
siniestralidad ms all del ajuste que permite la ley.
99

99
Es importante tener presente que no todos los problemas de incentivos tienen una solucin que pueda
calificarse como de primer mejor. A modo de ejemplo y haciendo referencia nuevamente a un problema de
riesgo moral en el contexto de un seguro de salud, la solucin al problema que un asegurado pueda consultar
al mdico por dolencias menores (que seran ignoradas si no tuviera seguro) puede remediarse con la
imposicin de copagos. El copago, sin embargo, tambin deber pagarse en las situaciones que s ameritan la
visita al mdico; y por ello el seguro pasa a ser incompleto en el sentido que brinda cobertura parcial ante los
eventos que se pretenda asegurar. En este sentido, la opcin de introducir copagos puede ser una solucin que
no es de primer mejor sino de segundo mejor: es lo mejor que puede hacerse en el contexto de problemas de
informacin existentes.

Informe Final

116

Incentivos en el Seguro de Accidentes Laborales y Enfermedades
Profesionales

Trabajadores Asegurados
Desde la perspectiva del empleado beneficiario del Seguro hay varias dimensiones en que
pueden analizarse sus incentivos. Una primera mirada es por el lado de los incentivos a la
prevencin que genera el Seguro. Como es estndar en otros seguros (por ejemplo, el de
desempleo), el hecho de estar asegurado en contra de un determinado riesgo desincentiva a
tomar acciones tendientes a minimizarlo. En el caso del seguro de accidentes y
enfermedades laborales, la definicin misma de los beneficios implica que el seguro es
incompleto respecto de algunas siniestralidades (por ejemplo, una persona incapacitada en
un 65% tiene derecho a una pensin de slo el 35% de su sueldo) y, adicionalmente, un
accidente o enfermedad que genera incapacidad permanente seguramente genera una
desutilidad que va ms all de la prdida monetaria. Por ello, es razonable concluir que,
respecto de enfermedades o accidentes que generan incapacidad permanente, el problema
de riesgo moral no sea particularmente relevante.

Sin embargo, respecto de otros siniestros que cubre el seguro como pueden ser
enfermedades o accidentes menores que generan incapacidad temporal (que llevan por
ejemplo a no trabajar durante unos pocos das), podra existir un problema de riesgo moral
por el cual el empleado no tenga los incentivos a minimizar su frecuencia. La cobertura
ofrecida por el seguro ante estos eventos s es completa para la mayora de los beneficiarios
ya que cubre la totalidad de la renta imponible.

En este sentido el seguro difiere de otros similares como puede ser el Subsidio por
Incapacidad Laboral asociado a enfermedades comunes (conocido como rgimen de
Licencias Mdicas) que incorpora un deducible equivalente a tres das de renta para las
licencias de duracin menor a 10 das.
100

Debe destacarse que la existencia de deducibles o copagos en los seguros tiene lgica como
herramienta para prevenir la ocurrencia de los siniestros slo en la medida en que quien es
afectado por el deducible o copago tenga posibilidad de afectar dicha probabilidad. En el
caso del seguro de accidentes laborales y enfermedades profesionales es posible pensar que,
dependiendo de la actividad especfica que se desarrolle en el trabajo, el esfuerzo de
prevencin puede estar en manos del empleado o del empleador. Sin embargo, la no
existencia de copagos o deducibles para accidentes o enfermedades menores (que no
generan incapacidad permanente) indicara que los incentivos a la prevencin por parte del
trabajador han sido soslayados. Como se discutir ms adelante, los empleadores s tienen
incentivos a realizar actividades de prevencin por cuanto la tasa de accidentes afecta el
pago de la prima.

100
Este tipo de deducible tambin tiene sus problemas. Un anlisis detallado de del sistema de Licencias
Mdicas puede encontrarse en Beteta y Willington (2009): Uso de Licencias Mdicas en Fonasa e Isapres,
mimeo ILADES-Georgetown University.

Informe Final

117


Un elemento adicional que debe considerarse respecto a los asegurados es el incentivo que
pueden tener a hacer pasar enfermedades o accidentes no laborales como si lo fueran. La
evidencia de ello es puramente anecdtica, pero es evidente que el incentivo existe por
cuanto la cobertura del seguro de accidentes y enfermedades laborales es ms generoso que
el seguro de salud comn y que el sistema de Subsidio por Incapacidad Laboral. Ello es as
por la existencia del deducible de tres das ya mencionado, por la inexistencia de copagos
en la atencin relacionada con accidentes laborales, por la calidad de la misma (en general
reconocida como de mejor calidad que la que se obtiene a travs de Fonasa) y por la
cobertura en medicamentos.

Este incentivo a sobrerepresentar las enfermedades o accidentes laborales se ve mitigado
por la presencia de otro actor con incentivos contrapuestos como son los empleadores que
deben eventualmente afrontar primas superiores en caso de siniestralidad excesiva.

En este sentido el caso de los independientes sera peculiar por cuanto al no tener
empleador no tienen quien cumpla este rol de gate keeper del seguro. Sin dudas, este es uno
de los desafos que enfrentar la incorporacin de independientes al sistema. En caso de
incorporarse los independientes bajo el mismo rgimen que los dems trabajadores sus
incentivos a sobredeclarar o subdeclarar siniestros dependern de la naturaleza de los gastos
esperados del siniestro. As, en caso de siniestros (laborales o no) que tienen un importante
gasto mdico esperado, el incentivo de los independientes ser claramente a utilizar el
seguro por las razones descritas anteriormente; por el contrario, en caso de siniestros que
demanden no tantos gastos mdicos pero s un perodo de recuperacin que implique la
prdida de das laborales, el incentivo puede ser a no utilizar el seguro, aun cuando esto
traera aparejada la prdida de ingresos. Este efecto se explica por el hecho que el ajuste de
primas de acuerdo a la siniestralidad es agresivo y est basado exclusivamente en la
prdida de das laborales y en las invalideces permanentes, pero en ninguna medida en los
gastos mdicos.
101

Empleadores
En el esquema del seguro el rol de los empleadores es relativamente pasivo (ms all de
financiarlo), aunque pueden destacarse dos roles que pueden jugar: uno en el fomento y
coordinacin de actividades de prevencin y otro en evitar abuso del sistema por parte de
los asegurados.

En lo relativo a esfuerzos de prevencin, existe un incentivo claro a realizarlos de manera
de limitar o evitar pagar cotizaciones adicionales al realizarse los ajustes de cotizaciones
por siniestralidad ex post (segn el mecanismo bianual ya descrito).

101
En la siguiente subseccin se explica con mayor detalle el efecto a subdeclarar en caso de siniestros que
implican pocos gastos mdicos y muchos das de ausentismo por cuanto se trata del mismo efecto que pueden
tener los empleadores.

Informe Final

118

Los empleadores tienen tambin el rol mencionado de gate keeper del seguro, ya que son
los primeros que en definitiva deben reportar un accidente o enfermedad a la aseguradora
correspondiente. Naturalmente, el incentivo de los empleadores es tambin a subreportar
accidentes y enfermedades laborales pudiendo sugerir a sus empleados pasar
determinadas dolencias como no laborales. Ms aun, la evidencia anecdtica indica que
algunos empleadores tendran incluso convenios con centros mdicos y de esta manera
podran evitar el registro determinados accidentes o enfermedades.
102
Este comportamiento
es consistente con los incentivos que genera el sistema de ajustes de la prima ya descrito.
Este esquema de ajuste es tan agresivo que para ciertos tipos de siniestros significara un
copago para las empresas mayores del 100% del costo del siniestro, por lo que
obviamente deja de cumplir el rol de ser un seguro para el empleador.

Considrese el siguiente ejemplo ficticio: una empresa posee 100 trabajadores cuyo salario
mensual imponible es $100, por lo que la nmina del empleador es $10.000. Supngase que
un trabajador sufre un accidente que requiere gastos mdicos mnimos por $X y un periodo
de recuperacin sin poder asistir al trabajo de 64 das.

Cules son los incentivos del empleador? Si el siniestro es reportado al seguro entonces no
deber afrontar ningn gasto inmediato, pero los 64 das de ausentismo significan de
acuerdo al esquema de reajuste bienal un aumento en 32 das de ausentismo por cada 10
empleados y, por lo tanto, una suba en la cotizacin en el prximo bienio de 0,34%.
Suponiendo por simplicidad una tasa de inters de cero, esto significa un costo adicional de
$34 por mes y de $816 en el bienio.

Si, en cambio, el empleador decidiera actuar al margen de la ley y no reportar el siniestro
pero al mismo tiempo otorgarle idnticos beneficios al trabajador, su costo sera el
siguiente: el pago del sueldo por los 64 das que equivale a $291 (los 64 das hbiles
representan casi 3 meses de sueldo) ms el gasto de atencin mdica X. Es decir que para
valores relativamente bajos de X (ms precisamente menores a $525=$816-$291), a la
firma no le conviene reportar el siniestro y la razn de fondo es que el seguro no es un
seguro: otorga un beneficio menor que el copago que impone en el asegurado.

Un ejemplo similar puede construirse para un accidente o enfermedad que cause una
incapacidad permanente baja, digamos entre 15% y 25%. Suponiendo que la invalidez en
este rango de un trabajador sea el nico accidente o enfermedad en el perodo de dos aos
de evaluacin, dicha invalidez genera una Factor de Invalideces y Muerte promedio para
los dos aos de 0,125, el que se convierte a una Tasa de Siniestralidad por Invalideces y
Muertes de 35. Suponiendo que no hubo otros incidentes, esto significar para el
empleador un aumento en su tasa de 0,34% y, al igual que en el ejemplo anterior, este
representara un costo monetario para el empresario de $816 para el siguiente bienio. Por su
parte, el beneficio monetario entregado al trabajador vara entre $150 (1,5 sueldos) y $750
(7,5 sueldos) segn el grado de invalidez sea de 15% o 25%. A este beneficio deben

102
Ver a propsito las opiniones vertidas en la siguiente nota periodstica:
http://www.rel-uita.org/laboral/chile-paraiso_del_accidente.htm

Informe Final

119

agregarse los costos mdicos, los que en definitiva determinaran si al empresario le
conviene utilizar o no el seguro.
103

El esquema de reajustes de primas introduce una distorsin adicional. Siguiendo con un
ejemplo numrico similar al anterior, supngase que una empresa de 1.000 trabajadores que
cobran $100 por mes sufre diez accidentes por bienio que significan cada uno una invalidez
permanente del 15% para un trabajador. De acuerdo al procedimiento de clculos de tasas,
esta empresa pagar una tasa excedente de 0,34% (el porcentaje de invalidez significa un
valor de 0,25 que multiplicado por los 10 accidentes es 2,5 y dividido por mil y
multiplicado por 100 significa 0,25 dividido por dos aos y redondeado- es 0,13 como
Factor de Invalideces y Muerte, el que se traduce en una Tasa de Siniestralidad por
Invalideces y Muertes de 35, lo que significa un aumento de 0,34% en la cotizacin para el
siguiente bienio). Esta tasa excedente significa un costo de $8.160 para la empresa.

El riesgo de accidentes de la empresa muy probablemente no est repartido
uniformemente entre todos sus trabajadores, pudiendo estar concentrado entre quienes
realizan ciertas actividades. Extremando el ejemplo, supngase que para realizar las
actividades riesgosas se requieren 100 personas y son ellas quienes concentran la totalidad
de los accidentes.

Qu pasara si la empresa de 1000 trabajadores se separa en dos, una de 950 trabajadores
que llevan a cabo actividades sin riesgo y otra de 50 trabajadores en actividades riesgosas?
El costo adicional del seguro ser de cero para la empresa de 950 trabajadores y de $3.648
para la empresa de 100. Estos $3.648 provienen del siguiente clculo: 10 accidentes (con
invalidez del 15%) significan un Factor de Invalideces y Muerte de 2,5 para la empresa
de 50 trabajadores en el bienio, el que se convierte en una Tasa de Siniestralidad por
Invalideces y Muertes de 350, lo que significa un aumento de 3,04% en la cotizacin para
el siguiente bienio que multiplicada por la nmina mensual de $5.000 y los 24 meses
entrega el resultado.

Por lo tanto, la estructura de ajustes de primas genera un claro incentivo a la desintegracin
de la empresa y la subcontratacin de aquellas tareas ms riesgosas. Este incentivo, debe
destacarse, no est asociado a razones de eficiencia econmica sino que es una distorsin
que introduce el clculo de la prima. Ciertamente existen otros elementos que pueden
generar incentivos a favor o en contra de la desintegracin, este es uno ms de ellos que
tiene la peculiaridad de no estar relacionado a temas de eficiencia. Terminando con el
ejemplo numrico, el ahorro planteado por la desintegracin de $4.512 equivale
aproximadamente a un 0,2%.

Finalmente, un problema adicional de incentivos que se genera por el lado de los
empleadores dice relacin con la no contratacin o despido de empleados con dolencias o

103
Este incentivo no exista antes de la reforma en el sistema que entr en vigencia en el ao 2001, a partir de
la cual las invalideces permanentes y muertes son tambin consideradas para el clculo de la tasa de
siniestralidad que determina la prima adicional.

Informe Final

120

enfermedades crnicas, entendidas stas como enfermedades que por haberlas tenido en el
pasado se tiene una probabilidad ms alta de tenerlas nuevamente. Por ejemplo, una
persona que sufre un accidente y no se recupera completamente y recurrentemente presenta
dolores que le significan tener que hacer uso del seguro significa para el empleador, en
trminos esperados, un mayor costo laboral. Por lo tanto, para aquellos siniestros que
generan este tipo de situaciones, el seguro sera claramente ineficaz.

Aseguradoras
Desde un punto de vista terico es complejo identificar los incentivos que enfrentan las
mutuales, puesto que se trata de instituciones sin fines de lucro cuyas finalidades muchas
veces no son obvias. En trminos genricos podra definirse el objetivo de instituciones sin
fines de lucro como el de entregar un determinado servicio, aqul para el que fue creado,
con cierto estndar de calidad y de manera eficiente. En el contexto que nos ocupa sera el
de entregar la cobertura definida por la ley ante accidentes y enfermedades profesionales de
acuerdo a estndares de calidad razonables.

Sin embargo, es tambin sabido que en algunos casos (y debido principalmente a la
existencia de beneficios impositivos) las instituciones sin fines de lucro pueden ser parte de
una manera eficiente de organizar actividades en las que s se persigue el lucro. Incluso
en instituciones con fines de lucro, es ampliamente reconocido en la literatura de
management que en ocasiones los problemas de agencia al interior de las firmas pueden
sesgar las decisiones gerenciales apartndolas de la finalidad de maximizacin de
beneficios hacia otras como pueden ser agrandar el tamao de la organizacin que manejan.
Este fenmeno es conocido en la literatura como Empire building (Jensen y Mackling,
1976
104
es una referencia clsica al respecto). Este tipo de desviaciones tambin pueden
ocurrir en instituciones sin fines de lucro.

En el caso de las mutuales en Chile no existe mucha literatura ni evidencia que permita
sustentar una hiptesis particular respecto a los objetivos de las mutuales. En general es
aceptado que brindan cobertura mdica de un muy buen nivel y que las tasas de cotizacin
son relativamente bajas a nivel internacional. Sin embargo, tambin es obvio que han
desarrollado capacidad instalada para prestaciones mdicas posiblemente ms all de lo que
requiere su demanda (lo que podra explicarse por la necesidad de reinvertir sus utilidades y
la posibilidad que tienen de vender servicio) y que, al menos desde un punto de vista de
anlisis de polticas pblicas, no tiene mayor valor afirmar que las tasas de cotizaciones son
bajas si no se comparan al mismo tiempo los beneficios otorgados.

Una de las pocas referencias de literatura sobre mutuales es el estudio de caso sobre la
ACHS de Koljatic y Silva (2007). Respecto al punto particular de la funcin objetivo de
las mutuales, algunos directivos de la mutual destacaban la sana competencia existente
entre las distintas mutuales y que lo nico que los diferencia de las empresas con fines de

104
Jensen, M., and W. Meckling (1976): Theory of the firm: Managerial behaviour, agency costs, and capital
structure, Journal of Financial Economics 3(4): 30560.

Informe Final

121

lucro es la incapacidad de distribuir dividendos, pero que igual existe un seguimiento
permanente de la ltima lnea del estado de resultados.

Ms all que se considere que las mutuales actan como si fueran instituciones con fines de
lucro, o que actuaran bajo una lgica de Empire building o que efectivamente busquen
cumplir con su misin declarada, es posible identificar ciertos tipos de incentivos que seran
comunes.

En primer lugar, el hecho de tener integrados los roles de prevencin y aseguramiento
debera inducir a cumplir el primer rol eficientemente ya que, de lo contrario, como
asegurador se deben absorber mayores costos. Este efecto, sin embargo, se vera mitigado y
tal vez incluso revertido por el esquema de ajustes de primas por riesgos que induce a que
las posibles ganancias de eficiencia por menor siniestralidad se traspasen al asegurado.
105

La contracara del ejemplo planteado segn el cual a la empresa le sala ms caro el ajuste
de prima que brindarle los beneficios del seguro a su trabajador de manera directa es que
precisamente las aseguradoras saldran ganando al tener que cubrir un siniestro adicional.

Claramente existe un trade-off: quien sea capaz de apropiarse los excedentes que se
generan por una mejor prevencin de riesgos aseguradora o asegurada- tendr el incentivo
ms fuerte a realizar las actividades de prevencin. El diseo ptimo de cmo repartir estos
excedentes, naturalmente, depende tambin de la tecnologa que haya detrs de la
prevencin de riesgos, siendo determinantes la productividad del esfuerzo en prevencin
de la empresa asegurada y de la aseguradora, as como las economas de escala que
seguramente esta ltima posee.

Un segundo aspecto de importancia es la integracin vertical entre el rol de financiador de
las prestaciones mdicas y el rol de proveedor de dichos servicios. Estos roles se
encuentran integrados por decisin regulatoria que obliga a quien quiera constituirse como
mutual a prestar los servicios mdicos. Este mecanismo la integracin vertical- es uno de
los varios que se reconocen en la literatura como mecanismos eficientes para contener el
gasto mdico. El efecto negativo, sin embargo, estara relacionado con un incentivo a la
subprestacin de servicios. Adicionalmente, la integracin vertical claramente dificulta
poder evaluar la eficiencia o ineficiencia en la prestacin de los diferentes tipos de
servicios. Este elemento se agrava en el caso particular de las mutuales, por cuanto las
transacciones que se realizan al interior de las firmas pueden servir como mecanismo, por
ejemplo, para la extraccin de utilidades encubiertas en precios diferentes de los de
eficiencia.

Existen otros tipos de posibles problemas de incentivos cuya relevancia s debiera estar
directamente relacionada a la funcin objetivo de las mutuales. Por ejemplo, si el objetivo
fuera el lucro o el Empire building (o si por cualquier razn pesara mucho ms el inters de

105
En sectores regulados como los de telefona, empresas sanitarias, etc. los perodos por los cuales las tarifas
quedan fijas son de cinco aos, con la lgica de generarle al operador los incentivos a la eficiencia y
reduccin de costos y permitirle apropiarse de los excedentes que genere.

Informe Final

122

las empresas aseguradas que el de sus trabajadores), entonces las mutuales tienen un claro
incentivo a subcalificar las invalideces de los trabajadores de manera de reducir los pagos
que deben realizar. En los nmeros se observa una diferencia entre los grados de invalidez
promedio de los accidentados en empresas afiliadas a mutuales vs. ISL, pero no es posible
concluir si ello se debe al efecto mencionado, a que el ISL es demasiado generoso con las
declaraciones de invalidez o simplemente a que se trata de grupos de riesgo diferentes ya
que, por ejemplo, el ISL concentra a empresas de menor tamao.

Adicionalmente, si se considera como vlido que las mutuales prestan suficiente atencin a
la ltima lnea del estado de resultados, entonces claramente tendrn un incentivo a
intentar escoger las empresas con mejores riesgos (dadas las primas). En particular, el
incentivo de las aseguradoras es a atraer empresas cuyos gastos mdicos por trabajador sea
relativamente bajo, por cuanto gastos mdicos altos no son compensados con posteriores
aumentos de primas. La legislacin ciertamente les facilita la tarea, por cuanto les permite
negar la afiliacin sin necesidad de dar explicaciones. En la medida que el mayor riesgo
est asociado a factores observables como ex ante como la rama de actividad o el tamao
de la empresa la tarea de seleccin de riesgo puede ser particularmente simple para las
aseguradoras privadas. El ISL, en cambio, queda con la demanda residual lo que de manera
esperable le generar mayores costos por asegurado.

Un ltimo elemento a analizar es el incentivo que tienen las mutuales para destinar sus
excedentes a diversos fines. Uno de los fines posibles, que habra sido el ms comn en la
historia de las mutuales, es a reinvertir y mejorar la infraestructura. Por el contrario, otros
posibles fines como el aumento de la cobertura o la baja de tasas, que requeriran de
modificaciones legislativas, no han estado en la agenda de las mutuales ms importantes.
106

La posible ampliacin de la cobertura es un tema que no se ha discutido lo suficiente, pero
es importante resaltar que si bien las prestaciones mdicas de las mutuales estn en general
bien evaluadas y que el seguro por incapacidad temporal brinda buena cobertura (igual a la
renta imponible), la cobertura de otros siniestros es pauprrima. A modo de ejemplo, en la
siguiente tabla se ilustra para distintos niveles de invalidez y distintas edades del asegurado
el porcentaje de cobertura que recibe.

Los clculos realizados, por ejemplo para la primera celda, son los siguientes: se considera
un empleado con un salario anual de $100 que sufre una invalidez del 15 % y se calcula
entonces el valor actual neto de su prdida de ingresos ($15 por ao hasta los 65 aos a una
tasa de descuento estimada de 5% que equivale a una prdida de $257,4) y se lo compara
con el beneficio recibido de 1,5 salarios mensuales ($12 en el caso de la primer celda) de
acuerdo a la tabla del DS 109 presentada en la Seccin 3.1. Estos clculos se realizan
asumiendo que la invalidez est bien calificada y por lo tanto genera una disminucin

106
En junio de 2009 el Gerente del IST en una nota a El Mercurio
(http://www.economiaynegocios.cl/noticias/noticias.asp?id=64264) se refiri a la posibilidad de bajar las
tasas para no seguir invirtiendo en infraestructura que ya es excesiva. Esta propuesta gener una reaccin
negativa inmediata por parte de la Asociacin de Mutuales
(http://www.hospitalaria.cl/pags/noticias/nacionales/38.html).

Informe Final

123

proporcional en la capacidad de generacin de ingresos del asegurado. El otro supuesto
detrs de estos clculos es que el perfil de ingresos del trabajador a lo largo de su ciclo de
vida es constante, lo cual subestima las prdidas. Resumiendo los supuestos respecto a las
prdidas estimadas son conservadores.

Tabla 7
Edad \ Invalidez 15% 20% 25% 30% 35%
25 4.9% 10.9% 14.6% 17.0% 18.7%
30 5.1% 11.5% 15.3% 17.8% 19.6%
35 5.4% 12.2% 16.3% 19.0% 20.9%
40 5.9% 13.3% 17.7% 20.7% 22.8%
45 6.7% 15.0% 20.1% 23.4% 25.8%
50 8.0% 18.1% 24.1% 28.1% 31.0%
55 10.8% 24.3% 32.4% 37.8% 41.6%
60 19.2% 43.3% 57.7% 67.4% 74.2%
Nivel de Cobertura para Invalideces permanentes menores al 40%, segn edad del invlido

La lectura que puede hacerse de la Tabla 7 es que los beneficios por incapacidad parcial
permanente son muy bajos en relacin a los daos causados por los accidentes. Slo para
individuos en edades prximas al retiro y grados de invalidez mayores al 20% se logran
coberturas mayores al 50%.

4. Conclusiones y Reflexiones Finales

El presente trabajo realiza un anlisis de organizacin industrial del sistema de seguro de
accidentes y enfermedades laborales de Chile. Debido a que prcticamente el desarrollo de
toda la Seccin 3.5 presenta en s las conclusiones del estudio, a continuacin se enumeran
los puntos ms relevantes.

El sistema actual limita la competencia entre las aseguradoras, puesto que ni los
beneficios ni las primas pueden ser modificadas. Esto redunda en que la variable de
competencia principal sea la calidad de las prestaciones mdicas, lo que
posiblemente no sea eficiente si se considera que algunas de las prestaciones
econmicas del seguro son bastante pobres.
La regulacin actual impone barreras a la entrada al mercado importantes al requerir
la integracin vertical entre los roles de asegurador y proveedor de servicios
mdicos.
El esquema de ajuste por tasas de siniestralidad es tan agresivo que, para cierto tipo
de siniestros cubiertos, genera el incentivo a no reportarlo y utilizar el autoseguro.
Asimismo, el esquema bienal de ajuste de tasas genera un incentivo (marginal) a la
subcontratacin para la realizacin de actividades que sean particularmente
riesgosas. Este incentivo se agudiza en los casos en que los salarios asociados a las

Informe Final

124

actividades con mayores siniestros son inferiores al salario promedio del resto de la
planta.
Desde el punto de vista de los asegurados (trabajadores y firmas), las coberturas
definidas actualmente resultan limitadas para ciertos siniestros:
o El caso ya mencionado de aquellos siniestros que resulta conveniente para el
empresario no reportar,
o La cobertura por niveles de invalidez parcial, especialmente para los
trabajadores jvenes segn ilustra la Tabla 7.
o La cobertura para los trabajadores que quedan con secuelas o enfermedades
crnicas que los vuelvan ms propensos a requerir el seguro.

En base a los puntos anteriores, se hacen las siguientes reflexiones finales:

En primer lugar, se considera necesario revisar el esquema de cotizaciones. En el
sistema chileno, la cotizacin adicional penaliza de igual manera la severidad y la
frecuencia de los accidentes. En el sistema americano, por el contario se hace
hincapi en la frecuencia ms que en la severidad. El argumento es que la severidad
de un accidente esta ms sujeto a aleatoriedad que la probabilidad de ocurrencia.
Ms an, debido a que la ley de los grandes nmeros predice que la prdida por
siniestralidad para las firmas pequeas ser ms voltil que la de las firmas grandes
la cotizacin adicional da una ponderacin creciente a la experiencia de
siniestralidad ms reciente a medida que el tamao de la nomina salarial aumenta.
Incluso hay algunos deducibles mnimos a partir de los cuales la empresa comienza
a ser afectada por su experiencia de siniestralidad en su cotizacin.
107

En el trabajo se hace referencia a los posibles incentivos que puedan estar
determinando las tasas reportadas de siniestralidad, que por extensin afectan las
tasas de cotizacin y el costo del sistema. Por lo tanto, un menor costo promedio del
sistema no es necesariamente sntoma de una mayor eficiencia del mismo.
Adicionalmente, un anlisis integral de la eficiencia del sistema no puede basarse
slo en los costos sino tambin en los beneficios. En ese sentido, se ha advertido
que el sistema chileno paga beneficios muy bajos para ciertos beneficios como por
ejemplo invalideces menores o iguales al 40%. En contraste, en pases como Canad
y Francia por ejemplo se paga un porcentaje del salario como beneficio para
invlidos parciales, y slo se otorga una suma fija para grados de invalidez muy
inferiores. En Espaa se otorga un pago fijo de 24 salarios base, etc.
108

Dado el comentario del punto anterior, si el costo del sistema est asociado a los
beneficios que otorga, los bajos costos observados pueden tambin ser reflejo de la
baja generosidad del sistema en aspectos como el mencionado en el punto anterior.

107
Para ms detalles ver National Council of Compensation Insurance (2004) The ABCs of Experience
Rating. Introduction
108
Esta informacin proviene de Social Security Programs throughout the World (2007), Social Security
Administration, Washington DC.

Informe Final

125

Idealmente, se debiera contar con informacin fina que permita abordar los puntos
anteriores. En este como en otros tpicos tratados en el trabajo se ha hecho evidente
la escasez de la informacin para realizar un anlisis de organizacin industrial del
Seguro completo.
Este factor se hace an ms importante al momento de la implementacin de un
modelo actuarial. Por ejemplo, una lista no exhaustiva de informacin que hubiera
sido til para el presente informe incluye datos de tasas de accidentabilidad a un
mayor nivel de desagregacin (por tipo de empresa, prestador, cruces por tamao y
sector, etc.) y gasto en prestaciones mdicas por trabajador por rama de actividad y
tamao de empresa entre otros. Sera un gran avance plantearse tal como ocurre en
pases desarrollados contar con micro datos de libre disponibilidad sobre la
poblacin cubierta por el seguro y sus caractersticas socio econmicas y aspectos
especficos de financiamiento, siniestralidad y beneficios. Sin dudas que las
mutualidades cuentan con esta informacin aunque no est disponible, tal como
puede deducirse a partir de los Anuarios estadsticos de la AChS por ejemplo. Estos
datos tambin debieran poder obtenerse a partir de procesamientos de la
informacin del ISL.
Finalmente, si bien no ha sido un tema tratado explcitamente en este informe, cabe
preguntarse si la organizacin actual del Seguro en donde existen altas barreras
legales a la entrada y en donde operan tres grupos de prestadores en forma
independiente es la ms adecuada en trminos de eficiencia. As por ejemplo, si las
mutuales protegen a los trabajadores de menores riesgos y mayores salarios se
podra plantear algn mecanismo de redistribucin del financiamiento para hacer al
sistema ms equitativo. Esto se hace especialmente relevante dada la incorporacin
obligatoria de los independientes al Seguro a partir de 2012. En efecto, cabe
preguntarse cmo esto afectar la distribucin de la poblacin asegurada segn
prestador. En muchas ocasiones los costos de prevencin de accidentes son mayores
para unidades de produccin pequeas, lo cual explica la correlacin negativa entre
tamao de la unidad productiva y accidentabilidad observada para las mutuales.
Frente a esta situacin, sera de esperar que las mutualidades sean reticentes a afiliar
una fraccin significativa de los nuevos trabajadores independientes que ingresarn
a la poblacin cubierta. Esta conducta podra potenciarse por el hecho de que es
sabido que en trminos de prestaciones mdicas el Seguro es ms generoso que los
seguros de salud de FONASA e ISAPRES lo que podra generar un incentivo a
sobre reportar accidentes. No obstante, este incentivo podra atenuarse y hasta
revertirse dado el sistema de ajuste de primas vigente, basado en la prdida de das
laborales. Dado lo anterior, podra ocurrir que el ISL termine absorbiendo a la
mayora de los nuevos independientes, acentuando la ya elevada segmentacin del
mercado.

Informe Final

126


IV - El Modelo Actuarial de la OIT Adaptado al Seguro de
Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de
Chile
1. Introduccin
El presente informe tiene como objetivo central la presentacin del modelo actuarial
relacionado al Seguro de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales en Chile (a
lo largo del informe nos referiremos de manera abreviada al mismo como seguro de
accidentes y enfermedades laborales o ms brevemente como Seguro). El mismo ser
revisado y complementado de acuerdo a los comentarios que se reciban de la contraparte
para presentarse en su versin definitiva en el informe final. Cabe destacar que el ejercicio
actuarial es realizado a partir del modelo ILO Employment Injury Model (ILO EII) de la
Organizacin Internacional del Trabajo.

El presente informe tiene dos objetivos especficos: el primero de ellos es la realizacin del
ejercicio actuarial en s y la presentacin de sus resultados. El segundo, ciertamente ms
relevante que el primero, es identificar con claridad el cmulo de informacin que estos
modelos actuariales requieren para su correcto funcionamiento y que en el caso de Chile no
existe. Es por ello que el ejercicio actuarial ha sido posible slo a partir de la realizacin de
numerosos supuestos e imputaciones de datos (que se detallan en el informe) y que en
gran medida pueden relativizar la validez de los resultados obtenidos.

Para todos los clculos se definen cuatro grupos de trabajadores, distinguiendo entre
hombres y mujeres y afiliacin a ISL o Mutuales.

2. El Modelo ILO-EII y su Adaptacin para Chile
El modelo actuarial para accidentes de trabajo de la Organizacin Internacional del Trabajo
consiste bsicamente en una serie de planillas de Excel (con una programacin en Visual
Basic Application por detrs) que permite a partir de la lectura de una serie de Inputs con
informacin demogrfica, econmica y de accidentes relacionados con el seguro, proyectar
hacia el futuro las obligaciones financieras que generar el seguro. Lgicamente, para ello
al modelo se le ingresa informacin de los beneficios que provee el seguro.
109

En el modelo ILO-EII es posible identificar dos partes que funcionan con cierta
independencia: una relacionada con pensiones e indemnizaciones y la otra asociada a gastos
mdicos y subsidios temporales.

109
Una descripcin detallada del funcionamiento del modelo puede hallarse en el documento Technical
Guide: THE ILO EMPLYMENT INJURY MODEL; ILO, Febrero 2008.

Informe Final

127

En ambos sub-modelos el software permite distinguir en hasta diez grupos diferentes para
los que se realizarn los clculos separadamente. En el ejercicio realizado se opt por
diferenciar entre hombres y mujeres y entre afiliados de a mutuales y al ISL.

Como se mencion anteriormente, el nivel de detalle de la informacin que requiere el
modelo no existe en Chile, por lo que debi generarse informacin con una serie de
supuestos que se detallan ms abajo. Para generar esta informacin puede decirse que se
utiliz el siguiente criterio: utilizar fuentes secundarias para identificar relaciones
porcentuales entre diferentes grupos y luego ajustar el perfil obtenido de manera que
cuadre con el dato agregado disponible. A modo de ejemplo, a partir de datos de la
Superintendencia de AFPs se obtuvieron perfiles de remuneraciones imponibles por edad y
sexo. Manteniendo la relacin relativa as obtenida entre las diferentes edades, se ajustaron
los valores de manera que el promedio coincidiese con los valores promedios para hombres
y mujeres en mutuales o ISL.

Un segundo criterio seguido fue el de modificar la programacin existente en Visual Basic
lo menos posible, aunque esto significara resignar en algunos casos nivel de desagregacin
en los outputs. Entre otras cosas, se opt por ejemplo por calcular para cada grupo el grado
de invalidez promedio (siguiendo una metodologa que se precisa ms abajo) en lugar de
afectar la programacin para permitir los tres niveles de invalidez permanente que reconoce
la legislacin para Chile.
110

Una dificultad adicional que presenta la adaptacin del modelo ILO-EII a la normativa
chilena es en relacin con el beneficio para viudas y hurfanos de pensionados (invlidos).
En efecto, el modelo ILO-EII slo permite el clculo de pensiones de viudez y orfandad
ante casos de muerte de trabajadores activos, pero no para el caso de muerte de
pensionados. Siguiendo el principio de modificar la programacin lo menos posible, la
opcin seguida en este caso fue la de correr el modelo por separado, definiendo como
poblacin cubierta a los pensionados del seguro, como salario base al monto de las
pensiones que reciben y como tasa de accidentabilidad la tasa de mortalidad
correspondiente segn edad y sexo. Para realizar esta extensin se mantuvo la estructura de
carpetas del modelo ILO-EII original y slo se agregaron nuevos archivos de inputs y
outputs. Dado que la poblacin cubierta en este caso son los pensionados y que el salario
base son el monto de las pensiones que reciben es necesario correr primero el modelo
ILO-EII original y luego usar algunos outputs de dicho modelo para implementar la
extensin. Tambin se modificaron los inputs en cuanto al monto y cantidad de pensiones
de viudez y orfandad para el ao base y se hicieron cero todos los otros beneficios del
modelo. Adicionalmente, en la planilla inicial para correr el modelo de pensiones de
invlidos se ingres una Survivors replacemente rate del 100%, a diferencia del 70% que

110
En efecto, el sub-modelo referido a pensiones e indemnizaciones tiene una caracterstica central que lo
hace poco apto para Chile. Esto es as dado que define una nica tasa de beneficio que se aplica a la renta
imponible para el clculo de la pensin por invalidez, y se la multiplica por el grado de invalidez. Esta
linealidad respecto al grado de invalidez no es consistente con los beneficios del Seguro en Chile para el cual
se distinguen tres rangos de invalidez (Gran Invlido, Invlido Total ms de 70% de incapacidad e
Invlido Parcial entre 40% y 70%) y el beneficio es constante en cada rango.

Informe Final

128

tiene el modelo para pensiones de activos. Esto es as porque el valor de referencia para el
pago de pensiones de sobrevivencia generadas por pensionados fallecidos es del 100% de
las pensiones que perciban.
111

Finalmente los resultados consolidados del modelo adaptados incorporaron el gasto
atribuible a este tipo de pensiones. En la subseccin siguiente se presentan las instrucciones
bsicas para hacer funcionar el modelo ILO-EII adaptado para Chile.

2.1 Instrucciones para correr el Modelo ILO-EII Adaptado

A. Recomendaciones Iniciales
Antes de correr el modelo es necesario cambiar la configuracin de separador de
miles y decimales al sistema Ingls (Estados Unidos). Esto es fundamental porque
de lo contario el modelo arrojar resultados inverosmiles.
Tambin se recomienda colocar los archivos del modelo en el directorio C:\ ya que
esto evitar tener que cambiar los links en los archivos posteriormente.

B. Modelo de Pensiones
1. Abrir el archivo IloPensEII Chili.xls ubicado en la carpeta ILOPENS CHILE.
Este modelo genera las proyecciones de pensiones generadas a partir de accidentes
de trabajadores activos.
2. Modificar los datos de las carpetas de referencia, segn corresponda.
3. Para correr el modelo ir al men de opciones. Al lado izquierdo de Archivo se
encuentra la opcin Actuarial y dentro de ella oprimir la opcin Calculation. El
modelo va a haber creado los outputs.
112

4. Abrir el archivo IloPens EII Chili Inv.xls ubicado en la misma carpeta. Este modelo
genera las pensiones de sobrevivencia generadas a partir de la muerte de
trabajadores pensionados (invlidos).
5. Seguir el procedimiento descripto en 2. y 3.

C. Modelo de Prestaciones Econmicas Temporarias y Mdicas
Este modelo realiza los clculos automticamente en la carpeta Short Term sin necesidad
de correr macros.

D. Resultados Consolidados
Para ver los resultados consolidados de B. y C. abrir el archivo Results EII UAH.xls en la
carpeta Accounts. El archivo adaptado por la UAH para Chile incorpora adicionalmente
los resultados para las pensiones de sobrevivencia generadas por pensionados (invlidos)
fallecidos.

111
Esto proviene de la forma en que estn definidos los beneficios de pensiones de supervivencia segn la
Ley 16.744.
112
Algunos de los outputs del modelo en esta instancia, en particular el nmero de pensionados y el monto de
las pensiones que reciben son inputs para el modelo siguiente. Por esto es fundamental correr el modelo
adaptado para Chile en el orden descripto.

Informe Final

129

2.2 Base de datos
En esta seccin se describen cada uno de los Inputs que requiere el modelo. Para cada una
de las variables se indica si est disponible o no para Chile y, en caso negativo, se describen
los clculos realizados para su imputacin. La descripcin se realiza siguiendo el orden de
las planillas de acuerdo a como se encuentran en el programa. Para ver la base de datos
almacenada en la carpeta inputs sigua el vnculo: Base de Datos.

Archivo Modelo EII UAH\ILOPENS CHILE\Inputs\EcodemEII.xls
En este archivo se ingresa informacin econmica y demogrfica que se supone no vara
para los distintos grupos utilizados en la proyeccin.

Hoja Econ

En esta se ingresa informacin sobre los ltimos aos y proyecciones de las siguientes
variables:
Inflacin: Se supuso una inflacin de cero (ello permite hacer las proyecciones en
trminos reales).

Crecimiento del Salario: se supuso un crecimiento real del salario del 1,5% anual.
Este valor se obtuvo a partir de la variacin promedio del ndice general de
remuneraciones reales desde el ao 2003 a 2008. Para los aos anteriores a 2008 el
crecimiento del salario real se fij segn la tasa de crecimiento observada para el
ao correspondiente. Los datos provienen del ndice de Remuneraciones del Banco
Central de Chile.

Tasa de Indexacin de los beneficios: se supuso que es cero, igual a la tasa de
inflacin.

Tasa de Inters: esta variable es utilizada para obtener el rendimiento de los fondos
de reserva que pudieran tener las aseguradoras y tambin como tasa de descuento.
Se supuso una tasa igual al 4% anual. A modo de referencia, los multifondos de las
AFP de menor riesgo, D y E, obtuvieron una rentabilidad anual promedio entre
Septiembre de 2002 y Junio de 2009 igual al 3,4% y 4,5% respectivamente.

Salario mnimo asegurable: para los aos pasados el monto se fij igual al valor
legal a precios de 2008; para el salario real de los aos precedentes se fij un
incremento real igual al incremento real legal que tuvo el salarios mnimo en 2008 y
se supuso una tasa de indexacin anual de 0%.

Salario mximo asegurable: el monto se fij igual al valor legal de 60 UFs (al valor
de 2008) y se supuso una tasa de indexacin anual de 0%.

Pensin Mnima Indexada: No aplica para Chile.

Informe Final

130


Pensin Mnima: No aplica para Chile.

Pensin Mxima Indexada: No aplica para Chile.

Pago por Funeral: No aplica para Chile.

Tasa de cumplimiento (de pago de cotizaciones): se supone igual al 100%.

Hojas MortM y MortF

Se incorporan las tasas de mortalidad proyectadas ao a ao por edad para hombres y
mujeres respectivamente para los prximos cien aos. El clculo se hizo hasta el ao 2050
para Chile a partir de informacin del CELADE y del INE; su detalle puede consultarse en
el Anexo 1, en Proyecciones de Tasas de Mortalidad Masculinas y Femeninas.

Archivo Modelo EII UAH\ILOPENS CHILE\Inputs\GroupxEII.xls
Se trata de cuatro planillas idnticas en su estructura en las que se ingresan datos que varan
segn el grupo de referencia. Lgicamente, se hace referencia a uno solo de estos archivos
entendiendo que para los dems los clculos son anlogos.

Hoja Pens

Columna B, Nmero de Invlidos: para cada edad, se indica el stock de invlidos
que tienen derecho a pensin (es decir, Grandes, Totales y Parciales con
incapacidad superior al 40%). La informacin no est disponible, y se imput de la
siguiente manera: A partir de datos de la CASEN 2006 se obtuvo un perfil por edad
de los pensionados (excluyendo aquellos que reciben pensiones pagadas por las
AFP) y se normaliz dicho perfil para que el total de pensionados coincida con el
total del grupo de acuerdo a los datos agregados para el ao base (2008) tomados de
SUSESO (2008)
113
.

Columna C, Promedio Mensual de la Pensin de Invalidez: para cada edad, se
indica el monto promedio de la pensin. La informacin no est disponible y se
imput de la siguiente manera: a partir de la CASEN 2006 se construy un perfil
por edad de ingresos de los trabajadores. Tomando como referencia la pensin
promedio del grupo segn SUSESO (2008), el perfil de ingresos por edad y el total
de invlidos por edad (Columna B) se imputaron valores de pensiones por edad.
Implcito est el supuesto de que los perfiles de ingresos por edad y de pensiones
por edad son iguales, lo que podra no verificarse ya que la pensin no est
determinada por la edad actual del pensionado sino por la edad a la cual se invalid.

113
Superintendencia de Seguridad Social (2008), Estadsticas de Seguridad Social.

Informe Final

131

Columna D, Nmero de Viudas de Trabajadores Activos: para cada edad, se indica
el stock de viudas que tienen derecho a pensin debido a la muerte de un
trabajador activo causada por un accidente de trabajo o enfermedad profesional. La
informacin no est disponible. No se sigui un procedimiento similar al realizado
para calcular el Nmero de Invlidos (Columna B) dado el muy bajo nmero de
observaciones de viudas que reciben pensin (por Mutuales) en la CASEN 2006. Se
realiz, en cambio, una imputacin a partir de las diferencias de edades entre
cnyuges, las tasas de accidentabilidad de los hombres y el nmero total de viudas o
viudos correspondiente al grupo de referencia (SUSESO, 2008) ajustado por una
estimacin de la proporcin de sobrevivientes de trabajadores activos.
114
En el
Anexo 1 se describe el procedimiento seguido: Nmero de Viudas.

Columna E, Promedio Mensual de la Pensin de Viudez por Muerte de un
Trabajador Activo: se indica el monto promedio de la pensin de viudez por edad
otorgado por la muerte de un trabajador activo causada por un accidente de trabajo o
enfermedad profesional. La informacin no est disponible. Se imput de la
siguiente manera: a partir de la CASEN 2006 se construy un perfil por edad de
ingresos de los trabajadores hombres y se calcul el diferencial de edad promedio
entre cnyuges (para cada edad). Tomando como referencia el monto total de
pensiones de viudez del grupo segn SUSESO (2008) ajustado por la estimacin de
la proporcin de sobrevivientes de trabajadores activos, el perfil de ingresos por
edad (ajustando por el diferencial de edad) y el total de viudas por edad (Columna
D), se imputaron valores de pensiones por edad. Al igual que para el clculo de
pensiones de invalidez (columna C) se asume que los perfiles de ingresos por edad y
de las pensiones de viudez por edad son iguales, lo que podra no verificarse.

Columna F, Nmero de Hurfanos de Trabajadores Activos: para cada edad se
indica el nmero de hurfanos que reciben pensin de orfandad debido a la muerte
de un trabajador activo causada por un accidente de trabajo o enfermedad
profesional. El dato no se encuentra disponible. Para la imputacin se consider la
estructura de la pirmide poblacional para menores de 24 aos, el porcentaje de
hurfanos entre 19 y 24 aos que estudia (alrededor del 37% de acuerdo a CASEN
2006) y el total de hurfanos correspondiente al grupo de referencia (SUSESO,
2008) ajustado por la proporcin de sobrevivientes de trabajadores activos estimada.

Columna G, Promedio Mensual de la Pensin de Orfandad por Muerte de un
Trabajador Activo: para cada edad, se indica el monto promedio de la pensin
otorgada por la muerte de un trabajador activo a causa de un accidente de trabajo o
enfermedad profesional. La informacin no est disponible. Se imput el mismo
valor para todas las edades; igual al valor promedio de las pensiones de orfandad del
grupo de referencia tomado de SUSESO (2008).

114
Este ltimo ajuste se hace considerando que las pensiones de sobrevivencia provienen de muertes de tanto
trabajadores activos como de pensionados.

Informe Final

132

Hoja Family

ESP, Proporcin de Casados, Columna B: para cada edad, se requiere el porcentaje
de la poblacin cubierta con estado civil casado. Este dato se calcul a partir de
CASEN 2006.

AAW, Edad Promedio del Compaero, Columna C: para cada edad, se requiere la
edad promedio del cnyuge o pareja. Esto tambin se calcul a partir de CASEN
2006. Por simplicidad, se consider para el clculo slo a parejas casadas.

ECH, Nmero de Hijos, Columna D: para cada edad del trabajador esta variable
representa la cantidad promedio de hijos que son potenciales beneficiarios. El dato
se obtuvo de CASEN 2006 considerando, para cada edad del trabajador, la cantidad
total de hijos que son menores de 18 aos y aquellos entre 19 y 24 aos que
estudian.

AAO, Edad Promedio de los Hurfanos, Columna E: esta variable representa para
cada edad del trabajador, la edad promedio de sus hijos que son potenciales
beneficiarios. El dato se calcul a partir de CASEN 2006 tomando la edad promedio
de todos los hijos que son menores de 18 aos y de aquellos entre 19 y 24 aos que
estudian, para cada edad del trabajador.

PO, Probabilidad de Supervivencia de Hurfanos, Columna F: se requiere calcular
la probabilidad que el hurfano, suponiendo que sigue vivo, permanezca como
beneficiario del sistema. Dada la legislacin chilena, se imput un 1 para todas las
edades del hurfano entre 0 y 18 aos y entre 20 y 24 aos. Para los 19 aos se tom
0.37 que es la fraccin de hurfanos entre 19 y 24 aos que, de acuerdo a CASEN
2006, estudia. Para edades de 25 y ms la probabilidad de supervivencia de
hurfanos en el sistema se supuso cero por simplicidad, aunque en rigor existen
hurfanos con invalidez que tienen derecho a continuar recibiendo la pensin de
orfandad ms all de los 24 aos de edad.

Hoja EII

WCDEAD, Proporcin de Muertes de Trabajadores Activos (por causas cubiertas
por el Seguro), Columna D: para cada edad, se refiere al porcentaje de las muertes
del grupo de referencia atribuibles a accidentes de trabajo y/o enfermedades
profesionales. El dato no se encuentra disponible. Se supuso el mismo valor para
todas las edades, igual a la cantidad de accidentes fatales del grupo de referencia
(dato de SUSESO, 2008) por la mortalidad global del grupo de referencia
(calculado como el producto de la tasa de mortalidad de la poblacin para cada edad
por el total de asegurados).

PWCDIS, Grado de Discapacidad Promedio para Nuevos Pensionados del Seguro,
Columna E: en el modelo actuarial original esto corresponde al grado de

Informe Final

133

discapacidad promedio de los nuevos invlidos (para cada edad), el que es despus
multiplicado por la tasa de beneficio para obtener la cobertura. Como se mencion
anteriormente, esta linealidad en el grado de invalidez no es una caracterstica del
seguro en Chile, por lo que el valor para cada edad se ha calculado considerando los
siguientes factores: el beneficio que genera cada tipo de invalidez (Total, Parcial y
Gran Invalidez), la importancia relativa de los tipos de invalidez, la proporcin de
trabajadores con tres o ms hijos menores de 18 o menores de 24 que estudian por
edad y el nmero promedio de hijos de quienes tienen 3 o ms hijos (menores de 18
o menores de 24 que estudian). La importancia de la cantidad de hijos, desde el
tercero hacia arriba, radica en que afectan el beneficio aumentndolo en un 5% por
hijo a partir del tercero. El detalle del clculo se presenta en el Anexo 1, Grado de
Discapacidad Promedio para Nuevos Pensionados del Seguro.

WCPDIS, Tasa de Incidencia de la Discapacidad Parcial, Columna D: corresponde
a la tasa de incidencia (por edad) de incapacidades parciales que da lugar a
indemnizacin (y no a pensin)
115
. El dato por edad no est disponible. ste se
imputa a partir del perfil de accidentes de trabajo por edad de manera tal que la
suma de la cantidad de indemnizaciones total del grupo de referencia coincida con
el dato agregado de SUSESO (2008). El dato del perfil de accidentes de trabajo por
edad se calcul a partir de AchS (2007) e INP (2008) para el grupo cubierto por
mutuales e ISL, respectivamente.
116
El detalle del clculo se presenta en el Anexo 1,
Tasa de Incidencia de la Discapacidad Parcial.

WCADIS, Costo Promedio de los Beneficios por Incapacidad Parcial (como
porcentaje del ingreso promedio), Columna E: corresponde al costo promedio de la
indemnizacin por incapacidad parcial
117
en trminos del salario promedio del
grupo para cada edad. Se calcul como el monto promedio de las indemnizaciones
otorgadas en el ao base de acuerdo a SUSESO (2008) dividido el salario promedio.

PI, Tasa de Incidencia de Pensiones por Invalidez, Columna F: corresponde a la
cantidad promedio anual de nuevas pensiones otorgadas por invalidez como
porcentaje del tamao del grupo cubierto, para cada tramo de edad. El dato no se
encuentra disponible. Se imput a partir del perfil de accidentes de trabajo por edad
de manera tal que la suma de la cantidad total de nuevas pensiones del grupo de
referencia coincida con el dato agregado (extrado de SUSESO, 2008). La
metodologa de clculo es idntica a la de WCPDIS, con la nica diferencia de que
se utiliza el total de pensiones en lugar del total de indemnizaciones.

115
En el caso de Chile esto corresponde a grados de invalidez entre 15% y 37,5%.
116
AchS (2007) Anuario Estadstico; INP (2008) Boletn Estadstico. Seguridad Laboral, Setiembre.
117
En el caso de Chile esto corresponde a grados de invalidez entre 15% y 37,5%.

Informe Final

134

Hojas SalL , SalM , SalH

En estas hojas se debe ingresar, para cada grupo y por tramo de edad, la proyeccin del
salario del 30% con menor ingreso imponible (en SalL), del 30% con mayor ingreso
imponible (en SalH) y del 40% intermedio (en SalM). La imputacin se realiz a partir de
datos de la Superintendencia de Previsin Social (ex SAFP) de renta imponible por tramo
de edad y de los salarios imponibles promedios por grupo de referencia provenientes de
SUSESO (2008). A partir de los datos de la ex SAFP se construyeron perfiles de ingresos
relativos promedios por edad para los tres grupos (30% ms pobre, 40% intermedio y 30%
ms rico) y luego se ajustaron de manera tal que el promedio fuera consistente con la renta
imponible promedio de afiliados a mutuales e ISL por sexo. Los valores fueron obtenidos
para el ao 2008 y se proyectaron suponiendo una tasa de crecimiento del salario idntica
para todas las edades y grupos e igual a la tasa definida en la Hoja EcoDem. El detalle del
clculo se presenta en el Anexo 1, Perfiles de Salarios por Edad para Grupos Bajo, Medio y
Alto.

Hoja CovPop

En esta hoja se ingresa la poblacin cubierta por edad del grupo de referencia y su
proyeccin para los aos subsiguientes. Se obtuvieron perfiles por edad y sexo de la
poblacin cubierta a partir de proyecciones de la poblacin econmicamente activa por
edad obtenidas a partir de proyecciones de poblacin y tasas de actividad del CELADE
hasta el ao 2050. Luego se ajustaron simultneamente los perfiles de hombres y mujeres
por edad, ao de valuacin y ao de proyeccin al nmero de cotizantes promedio de las
mutuales o ISL segn corresponda, obteniendo as una estimacin del nmero de cotizantes
por sexo y edad hasta el ao 2050 consistente con el nmero de cotizantes reportados en
2008 segn SUSESO (2008) y la evolucin proyectada de la poblacin econmicamente
activa. Adicionalmente estos clculos permiten estimar la proporcin de hombres y mujeres
cotizantes para el 2008 (informacin de la que no disponemos). El detalle del clculo se
presenta en el Anexo 1, Poblacin Cubierta.

Hoja Dens

En esta hoja se ingresa el factor de densidad, este factor corresponde a la completitud
promedio de la jornada de trabajo. Si la poblacin cubierta es determinada a travs del
nmero de personas que han cotizado al menos una vez en el ao el factor de densidad
queda determinado por el ratio entre el nmero promedio de cotizantes y el nmero de
cotizantes que ha cotizado al menos una vez en el ao. Para Chile se obtuvo la poblacin
cubierta como el nmero promedio de cotizantes para cada ao, por lo que no es necesario
ajustar por el factor de densidad debiendo fijarlo simplemente en un 100% para cada edad y
ao de proyeccin.

Informe Final

135

Archivo Modelo EII UAH\ILOPENS CHILE\Inputs\GroupxEII INV.xls
Estos archivos corresponden a los inputs necesarios para correr el modelo de pensiones de
sobrevivencia generadas por pensionados invlidos. La estructura de estos archivos es
idntica a las de los archivos descriptos en el punto anterior, aunque se recalculan las
pensiones de supervivencia, los salarios base, la poblacin cubierta y se hacen cero el resto
de las pensiones.

Hoja Pens

Columna B, Nmero de Invlidos: Se hace igual a cero.

Columna C, Promedio Mensual de la Pensin de Invalidez: Se hace igual a cero.

Columna D, Nmero de Viudas de Pensionados por Invalidez: para cada edad, se
indica el stock de viudas que tienen derecho a pensin debido a la muerte de un
invlido pensionado. La informacin no est disponible. Se sigui un procedimiento
similar al realizado para calcular el Nmero de Viudas de Trabajadores Activos. .
La imputacin se realiz a partir de las diferencias de edades entre cnyuges, las
tasas de mortalidad de los hombres y el nmero total de viudas o viudos
correspondiente al grupo de referencia (SUSESO, 2008) ajustado por una
estimacin de la proporcin de sobrevivientes de pensionados invlidos en relacin
al total de sobrevivientes.

Columna E, Promedio Mensual de la Pensin de Viudez por Muerte de un Invlido
Pensionado: se indica el monto promedio de la pensin de viudez por edad otorgado
por la muerte de un invlido pensionado. La informacin no est disponible. Se
imput de forma similar al Promedio Mensual de la Pensin de Viudez por Muerte
de un Trabajador Activo, ajustando el monto total de pensiones de viudez del grupo
segn SUSESO (2008) por la proporcin de sobrevivientes de pensionados
invlidos (en lugar de la proporcin de sobrevivientes de trabajadores activos).

Columna F, Nmero de Hurfanos de Pensionados por Invalidez: para cada edad se
indica el nmero de hurfanos que reciben pensin de orfandad debido a la muerte
de un invlido pensionado. El dato no se encuentra disponible. Para la imputacin
se consider la estructura de la pirmide poblacional para menores de 24 aos, el
porcentaje de hurfanos entre 19 y 24 aos que estudia (alrededor del 37% de
acuerdo a CASEN 2006) y el total de hurfanos correspondiente al grupo de
referencia (SUSESO, 2008) ajustado por la proporcin estimada de sobrevivientes
de pensionados invlidos en relacin al total de sobrevivientes.

Columna G, Promedio Mensual de la Pensin de Orfandad por Muerte de un
Invlido Pensionado: para cada edad, se indica el monto promedio de la pensin
otorgada por la muerte de un invlido pensionado. La informacin no est

Informe Final

136

disponible. Se imput el mismo valor para todas las edades; igual al valor promedio
de las pensiones de orfandad del grupo de referencia tomado de SUSESO (2008).

Hoja Family

ESP, AAW, ECH, AAO y PO idnticas a los de los archivos de inputs
GroupxEII.xls.

Hoja EII

WCDEAD, Proporcin de Muertes de Invlidos Pensionados, Columna D: para
cada edad, se refiere al porcentaje de las muertes del grupo de referencia atribuibles
a cualquier causa exceptuando obviamente los accidentes de trabajo y/o
enfermedades profesionales. El dato no se encuentra disponible. Se supuso el
mismo valor para todas las edades, igual a uno menos la Proporcin de Muertes de
Trabajadores Activos (debida a accidentes) calculada para los inputs de los grupos
GroupxEII.xls.

PWCDIS, Grado de Discapacidad Promedio para Nuevos Pensionados del Seguro,
Columna E: Se hace igual a cero.

WCPDIS, Tasa de Incidencia de la Discapacidad Parcial, Columna D: Se hace igual
a cero.

WCADIS, Costo Promedio de los Beneficios por Incapacidad Parcial (como
porcentaje del ingreso promedio), Columna E: Se hace igual a cero.

PI, Tasa de Incidencia de Pensiones por Invalidez, Columna F: Se hace igual a cero.

Hojas SalL , SalM , SalH
La informacin proviene de los archivos de outputs consolidados del modelo de pensiones
principal. Los datos corresponden al valor de las pensiones para cada edad y ao de
proyeccin.

Hoja CovPop
La informacin proviene de los archivos de outputs consolidados del modelo de pensiones
principal. Los datos corresponden al nmero de pensionados para cada edad y ao de
proyeccin.

Hoja Dens
Esta hoja es idntica a la correspondiente a los archivos de inputs GroupxEII.xls.

Informe Final

137

2.3 El Archivo ILOPENS CHILE: Otras Modificaciones

En esta seccin se describen modificaciones adicionales realizadas en las planillas
principales del modelo ILOPENS CHILE. Primero se describen las modificaciones de los
inputs que deben ingresarse directamente en los archivos Ilo-Pens Chili.xls e Ilo-Pens
Chili Inv.xls. Luego se describen las modificaciones que se hicieron en la programacin
VBA (Visual Basic Application) almacenada en dichos archivos para la adaptacin del
modelo de la OIT a la normativa chilena.

Modificaciones en los Inputs

En los archivos Ilo-PensEII, en la hoja Inputs se definen algunos inputs adicionales que es
necesario adaptar dados los beneficios que define la legislacin chilena.
118

En las filas 4 a 12 (columna B) se definen algunas variables bsicas como los aos de
proyeccin, el nmero de grupos y las unidades de medidas utilizadas en los inputs y las
deseadas en los outputs. En la fila 13 se especifica si se pagan o no los servicios funerarios
(en el caso de Chile no se pagan).

En las filas 16, 17, 31 y 32 se especifican nombres y directorios de archivos de inputs, en
16 y 17 para el archivo Ecodem.xls y en 31 y 32 para los archivos de los grupos GroupxEII
UAH.xls o GroupxEII INV UAH.xls segn corresponda. En las filas 20, 21, 25,26 se
especifican nombres y directorios de archivos de outputs, en 20 y 21 para los resultados del
modelo y en 25 y 26 para los archivos en que se especifica el formato de salida de los
resultados.

En las siguientes lneas se describe con mayor detalle aquellas variables cuyos valores son
necesarios modificar para el caso de Chile, tanto para el modelo principal Ilo-PensEII
Chili.xls como para el modelo extendido de pensiones por sobrevivencia generadas por la
muerte de invlidos pensionados Ilo-PensEII Chili Inv.xls

Filas 35 a 37

Tasa de Reemplazo de Sobrevivientes: Esta tasa es la que se aplica al salario imponible del
trabajador activo o a la pensin del invlido pensionado para obtener el salario base con
propsitos de clculos de las pensiones por sobrevivencia, en el caso de Chile la tasa de
reemplazo para trabajadores activos que fallecen a causa de un accidente de trabajo o de
una enfermedad profesional es de un 70% y la tasa de reemplazo para sobrevivientes de
invlidos pensionados que fallecen es de un 100%.

118
Nuevamente, mayores detalles y precisiones del rol de cada una de estas variables se encuentra en el
documento Technical Guide: THE ILO EMPLOYMENT INJURY MODEL; ILO, Febrero 2008.

Informe Final

138

Tasa de Beneficio para Viudas: Esta tasa de beneficio es el porcentaje que le corresponde
del salario base por sobrevivencia a la viuda o viudo de un trabajador que falleci a causa
de un accidente de trabajo o enfermedad profesional o de un invlido pensionado. En el
caso de Chile esta tasa es de un 50% de la pensin base, es decir un 50% del 70% de la
renta imponible de los trabajadores activos fallecidos o un 50% del 100% de la pensin que
resabian los trabajadores invlidos antes de morir.

Tasa de Beneficios para Hurfanos: Esta tasa de beneficio es el porcentaje que le
corresponde del salario base por sobrevivencia a cada uno de los hurfanos de un trabajador
que falleci a causa de un accidente de trabajo o enfermedad profesional o la muerte de
invlido pensionado por el seguro. En el caso de Chile esta tasa es de un 20% de la pensin
base, es decir un 20% del 70% de la renta imponible del trabajador fallecido o un 20% del
100% de la pensin que reciban los trabajadores invlidos antes de morir.

Filas 40 a 41

Nmero de Aos Considerados en el Salario de Referencia: Se especifica el nmero de
aos considerado para los clculos de las pensiones. Se fija este valor en uno considerando
que en Chile el salario de referencia para el clculo de las pensiones e indemnizaciones se
calcula como el promedio mensual de las remuneraciones percibidas por el afiliado en los
ltimos seis meses, inmediatamente anteriores al accidente o al diagnstico mdico, en caso
de enfermedad profesional.

Porcentaje de la Pensin: En el modelo IloPensEII original esta variable cumple el rol de
multiplicar al salario de referencia para determinar la base del clculo de beneficio de la
pensin, la que es a su vez multiplicada por el grado de invalidez para determinar en
definitiva el monto de la pensin. Como se mencion al describir la variable de Input
WCPADIS, la lgica del modelo segn la cual la pensin es lineal en el grado de invalidez
es inapropiado para Chile, en el que existen slo tres niveles de beneficios (ms los ajustes
segn nmero de hijos). Dados que los ajustes han sido introducidos en la variable
WCPADIS (que, a diferencia de esta, permite variabilidad por tramo de edad del
asegurado), para el caso de Chile corresponde especificar un valor de 100% para esta
variable.

Modificaciones en el Cdigo del Modelo

Es necesario realizar modificaciones menores en el cdigo VBA del modelo de pensiones
contenido en los archivos Ilo-PensEII Chili.xls e Ilo-PensEII Chili Inv.xls con el propsito
de adaptarlo a la normativa chilena. A continuacin se describen estas modificaciones, que
tambin son apuntadas en el cdigo VBA cuando corresponda.

Informe Final

139

Modificacin del Moto Total de las Nuevas Pensiones por Orfandad
En el modelo original el monto de las pensiones por orfandad se calcula como un
porcentaje del sueldo base para el total de hurfanos de cada asegurado fallecido
independientemente del nmero de hurfanos existentes, en Chile en cambio, se asigna un
porcentaje del sueldo base para cada hurfano y no un nico porcentaje para el total de
hurfanos. Para adaptar el modelo al sistema chileno en el mdulo Wid_Orph dentro de
la Subrutina Sub SDIST() se reemplaz la variable AVCH1 por la variable AVCH,
con esto se consigue que la variable NPO2 correspondiente al monto total de pensiones
de nuevos hurfanos se calcule correctamente de acuerdo a la normativa chilena. La
variable AVCH1 indica el nmero total de hurfanos de cada asegurado fallecido como
una unidad, independientemente del nmero de hurfanos que deje el asegurado al
momento de fallecer, en cambio la variable AVCH indica el nmero promedio de
hurfanos.

Modificacin del Rango Mximo de Pensiones por Invalidez
En el modelo original se considera un rango mximo para el otorgamiento de los pensiones
de invalidez de 99 aos, es decir que estas pensiones se consideran como vitalicias. Para
Chile sin embargo existe un rango mximo en el que el seguro de accidentes de trabajo
paga las pensiones de invalidez de 65 aos para los hombres y 60 aos para las mujeres.
Para adaptar el modelo original a la normativa chilena en el mdulo Disabled dentro de la
subrutina Sub Invalids() se cre una variable llamada XIMAX que a partir de la
variable ISEX asigna un valor de 65 aos si el asegurado es hombre y de 60 aos si es
mujer. Con el uso de esta variable en vez de generar responsabilidades de pensiones hasta
los 99 aos se generan pensiones slo hasta los 65 aos para hombre invlidos y 60 aos
para mujeres invlidas.

Modificacin de la Mortalidad para los Trabajadores Invlidos
Esta modificacin corresponde nicamente a un cambio realizado en la programacin del
archivo Ilo-PensEII Chili Inv.xls para calcular apropiadamente el nmero de beneficiarios
por sobrevivencia de pensionados invlidos. Para este modelo se utiliz como poblacin
cubierta el nmero de invlidos obtenido de los resultados del modelo principal Ilo-PensEII
Chili.xls por lo que la tasa de mortalidad que se aplica a los invlidos corresponde a la
mortalidad general de la poblacin, extrada de las hojas MortM o MortF segn
corresponda, sin embargo en el modelo original se ocupa una mortalidad mayor para los
invlidos pensionados llamada QI y que corresponde a dos veces la mortalidad general
para invlidos menores de 20 aos, a una mortalidad de 2,5 - (edad del invlido/40) veces
la mortalidad general para los invlidos entre 20 y 60 aos y a una mortalidad igual a la
mortalidad general para los invlidos mayores de 60 aos. Para un clculo del nmero de
muertes de invlidos DWCACT consistente con la tasa de mortalidad de invlidos que
ocupa originalmente el modelo de pensiones con el propsito de asignar las pensiones por
sobrevivencia, en el mdulo Main_3 en la subrutina Sub Projection() se reemplazo la
variable QA (mortalidad general) por la variable QI (mortalidad adaptada para los
invlidos) en el clculo de la variable DWCACT.

Informe Final

140

Modificaciones del Rango Mximo de la Poblacin Cubierta
En el modelo original se considera un nmero mximo de la poblacin cubierta igual a 69
aos, en Chile el nmero mximo es de 65 aos por lo que se reemplazan los 69 aos de
cobertura mxima por 65 aos cada vez que sea necesario, con el propsito de evitar
cmputos innecesarios para edades mayores de 65 aos. Las modificaciones estn
apuntadas en los mdulos correspondientes de VBA.

3. El Modelo de Pensiones e Invalidez
3.1 Introduccin
El modelo ILOPENS permite proyectar tres tipos de beneficios asociados a accidentes
laborales y enfermedades profesionales: entre los beneficios permanentes se encuentran las
pensiones por incapacidad o invalidez permanente de los trabajadores (cuyo nivel de
beneficio depende del grado de invalidez y el salario del trabajador) y tambin las
pensiones de sobrevivencia (viudez y orfandad) en caso de fallecimiento de un trabajador
activo. Entre los beneficios temporales se encuentran las indemnizaciones, que
corresponden a invalideces de carcter permanente con un grado de discapacidad menor a
un porcentaje determinado. El monto de dicha indemnizacin es calculado segn el grado
de discapacidad y el sueldo base. En Chile un invlido con una discapacidad menor a un
40% no tiene derecho a percibir pensin por accidente de trabajo, pero s una
indemnizacin, siempre y cuando la discapacidad sea de al menos un 15%.

Las proyecciones de este tipo de obligaciones se generan a travs del archivo IloPensEII
Chili.xls que corresponde a un programa basado en VBA para MS Excel. IloPensEII
Chili.xls se alimenta de datos a partir de la carpeta Inputs, que contiene informacin
sobre prestaciones por incapacidad permanente especfica al esquema del seguro de
accidentes de trabajo y enfermedades profesionales bajo estudio, adems de informacin
general de variables demogrficas y econmicas. Esta informacin requiere una alta
exigencia en el nivel de desagregacin debido a que es necesaria disponer de informacin
para cada grupo que se desee estimar adems de informacin por cada edad.

En el modelo de pensiones el gasto futuro se proyecta sumando las pensiones vigentes
concedidas en aos anteriores con las nuevas obligaciones contradas en el ao de
proyeccin. Este stock y flujo de pensiones es ajustado cada ao por las tasas de mortalidad
de la poblacin para cada cohorte de edad y por el horizonte legal que tiene cada tipo de
prestacin para cada grupo de pensionados. Por ende existen dos motivos por los que
disminuiran las pensiones en el tiempo, por un lado debido a la muerte del pensionado y
por otro al cumplimiento de una edad mxima en que pierde el derecho a pensin, en el
caso de los pensionados invlidos hombres la edad mxima es de 65 aos mientras que para
las mujeres la edad es de 60 aos, en el caso de los hurfanos la edad mxima es de 24 aos
y para las viudas no hay edad mxima ya que las pensiones de viudez son, en general,
vitalicias.

Informe Final

141

Adicionalmente para el caso chileno se cre como se mencionara anteriormente una
extensin al modelo en el archivo IloPensEII Chili Inv.xls en donde se calculan los
nmeros y monto de pensiones de viudez y orfandad otorgadas por la muerte de un invlido
pensionado. Estas pensiones se calculan de la misma forma que en el modelo principal
IloPensEII Chili.xls pero considerando ahora la poblacin cubierta como el nmero de
invlidos y los salarios asegurables como el monto de sus pensiones, estos datos son ledos
directamente desde los resultados (Outputs) del modelo principal.

3.2 Resultados
El modelo para cada ao de proyeccin permite obtener el nmero y monto de pensiones
para el total de pensiones, para las pensiones iniciales en el ao base, para las nuevas
pensiones generadas en cada ao y para el stock de pensiones generadas despus del ao
base, tambin se obtiene como resultado el nmero de trabajadores cotizantes y el total de
las remuneraciones imponibles de dichos trabajadores. Es posible adems obtener los
resultados anteriormente mencionados por edad de los pensionados o cotizantes.

Se obtuvieron las proyecciones de gastos en pensiones por invalidez, viudez y orfandad,
adems del gasto en indemnizaciones por incapacidad permanente a partir del ao de
valuacin 2008. En dicho ao el gasto total en pensiones fue de 49.023 millones de pesos,
del cual 28.798 millones corresponden a pensiones por invalidez y 20.225 millones a
pensiones por sobrevivencia (viudez y orfandad), el gasto en indemnizaciones por
incapacidad permanente fue de 3.742 millones de pesos.
A continuacin se presenta un extracto de los resultados de las proyecciones para 10 aos
del nmero de pensiones totales, de viudez y orfandad (Total Inv D, Total Surv D y Total
Orp D) y el gasto total por tipo de pensin (Total Inv F, Total Surv F y Total Orp F),
adems del nmero y monto de las indemnizaciones por discapacidad permanente (Total
Forf D y Total Forf F).
119

119
El nmero de pensiones y los montos para viudas o viudos (Total Surv D y Total Surv F) al igual que para
hurfanos (Total Orp D y Total Orp F) corresponden a la suma de los resultados de los modelos pensiones de
los modelos IloPensEII Chili e IloPensEII Chili Inv.

Informe Final

142

Scenario1EII: TOTAL 1000000
Results by year (all cases) 1
Amount in million 1
Annual - Nominal average
Projection Total Total Total Total Total Total Total Total
years Inv D Inv F Surv D Surv F Orp D Orp F Forf D Forf F
0 13894 28798 12613 16332 7050 3893 2181 3742
1 13674 28334 12910 16855 7454 4180 2223 3871
2 13495 27611 13203 17380 7692 4377 2267 4006
3 13364 27474 13493 17915 7890 4555 2301 4135
4 13282 27526 13772 18443 8031 4701 2337 4269
5 13245 27399 14042 18973 8120 4819 2374 4408
6 13253 27326 14308 19516 8254 4964 2412 4554
7 13308 27462 14574 20073 8267 5043 2452 4706
8 13409 27677 14834 20638 8230 5092 2476 4836
9 13552 28249 15081 21195 8135 5106 2501 4972
10 13730 28712 15316 21749 7995 5092 2527 5113

En la tabla anterior, para el ao de proyeccin 1, es decir el ao 2009, el nmero y los
montos totales de pensiones se obtienen como el nmero de pensiones iniciales en 2008 que
generan obligaciones en 2009 ms el nmero de nuevas pensiones generadas en 2009, todo
esto ajustado por la mortalidad para cada edad y por el derecho a seguir percibiendo los
beneficios. Respecto al nmero y monto de las indemnizaciones es importante considerar
que el modelo realiza los clculos basados en la informacin del ao inmediatamente
anterior por lo que las proyecciones de indemnizaciones van a estar desfasadas en un ao,
en otras palabras las indemnizaciones para el ao base van a ser cero, las indemnizaciones
para el primer ao de proyeccin van a ser iguales a las del ao base y as sucesivamente.
Para evitar confusiones en este documento los resultados de indemnizaciones se presentan
corrigiendo el ao de desfase mencionado anteriormente.

A continuacin se presenta una tabla con las proyecciones de la evolucin del stock de
pensiones iniciales de 2008 hasta el ao 2050 que es el ao mximo de proyeccin que
permiten los inputs preparados para Chile.

Informe Final

143

Scenario1EII: TOTAL 1000000
Results by year (all cases) 1
Amount in million 1
Annual - Nominal average
Projection Initial Initial Initial Initial Initial Initial
years Inv D Inv F Surv D Surv F Orp D Orp F
0 13894 28798 12613 16332 7050 3893
1 12883 26760 12516 16204 6842 3778
2 11915 24459 12413 16068 6486 3581
3 10989 22711 12306 15927 6126 3383
4 10107 21123 12193 15777 5765 3183
5 9271 19328 12072 15617 5406 2985
10 5774 11933 11356 14667 3737 2063
15 3350 6831 10446 13455 2114 1167
20 1813 3564 9346 11986 569 314
25 932 1711 8090 10305 0 0
30 475 779 6743 8501 0 0
35 253 325 5384 6688 0 0
40 131 128 4089 4975 0 0
41 111 102 3843 4652 0 0
42 91 81 3602 4337 0 0

Como se puede notar en el caso de las pensiones por invalidez y viudez no es suficiente
contar con 42 aos de proyeccin para lograr obtener el flujo completo de las pensiones
iniciales de 2008. En el caso de las invalideces bastara con tener proyecciones para un
horizonte de 50 aos debido a que los trabajadores activos de 15 aos en 2008 pasaran a
tener 65 aos en 2058. Para la pensiones por viudez sera necesario ampliar aun ms el
nmero de aos de proyeccin posiblemente siendo suficiente un horizonte de 85 aos o
incluso menos. En el caso de las pensiones por orfandad basta con tener un horizonte de
proyeccin de 24 aos ya que en el ao de proyeccin 25 los hurfanos de 0 aos tendran
25 aos de edad y ya no seran considerados como carga como se puede ver en la tabla
anterior.

4. Los Modelos de Gastos Mdicos y Subsidios
Temporales
4.1 Introduccin
Estos clculos se realizan de manera independiente al de los clculos de pensiones y de una
forma relativamente sencilla. Estos clculos se encuentran en la carpeta Short Term del
modelo. La proyeccin de prestaciones mdicas se realiza en el archivo HC.xls y la
correspondiente a prestaciones econmicas temporarias se hace en el archivo InjAllow.xls.

Informe Final

144

Por su parte los inputs especficos a estas proyecciones se encuentran en el archivo
Develop Factors.xls. Tambin existen datos necesarios para las proyecciones, por ejemplo
la evolucin esperada de la poblacin protegida y datos macroeconmicos, que provienen
de los mismos archivos de inputs usados para el modelo de pensiones.

El modelo usa para la proyeccin el mtodo del factor de desarrollo (development factor
method). Este mtodo consiste en proyectar los pagos para cada ao de accidente aplicando
factores a los pagos realizados previamente para el mismo ao de accidente. Estos factores
se determinan en base a informacin pasada e intentan brindar una estimacin del ratio
esperado entre desembolsos futuros y pasados relativos a un mismo ao de accidente. Los
clculos correspondientes se encuentran en el archivo Develop Factors.xls.

A continuacin se realiza una breve descripcin de cmo se realizan estas proyecciones, a
partir de la descripcin realizada en la gua tcnica de ILO y el anlisis de los archivos.

Clculos de Beneficios

Relacionados a Accidentes Ocurridos antes del Ao Base
La siguiente notacin es til para la descripcin de los clculos: El ndice t denota la
diferencia entre el ao de la proyeccin y el de la valuacin, mientras que d es la diferencia
entre el ao de la valuacin y el ao del accidente pasado. Finalmente, n es el nmero
mximo de aos durante los cuales se asume se harn pagos por el siniestro.

Los beneficios pagados para un ao de proyeccin dado, B(t) se obtienen como,
B(t) = B
0
(t) + B
1
(t) + + B
n-t
(t)
donde:
B
d
(t) = Beneficios pagados en el ao t por accidentes ocurridos d aos
antes del ao de valuacin.
B
d
(t) se calcula como sigue:
B
d
(t) = D
d
(0)
*
F(d,t)
*
f(t)
donde:
D
d
(u) = Monto de beneficios pagados u aos antes de la valuacin por
accidentes ocurridos d aos antes del ao de valuacin, 0 u d;
F(d,t) = Relacin entre los montos pagados d+t aos despus del ao del
accidente y aquellos pagados d aos despus del ao del
accidente, excluyendo el cambio en precios de los servicios (este
es el factor de desarrollo -development factor o projection factor
en el manual de la OIT);
f(t) = Factor que indexa los beneficios en un perodo de t aos. (Este
factor sera igual a 1 si se espera que los beneficios no cambien)

Informe Final

145


El factor D
d
(0), que es el monto total pagado en el ao de valuacin para un ao especfico
del accidente, es un dato necesario que debe usarse como punto de partida de las
proyecciones. Lamentablemente, no existe esta informacin para Chile tanto en cuanto a
prestaciones econmicas temporarias como a prestaciones mdicas. Como consecuencia,
la mayora de los clculos que se describirn no podrn ser realizados. De todos modos
resulta conveniente describirlos para de alguna manera explicar el procedimiento
alternativo seguido.

Para valores de d grandes, la informacin puede mostrar valores pequeos y con grandes
fluctuaciones en el tiempo. Por ello, la OIT recomienda introducir un mecanismo para
eliminar el exceso de volatilidad en las proyecciones de costos.

Uno de esos mecanismos consiste en usar los pagos realizados durante un determinado
nmero de aos para el mismo ao de accidente, hasta el ao de la valuacin. Los pagos
efectuados en aos anteriores al de la valuacin deben ser ajustados por factores de
desarrollo e inflacin apropiados de manera de reproducir adecuadamente los pagos
esperados en el ao de la valuacin segn cada ao de accidente. Estos pagos son
calculados a partir de los datos que se ingresan al modelo y a los datos de inflacin y
factores de proyeccin. En el modelo de la OIT, para cada ao de accidente, se utilizan los
datos de gastos de hasta los cuatro aos anteriores al ao de la valuacin.
A estos valores se los denota con DA
d
(0) y se los llama pagos de referencia (reference
payments en el modelo). Estos montos son la base de la proyeccin.

El factor de desarrollo F(d,t) se expresa como el producto de los factores de desarrollo
individuales R
d+1
, R
d+2
, R
t
, en donde cada uno refleja la relacin entre los pagos
efectuados en un ao dado con los del ao precedente. Los factores R son tambin insumos
del modelo.

Los clculos de los pagos de referencia y los factores de desarrollo se hacen en la planilla
Develop Factors.xls mientras que para las proyecciones de gastos asociados a accidentes
pasados de usan las hojas Past Acc Yrs de la planilla HC.xls o InjAllow.xls segn
corresponda.

Relacionados a Accidentes Ocurridos despus del Ao Base
Estos se proyectan bajo una lgica similar, aunque puede agregarse un factor que considera
los cambios en exposicin y frecuencia de accidentes entre el ao de la valuacin y el ao
de accidente j posterior. Para el clculo de beneficios relacionados a accidentes futuros, se
denota por j al ao del accidente.

Se expresan los pagos estimados relativos al ao de accidente j siguiente al ao de la
valuacin, denotados por B
j
(t) en trminos de los pagos proyectados en al ao del
accidente, denotado por D
j
(j) en donde 0< j< t. Este valor de los pagos proyectados j aos
despus de la valuacin se expresa en trminos de D
0
(0), el monto de los pagos realizados

Informe Final

146

en el ao de la valuacin correspondientes a accidentes de ese mismo ao. Luego los
beneficios proyectados para accidentes ocurridos j aos despus del perodo de valuacin t
pueden escribirse como
B
j
(t) = D
0
(0)
*
IK
j

*
F(0,t-j)
*
f(t)
En donde el factor IK
j
ajusta por la siniestralidad esperada mencionada anteriormente y el
resto de los trminos ya fueron presentados anteriormente. Note que el factor de desarrollo
F(0,t-j) captura cambios proyectados en los pagos por accidentes ocurridos en el ao
siguiente a la valuacin en t-j aos posteriores a la valuacin.

Para realizar estos clculos se parte de un valor de D
0
(0) que es la base de toda la
proyeccin. Por lo tanto idealmente ese valor debe ser lo ms prximo posible a un valor de
largo plazo.

Se presentan dos mtodos para proyectar los pagos futuros. Ambos proveen pagos
proyectados por accidentes que ocurren en el primer ao de proyeccin B
1
(t) para todo t,
es decir los valores de los beneficios a pagar en los aos futuros que correspondan por los
accidentes ocurridos en ese ao. Estos valores se obtienen ya sea en la hoja Payment
Method o Cost Method.

El mtodo del pago usa como insumo, la matriz de pagos por ao segn ao de origen
del accidente y la proyeccin de esos pagos de acuerdo a factores de desarrollo e inflacin
que se realiza en la hoja (Past Acc Yrs). A esa informacin se la expresa en unidades
monetarias de un ao despus de la valuacin ajustada por el ndice de riesgo. Luego se
calcular un promedio ponderado de los aos con informacin (6 aos en el modelo
original), dando mayor peso a los datos de los aos ms prximos al de la valuacin. Lo
que se obtiene es entonces la proyeccin para el primer ao despus a la valuacin de los
pagos esperados por accidentes de diferente madurez.

El mtodo del costo en cambio calcula el costo del sistema en el primer ao despus de
la valuacin en funcin de los pagos esperados por los accidentes ocurridos a mediados de
ese ao. Esto es, si el ao de proyeccin es 2005, se consideran los costos que los
accidentes a mediados de 2005 generarn no slo en ese ao sino en el futuro todo trado a
valor presente. Para este clculo se utilizan la misma informacin histrica que la usada en
el mtodo del pago, considerando las obligaciones que generaron los accidentes de distinta
madurez en los pagos para los aos anteriores al de la valuacin.

Bajo uno de los dos mtodos se obtiene la proyeccin de pagos futuros correspondientes al
ao de accidente posterior al ao de la evaluacin. Luego esos pagos se proyectan a aos de
accidentes futuros simplemente aplicando el factor de riesgo y el de inflacin esperada.

Finalmente los beneficios en cada ao futuro son la suma de los beneficios proyectados por
accidentes de distinta duracin correspondientes a tal ao. Esta suma y las proyecciones
referidas en el prrafo anterior se realizan en la hoja Future Acc Yrs del modelo en las
planillas HC.xls o InjAllow.xls segn corresponda.

Informe Final

147


Aplicabilidad del modelo para el caso de Chile
Para el caso de Chile se pueden hacer las siguientes observaciones:
No se dispone de informacin sobre la descomposicin del gasto en prestaciones
econmicas temporarias y mdicas segn ao del siniestro
Las prestaciones econmicas temporarias, representadas por los datos de subsidios,
no debieran presentar una duracin mayor a dos aos, dada la legislacin vigente.
El gasto en prestaciones mdicas de ms de un ao de duracin puede que no sea
significativo, siendo que el nmero de das perdidos por accidentado en las
mutuales es de alrededor de 15 das en 2008 (datos del Estadsticas de Seguridad
Social, SUSESO).

Dadas las observaciones anteriores, una opcin es no usar factores de desarrollo y asumir
que todas las prestaciones corresponden a accidentes del mismo ao en que ocurren. En
este caso el factor de desarrollo se hace igual a 1 para el ao del siniestro y cero para
todos los aos restantes y por lo tanto no se necesitan proyecciones de gastos asociados a
accidentes ocurridos antes del ao de la valuacin. En este caso las hojas Past Acc Yrs y
Liabilities no se usan. Tambin, dado que la madurez de todos los pagos es menor a un
ao, resulta irrelevante el mtodo usado para el clculo de los beneficios a pagar en el
primer ao despus de la valuacin.
120

Como resultado de lo anterior, la proyeccin de estos beneficios del sistema se basa
simplemente en los gastos al ao de la valuacin y se ajusta por el ndice de riesgo, por los
cambios simulados en costos y por cambios en la frecuencia de accidentes del sistema en el
horizonte de proyeccin.

Para realizar los clculos especficos para Chile se realizaron adicionalmente los siguientes
supuestos:
- El horizonte de proyeccin es de 10 aos
- Tasa de inflacin igual a cero
- La tasa de inters de referencia, que en este mdulo es usada como tasa de descuento se
asumi igual a cero
- El ndice de riesgo se obtuvo a partir de las proyecciones de poblacin protegida para
Chile de la hoja Cov Pop descripta anteriormente.
- Para las proyecciones de las prestaciones econmicas se asumi una tasa de crecimiento
del salario real de 1,5% anual para todo el horizonte de proyeccin.
- La tasa de accidentabilidad y el costo promedio por beneficio se mantienen constante para
todo el horizonte de proyeccin.

120
Esto es as porque bajo este supuesto tanto todas las obligaciones como los pagos de beneficios
corresponden a accidentes ocurridos slo en el ao de la proyeccin.

Informe Final

148

4.2 Resultados
En base a las consideraciones realizadas en la subseccin 2.3 se obtuvieron las
proyecciones de gasto en prestaciones econmicas temporarias y mdicas para las mutuales
para el ao de valuacin 2008. En dicho ao se gastaron 156.904 millones de pesos en
prestaciones mdicas y 47.076 millones de pesos en subsidios. Dado los supuestos
anteriores el ejercicio termina siendo bien simple. En efecto, los pagos futuros son
equivalentes al gasto en 2008 ajustado por el ndice de riesgo que slo se calcula a partir de
las proyecciones de poblacin cubierta. Las proyecciones del gasto en prestaciones
mdicas, tomadas del archivo HC UAH.xls son las siguientes

CHILE
In-kind Benefit Inflation: 0.00% Meth. Future Yrs: Previous Years Cost
Real Rate of Interest: 4.00%
Present Value of Present Value of
Financial Payments for Past Payments for Future Payments for Past Payments for Future Total Present
Year Accident Years Accident Years Total Payments Accident Years Accident Years Value of Payments
2009 0 $ 160,160 $ 160,160 $ 0 $ 157,050 $ 157,050 $
2010 0 $ 163,531 $ 163,531 $ 0 $ 154,188 $ 154,188 $
2011 0 $ 166,151 $ 166,151 $ 0 $ 150,633 $ 150,633 $
2012 0 $ 168,857 $ 168,857 $ 0 $ 147,199 $ 147,199 $
2013 0 $ 171,653 $ 171,653 $ 0 $ 143,880 $ 143,880 $
2014 0 $ 174,541 $ 174,541 $ 0 $ 140,674 $ 140,674 $
2015 0 $ 177,524 $ 177,524 $ 0 $ 137,576 $ 137,576 $
2016 0 $ 179,352 $ 179,352 $ 0 $ 133,646 $ 133,646 $
2017 0 $ 181,246 $ 181,246 $ 0 $ 129,863 $ 129,863 $
2018 0 $ 183,207 $ 183,207 $ 0 $ 126,219 $ 126,219 $
Projection of Future In-kind Benefit Expenditures as of December 31, 2008

Como puede verse la proyeccin de gastos mdicos para 2009 es de 160.160 millones de
pesos. Ellos resultan simplemente del producto del gasto para 2008 (156.904 millones) por
el factor de cambio en el ndice de riesgo.

Debido a que asumimos que todos los gastos de un ao se explican por accidentes ocurridos
en el mismo ao no hay pagos asociados a accidentes de aos anteriores y la columna dos
de la tabla de arriba es 0 para todos los aos. Las columnas 5 a 7 presentan la misma
informacin pero a valor presente. Los valores son idnticos que los de las columnas 2 a 4
porque asumimos una tasa de inters igual a 0.

La siguiente tabla presenta los resultados equivalentes a las proyecciones de las
prestaciones econmicas temporarias (subsidios). Un problema adicional que surge en esta
instancia es relativo al monto correcto a imputar por el gasto en subsidios de las
mutualidades para el ao base. En efecto, mientras la SUSESO reporta para el ao 2008 un
gasto en subsidios de 41.258 millones de pesos para las mutuales, el mismo dato es ms de
un 8% mayor si se considera la informacin proveniente de los estados de resultados de las
mutuales.
121

121
Estos datos provienen de los Cuadros 54 y 126 del Anuario de Estadsticas de Seguridad Social 2008.

Informe Final

149

CHILE
Real Rate of Interest: 4.00% Meth. Future Yrs: Previous Years Cost
Salary Increases: 1.50%
Present Value of Present Value of
Financial Payments for Past Payments for Future Payments for Past Payments for Future Total Present
Year Accident Years Accident Years Total Payments Accident Years Accident Years Value of Payments
2009 0 $ 48,774 $ 48,774 $ 0 $ 47,826 $ 47,826 $
2010 0 $ 50,547 $ 50,547 $ 0 $ 47,659 $ 47,659 $
2011 0 $ 52,128 $ 52,128 $ 0 $ 47,259 $ 47,259 $
2012 0 $ 53,771 $ 53,771 $ 0 $ 46,874 $ 46,874 $
2013 0 $ 55,481 $ 55,481 $ 0 $ 46,505 $ 46,505 $
2014 0 $ 57,261 $ 57,261 $ 0 $ 46,150 $ 46,150 $
2015 0 $ 59,113 $ 59,113 $ 0 $ 45,811 $ 45,811 $
2016 0 $ 60,618 $ 60,618 $ 0 $ 45,170 $ 45,170 $
2017 0 $ 62,177 $ 62,177 $ 0 $ 44,550 $ 44,550 $
2018 0 $ 63,792 $ 63,792 $ 0 $ 43,949 $ 43,949 $
Projection of Future Injury Allowance Expenditures as of December 31, 2008

El modelo permite ser recalculado fcilmente para considerar tanto cambios en las tasas de
accidentabilidad como cambios en los costos promedio por beneficio futuros.

5. Resultados Consolidados
En esta seccin se presentan los resultados financieros consolidados para el modelo de
pensiones e indemnizaciones y los modelos de beneficios temporarios de todo el sistema.
Este archivo se encuentra dentro de la carpeta Account con el nombre de ResultsEII
UAH.xls y se compone do dos hojas de clculo, una llamada RawData en donde se toman
los resultados consolidados de gastos por tipo de prestacin para cada ao tanto del modelo
de pensiones como del modelo de prestaciones temporarias y la otra Fund Projection en
donde se muestra el resultado financiero del seguro. En esta hoja se debe introducir dos
nuevos inputs que corresponden a la tasa de contribucin (puesta a modo de aproximacin
en 1,6% de los salarios asegurables) y al porcentaje de los gastos administrativos en
relacin a los beneficios (puesto en un 10%). A continuacin se presentan los resultados
financieros consolidados para 10 aos de proyeccin de la hoja Fund Projection.

Proj ecti on resul ts - WCBase
Scenario1EII: TOTAL
1,000,000
Contri buti on Investment Total Admi ni s trati on Total Surpl us Fund end
Year i ncome i ncome revenues Benefi ts expendi tures expendi tures (defi ci t) of year
2008 -
2009 340,494.2 1,031.9 341,526.0 262,172.7 26,217.3 288,390.0 53,136.0 53,136.0
2010 352,766.1 3,285.3 356,051.5 267,452.0 26,745.2 294,197.2 61,854.3 114,990.3
2011 364,180.0 5,878.7 370,058.7 272,356.2 27,235.6 299,591.9 70,466.8 185,457.1
2012 376,073.7 8,819.4 384,893.1 277,567.8 27,756.8 305,324.6 79,568.5 265,025.6
2013 388,471.0 12,135.1 400,606.1 282,734.6 28,273.5 311,008.1 89,598.1 354,623.6
2014 401,396.6 15,856.8 417,253.4 288,161.5 28,816.2 316,977.7 100,275.7 454,899.4
2015 414,876.5 20,009.3 434,885.8 293,921.2 29,392.1 323,313.4 111,572.5 566,471.8
2016 426,267.5 24,604.2 450,871.7 298,214.5 29,821.5 328,036.0 122,835.8 689,307.6
2017 438,086.1 29,648.7 467,734.8 302,944.9 30,294.5 333,239.4 134,495.4 823,803.0
2018 450,351.2 35,168.5 485,519.7 307,666.0 30,766.6 338,432.6 147,087.1 970,890.1

Informe Final

150

6. Conclusiones
Este informe presenta una primera versin de un modelo actuarial para el sistema de seguro
de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales de Chile. El modelo actuarial
desarrollado es una adaptacin del modelo ILO-EII desarrollado por la OIT. Existen dos
aspectos especficos que hacen a la versin del modelo aqu presentado diferente a la del
modelo original ILO-EII. En primer lugar, se distingue entre la poblacin protegida por el
ISL y las mutuales y adems entre hombres y mujeres, con lo cual el modelo utiliza cuatro
grupos especficos de poblacin cubierta. Para esos grupos se debieron hacer diferentes
estimaciones de los datos que son insumos para el modelo. En segundo lugar, se hacen una
serie de ajustes al modelo de modo de incorporar en l la normativa legal chilena. Entre
estos ajustes, el ms importante en cuanto a modelacin se refiere, es el haber extendido el
modelo para pensiones de viudez y orfandad generadas a partir de invlidos pensionados,
las cuales no se contemplan en el modelo original ILO-EII.

Si bien se ha podido hacer funcionar el modelo con datos demogrficos, econmicos y
legales de Chile, las limitaciones de informacin han sido extensas. De todos modos, todos
los clculos se han realizado de manera tal que los datos de gasto en todas las prestaciones
que otorga el sistema coincidan a nivel agregado con los datos oficiales.

Para poder dar ms validez a las proyecciones del modelo actuarial resulta necesario el
poder contar con ms y mejor informacin del sistema. En cuanto al modelo de pensiones,
se considera fundamental tener acceso a informacin sobre el nmero y monto de cada tipo
de pensiones para cada grupo y por edad. Como puede notarse en la seccin de descripcin
de los inputs, se ha tenido que realizar supuestos importantes a partir de la legislacin y de
datos de la CASEN y Superintendencia de Pensiones para poder obtener aproximaciones a
estos indicadores. Para el modelo de proyecciones de gastos mdicos y subsidios sera
fundamental contar con datos sobre la descomposicin de los gastos en prestaciones
mdicas y econmicas temporarias (subsidios) segn su duracin o ao de origen del
accidente. Debido a la falta de estos datos, en el modelo se ha asumido que todos los gastos
mdicos y subsidios pagados en cada ao corresponden a accidentes ocurridos en el mismo
ao.

7. Anexo 1: Detalles de Clculos de Inputs

Proyecciones de Tasas de Mortalidad Masculinas y Femeninas
Para Chile se cuenta con proyecciones de las tasas de mortalidad por sexo, por edades
quinquenales y periodos de 5 aos hasta el ao 2050 obtenidas del CELADE. Para construir
las tasas de mortalidad por edades simples y para cada ao de proyeccin se utilizaron los
siguientes clculos:

1. Para las edades simples de 1 a 4 aos se cuenta con informacin de las tasas de
mortalidad por sexo para el periodo 2001-2002 construidas a partir del CENSO de

Informe Final

151

poblacin de 2002, fuente INE. Con estas tasas se obtienen relaciones entre las
probabilidades de muerte para las distintas edades, una vez obtenidas las relaciones
son aplicadas a las tasas de mortalidad proyectadas por el CELADE para obtener
estimaciones de las probabilidades de muerte por edades simples de 1 a 4 aos.
Luego para obtener las probabilidades por edades simples desde 5 hasta 100 aos se
supuso dentro de cada quinquenio de edad una probabilidad constante para cada
edad simple consistente con la probabilidad de muerte para el quinquenio de edad
correspondiente.
2. La informacin con que se dispone corresponde a tasas de mortalidad proyectadas
para periodos de 5 aos. Para poder obtener tasas de mortalidad anuales se asumi
que dentro de cada periodo de 5 aos de proyeccin las tasas de mortalidad para
periodos de 1 aos serian idnticas a las tasas del periodo de 5 aos de proyeccin
correspondiente. Este supuesto es vlido en la medida en que las tasas de mortalidad
calculadas como periodos de un ao se mantengan relativamente contantes en 5
aos y que el promedio de las tasas para periodos de 1 aos en una horizonte de 5
aos sea una buena aproximacin de las tasas de mortalidad calculadas para
periodos de 5 aos.

Volver al texto: Hojas MortM y MortF.

Nmero de Viudas por Edad
Se calcul a partir de la CASEN 2006 la diferencia de edad promedio entre cnyuges para
cada edad del trabajador del grupo de referencia. Por otra parte, suponiendo un perfil (y
nmero) de accidentes fatales por edades constante en el tiempo,
122
se calcul la edad de los
trabajadores al momento de fallecimiento en los distintos aos. Utilizando la informacin
de diferencia de edad se calcula la edad de la viuda al momento de fallecer el accidentado y
se la proyecta en el tiempo para llegar al ao 2008. Se obtiene as un perfil de edades de las
viudas al 2008 considerando las tasas de mortalidad por edad, el que posteriormente se
ajusta considerando el nmero total de viudas beneficiarias (obtenido a partir de SUSESO,
2008). Para poder distinguir entre el nmero de viudas de trabajadores activos y viudas de
trabajadores invlidos se estim la proporcin de muertos activos por accidentes laborales
en relacin al nmero total de muertos con derecho a conceder pensin por sobrevivencia,
es decir las muertes por accidentes de trabajadores activos ms las muertes por causas
distintas a accidentes de los invlidos pensionados por el seguro. El nmero de muertes de
trabajadores totales para el 2008 se obtuvo de la informacin provista por la SUSESO para
mutuales y por el ISL, para imputar el nmero de muertes de trabajadores invlidos se
aplic la mortalidad a partir de las tablas MortM y MortF ajustadas segn la misma regla de
ajuste que ocupa el modelo original para generar la mortalidad de los trabajadores activos,
segn corresponda al stock de invlidos en el ao 2008. Una descripcin de la regla de

122
Igual al perfil de accidentes laborales ya que el dato especfico de accidentes fatales no est disponible por
edad,

Informe Final

152

ajuste de la mortalidad de los invlidos se encuentra dentro de la seccin 2.3 en
Modificacin de la Mortalidad para los Trabajadores Invlidos.
Volver al texto: Hoja Pens.

Grado de Discapacidad Promedio para Nuevos Pensionados del
Seguro
El clculo de esta variable sigue varios pasos:
1. Se calcula a partir de CASEN 2006 para cada edad la proporcin de trabajadores del
grupo de referencia que tiene tres o ms hijos menores de 18 aos o menores de 24
que estudian. Para una edad determinada, sea esta variable X.
2. Se calcula para todos los trabajadores del grupo de referencia (sin distinguir la edad)
que tienen 3 o ms hijos (menores de 18 aos o menores de 24 que estudian) la
cantidad promedio de tales hijos. Sea esta variable Y (no se distingue por edad por
ser muy reducido el nmero de observaciones en algunos casos).
3. Sean G, T y P las cantidades de pensionados que califican como Gran Invlido,
Invlido Total e Invlido Parcial, respectivamente, para el total del grupo de
referencia.
4. En base a las definiciones anteriores, se utiliza la siguiente frmula para el grado de
invalidez promedio de la poblacin cubierta:

{G[(1-X)1+X(1+0.05*(Y-2))]+T[(1-X)0,7+X(0,7+0.05*(Y-2))]+
P[(1-X)0,35+X(0,35+0.05*(Y-2))]}/(G+T+P)
De esta forma se pondera, para cada grupo de edad, cada tipo de invalidez por los costos
que genera en trminos de beneficios.
Volver al texto: Hoja EII.

Tasa de Incidencia de la Discapacidad Parcial
A partir de la informacin por edad de accidentes de trabajo obtenida de la ACHS (2007) e
INP (2008), se calcula un perfil por edades (tasas de accidentes relativas por edad). Este
perfil se supone que es igual al de accidentes que dan lugar a indemnizaciones. Se
normaliza este perfil de indemnizaciones por edad de manera tal que la suma a travs de
todas las edades coincida con el dato del total de nuevas indemnizaciones para el grupo de
referencia calculado a partir de la informacin disponible en la SUSESO (2008).

Volver al texto: Hoja EII.

Perfiles de Salarios por Edad para Grupos Bajo, Medio y Alto
Se trabaj a partir de datos de la Superintendencia de Pensiones que reporta para tramos de
edad de 5 aos la cantidad de aportantes por tramo de ingreso imponible (en general tramos
de $50.000). Se realizaron dos supuestos simplificadores: que los datos para cada cohorte

Informe Final

153

de edad dentro de cada tramo de 5 aos son iguales y que al interior de cada tramo de
ingreso, la distribucin de trabajadores es uniforme (e.g., si hubiera 50 trabajadores en el
tramo de $250.000 a $300.000 se supone que hay un trabajador con ingreso imponible de
$250.000, uno con $251.000, etc.).

Con estos supuestos se calcularon exactamente para cada edad los ingresos
correspondientes a los puntos de corte de 30% ms pobre y 30% ms rico para cada edad y
el ingreso promedio, por edad, de los grupos 30% ms pobre, 40% intermedio y 30% ms
rico. De este modo se obtuvo un perfil de ingresos del 30% ms pobre por edad y tambin
un perfil, para cada edad, de los ingresos de los tres grupos.

Estos perfiles se utilizaron en conjunto con el dato de ingreso imponible promedio del
grupo para ajustar los niveles de ingresos de modo que coincidieran con los datos
correspondientes de las Mutuales o ISL.

Volver al texto:

Informe Final

154

Hojas SalL, SalM, SalH.

Poblacin Cubierta
Para Chile se cuenta con proyecciones del CELADE de tasas de actividad total y de la
poblacin total por edades quinquenales y sexo para aos de proyeccin de cinco en cinco
aos hasta 2050 (es decir, 2005, 2010,y 2050). Para obtener las proyecciones de las tasas
de actividad por edades simples, en vez de edades quinquenales, se supuso la misma tasa
para los grupos de edades simples dentro de cada quinquenio de edad, de igual modo para
obtener las proyecciones de la poblacin total por edades simples se supuso una
distribucin uniforme del nmero de personas para cada edad dentro de cada quinquenio de
edad.

Una vez obtenidas las proyecciones para cada edad se obtienen las proyecciones de las
tasas de actividad para los aos faltantes a travs de una interpolacin lineal, de forma
similar se obtienen proyecciones de la poblacin total para los aos faltantes a travs de una
interpolacin geomtrica. Luego se aplican las tasas de actividad proyectadas a la
poblacin, obtenido estimaciones de la poblacin econmicamente activa por edades
simples, por sexo y por ao de proyeccin, esta estimacin de la poblacin activa se utiliz
como un perfil por edad, sexo y ao de proyeccin para la poblacin cubierta por Mutuales
o ISL, segn corresponda. El dato del nmero de cotizantes para 2008 (Mutual o ISL) se
distribuye segn los perfiles ya obtenidos para ambos sexos y para el rango de edades 15-
75, obteniendo as una estimacin consistente con el nmero de cotizantes efectivos en
2008 del nmero de la poblacin cubierta por edad y sexo, tanto para el ao base como para
los aos de proyeccin. Es importante mencionar que para propsitos del modelo de
pensiones se dejo fuera el nmero de personas cubiertas con ms de 65 aos para hombres
o ms de 60 aos para mujeres.

Volver al texto: Hoja CovPop.

Informe U Alberto Hurtado

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