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Plan de Empresa a 3 aos. Gua para el emprendedor.
GUA BSICA DE
APROXIMACIN A UN
PLAN DE EMPRESA
CONTENIDOS DEL PLAN
1. Presentacin del proyecto
2. Plan de marketing
3. Plan de produccin y calidad
4. Plan de organizacin y gestin. rea jurdico-fiscal
5. Plan econmico-financiero
6. Anexos
Nombre del Proyecto:
Autor:
Cdigo Oficina Bancaja:
Localidad Oficina Bancaja:
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1 PRESENTACIN DEL PROYECTO
1.1 DESCRIPCIN DE LA ACTIVIDAD
Se trata de hacer una breve descripcin de vuestra actividad, as como de su grado de desarrollo en el momento actual.
Tambin debis de hacer una breve historia de vuestro proyecto, desde que comenz hasta el da de hoy.
Describir la actividad objeto de vuestro proyecto y los pasos que habis dado hasta ahora para su desarrollo. Incluido lo
dicho, especificar si est o no iniciada. En el caso en que lo est, explicar el proceso seguido hasta ahora y los
elementos ms importantes.
Descripcin de la actividad a realizar.

Si est iniciada, desde cundo y cmo fue la puesta en marcha

Si no est iniciada, qu falta para comenzarla?

Actividades ms importantes realizadas hasta estos momentos.

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2 PLAN DE MARKETING
2.1 DEFINICIN DE LOS PRODUCTOS Y/O SERVICIOS
Se har una definicin precisa de los productos y/o servicios que queris ofrecer, describiendo las caractersticas
propias y los elementos que lo diferencian del resto de los productos y/o servicios similares que hay en el mercado. En
el caso de los servicios, es conveniente describirlo en forma de diagrama de flujo.
Tambin es importante que sealis a qu segmento del mercado van dirigidos y qu necesidades demandadas
quedan cubiertas.
Definicin de los productos y/o servicios. Caractersticas.

Aspectos innovadores de los productos y/o servicios.

Beneficios tangibles para los usuarios y consumidores.

Necesidades que cubren tus productos y/o servicios.

2.2 DEFINICIN DEL MERCADO
Se ha de definir dnde se dirige geogrficamente la oferta de vuestra empresa teniendo en cuenta cules son las
posibilidades de las zonas geogrficas escogidas, y si en estas zonas tendr salida vuestros productos y/o servicios y
por qu.
Se deber incluir un anlisis de los futuros clientes, compradores, consumidores del producto/servicio.
Mercado geogrfico (zonas donde se piensa ofrecer los productos y/o servicios).

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Anlisis de clientes, compradores y consumidores: definicin y perfil. Segmentacin del
mercado. Cules son las caractersticas fundamentales de los clientes a los que se dirige
la empresa? Pueden establecerse grupos de consumidores con caractersticas
similares?

2.3 ANLISIS DE LA COMPETENCIA
Relacionar los aspectos que definen la competencia de vuestra empresa desde las diferentes perspectivas (dimensin,
medios humanos, zona de influencia, estructura, promocin, abanico de productos, prestigio, etc.). Para cada uno de
estos aspectos debis establecer una comparacin con vuestro proyecto de empresa, destacando si estis en una
situacin fuerte o dbil respecto a la competencia.
Identificacin y descripcin de la competencia. Caractersticas fundamentales (precios,
calidades, caractersticas de los servicios prestados, etc.), cantidad de competidores.

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Puntos fuertes y dbiles de la empresa y de la competencia.
PROPIOS
Puntos Dbiles




PROPIOS
Puntos Fuertes




DE LA COMPETENCIA
Puntos Dbiles




DE LA COMPETENCIA
Puntos Fuertes




2.4 PROMOCIN Y PUBLICIDAD
Describir y explicar como pensis influir sobre la demanda para competir con eficacia y para conseguir el nivel de
ventas prefijado, indicando los medios y las diversas formas de conseguirlo.
Podis completar este estudio indicando los puntos bsicos de la poltica de marketing de vuestro proyecto de
empresa.
Describir los medios y sistemas de publicidad que utilizaris para ganar mercado (folletos,
buzoneo, inserciones en prensa, cuas publicitarias, catlogos, etc.).

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2.5 PREVISIONES
Es importante que delimitis el precio de coste, as como el de venta, para poder compararlo con los ya existentes.
Indicar, de forma razonada, las cifras de venta de vuestros productos y/o servicios en euros y unidades de venta.
As mismo, especificar cules sern vuestros canales de distribucin (al por mayor y minorista) y cmo os planteis el
tema de los almacenamientos.
Previsiones de ventas anuales totales a medio plazo (3 aos), en unidades de venta y en
euros.
Previsiones Unidades medias Valoracin en euros
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Explica cmo has llegado a la conclusin de la cifra de ventas previstas.

Sistemas de distribucin. Cmo vas a hacer llegar tus productos o servicios a los
clientes: a travs de un local propio, desplazndote a los locales de los clientes, etc.?

2.6 DETERMINACIN DEL PRECIO DE VENTA Y DE SU COMPARACIN CON EL DE LA
COMPETENCIA
Se trata de describir cul puede ser la estrategia de precios ms adecuada para vuestra empresa, a partir de las
valoraciones de los costes fijos, variables (ver punto 3.1) y de comercializacin efectuados en puntos anteriores. Es
importante que realicis un anlisis comparativo de los precios resultantes con los de la competencia.
Explicar en qu se basan estas diferencias y argumentar los precios que habis fijado.
Empresa Prod/Serv1 Prod/Serv2 Prod/Serv3 Prod/Serv4
Mi empresa
Competencia



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Explica cmo has llegado a establecer tus precios y a qu se deben las diferencias (si las
hay) con los de la competencia.

2.7 PRESUPUESTO DE MARKETING
Estimar los presupuestos anuales para publicidad y promocin de ventas.
Concepto Ao 1 Ao 2 Ao 3
Publicidad en medios
Publicidad catlogos
Publicidad tarjetas
Ferias
Promociones
Marketing directo
Relaciones Pblicas
Esponsorizacin
Otros gastos
Total
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3 PLAN DE PRODUCCIN Y CALIDAD
3.1 PRODUCCIN DE LOS PRODUCTOS Y/O SERVICIOS
Esta rea hace referencia a los aspectos relacionados con la produccin la gestin de la calidad, la logstica de
equipamientos e infraestructura, y las medidas de proteccin en el trabajo.
Describir detalladamente el proceso de elaboracin de los diferentes productos y/o servicios, indicando los elementos
materiales y humanos necesarios as como los tiempos previstos para cada fase y el tiempo total de produccin.
Explicar cul es la tecnologa especfica aplicada a los procesos detallados en el apartado anterior.
Indicar cuales sern vuestras materias primas, quines pueden ser vuestros proveedores, qu precios y condiciones os
ofrecen, cules son sus plazos de cobro, si pagan el transporte, si hace falta asegurar las mercancas, cual es el
volumen ptimo de pedido, si tenis lugar para almacenar y su costo, y cual es el perodo medio de almacenaje de los
productos semielaborados y terminados.
Establecer, de los costes que tenis, cuales son fijos y cuales son variables.
Especificar qu criterios utilizis para calcular el coste de un producto o servicio.
Calcular, segn el punto anterior, el coste unitario para cada lnea y/o modelo de producto o servicio.
Proceso de elaboracin de los productos y/o servicios.

Tecnologa aplicada.

Gestin de almacenes.

Determinacin del coste del producto

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3.2 CALIDAD
Indicar cual es el mtodo que tenis previsto para comprobar la calidad de vuestros productos o servicios, as como
para detectar mejoras en todos los niveles de la empresa.
Control de calidad

3.3 EQUIPAMIENTOS E INFRAESTRUCTURA
Relacin de las necesidades de cada apartado, valorndose su coste. Indicar qu se tiene y qu no.
Caractersticas y valoracin del local tanto si es propio, cedido o alquilado. Normativa y permisos que afectan al local y
su situacin.
Detallar y cuantificar las instalaciones necesarias para desarrollar la actividad.
Indicar si se necesita algn tipo de transporte (permanente, peridico o puntual) para llevar a cabo la actividad, as
como su coste aproximado.
Maquinaria, herramientas y mobiliario.

Locales e instalaciones.

Medios de transporte.

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4 PLAN DE ORGANIZACIN Y GESTIN. AREA JURIDICO-FISCAL
4.1 ORGANIZACIN FUNCIONAL DE LA EMPRESA. RECURSOS HUMANOS
Definir las funciones necesarias para realizar vuestro proyecto sealando el perfil de las personas que deberan de
asumirlas. A partir de aqu, definir el organigrama funcional de la empresa contando con su evolucin futura prevista y
especificando las funciones asignadas a cada rea.
De acuerdo con el organigrama que habis diseado, indicar el nmero de personas necesarias y caractersticas de las
mismas, as como el momento en que se prev que se incorporen.
Establecer los sueldos previstos y las cargas sociales por categoras.
Reparto de funciones. Qu experiencia, formacin, caractersticas deben tener los
trabajadores para cada uno de los puestos de trabajo? Quin va a realizar cada una de las
funciones necesarias en la empresa? Organigrama.

Perspectivas de evolucin de la plantilla. Si todava no has comenzado, con cuntas
personas vas a empezar el negocio? Cuntas personas piensas contratar durante los
siguientes meses / aos?

Forma prevista de repartir los diversos conceptos de retribucin (sueldos, beneficios,
facturacin por servicios, etc.).

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4.2 DETERMINACIN DE LA FORMA JURDICA
Se trata de especificar el proceso de anlisis de os ha llevado a elegir una determinada forma jurdica o a preferirla a
otras, incidiendo en los aspectos que hacen referencia a los gastos de constitucin (realizados o estudiados), al
proceso de tramitacin y al calendario de legalizacin.
En el caso de no haber creado todava la empresa, indicar la forma jurdica escogida y
argumentar la razn de la eleccin, describiendo la tramitacin y el calendario de
legalizacin.


En el caso que la empresa ya est creada, indicar la forma escogida y la razn de la
eleccin.

4.3 OBLIGACIONES PROPIAS DE LA ACTIVIDAD (Hacienda, Seguridad Social,
Ayuntamientos, etc.)
En este apartado debis consignar los aspectos que inciden especficamente en vuestra actividad, determinando su
coste.

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4.4 PERMISOS, LICENCIAS Y DOCUMENTACIN OFICIAL
Indicar los permisos, licencias y documentacin contable oficial que precisis para la gestin de vuestra empresa.

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5 PLAN ECONMICO-FINANCIERO
5.1 PLAN DE INVERSIONES INICIALES
Si la empresa ya estuviese puesta en marcha, se reflejar la inversin ya realizada.
1) INVERSIONES Inicio
Edificios, locales y terrenos (incluye reforma)
Instalaciones, maquinaria y utillaje
Otras instalaciones
Mobiliario
Equipos para procesos de informacin
Elementos de transporte
Otro Inmovilizado
Prop.Ind.(Patentes y marcas) / Dchos.traspaso
Aplicaciones informticas
Depsitos y fianzas constitudos a l.p.
Gastos de constitucin y primer establ.
Total
5.2 PLAN DE INVERSIONES Y AMORTIZACIN
1) INVERSIONES AO 1 AO 2 AO 3
Edificios, locales y terrenos (incluye reforma)
Instalaciones, maquinaria y utillaje
Otras instalaciones
Mobiliario
Equipos para procesos de informacin
Elementos de transporte
Otro Inmovilizado
Prop.Ind.(Patentes y marcas) / Dchos.traspaso
Aplicaciones informticas
Depsitos y fianzas constitudos a l.p.
Gastos de constitucin y primer establ.
Total

Amortizaciones Amort. ao 1 Amort. ao 2 Amort. ao 3
Edificios y locales
Instalaciones, maquinaria y utillaje
Otras instalaciones
Mobiliario
Equipos para procesos de informacin
Elementos de transporte
Otro Inmovilizado
Prop.Ind.(Patentes y marcas) / Dchos.traspaso
Aplicaciones informticas
Gastos de constitucin y primer establ.
Amort.inversiones ao inmovilizado material
Amort.inversiones ao inmovilizado inmaterial
AMORTIZACIN ANUAL DE LA INVERSION REALIZADA
Total amortizacin acumulada material
Total amortizacin acumulada inmaterial
Total AMORTIZACIN ACUMULADA
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5.3 PLAN DE FINANCIACIN
Cules son las fuentes de financiacin que pretenden utilizarse, cundo y por qu importes?

2) FINANCIACIN AO 1 AO 2 AO 3
Prstamos l.p.
Coste Financiero l.p. (%)
Ampliacin Capital/Subv.en Capital
Dividendos
Prstamos c.p.
Coste Financiero c.p. (%)
5.4 SISTEMA DE COBRO A CLIENTES, DE PAGO A PROVEEDORES Y DE STOCKS
Cul es el plan de cobro (plazos) utilizado con los clientes. Descuentos a aplicar.

Cules son los plazos de pago establecidos con los proveedores. Descuentos a obtener.

Por trmino medio, durante cunto tiempo prevs tener las mercancas que compres antes
de venderlas o utilizarlas?

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5.5 CUENTA DE RESULTADOS
CUENTA DE RESULTADOS ECONMICA AO 1 AO2 AO 3

INGRESOS
Ventas
Subvenciones a la explotacin
Otros ingresos
Ingresos financieros
Total Ingresos
GASTOS
Compras
Gastos en I+D del ejercicio
Arrendamientos y cnones
Reparaciones y conservacin
Servicios de profesionales independientes
Transportes
Primas de seguros
Servicios bancarios y similares
Publicidad, propaganda y relaciones pblicas
Suministros
Otros servicios
Tributos
Gastos de personal
Otros gastos de gestin
Provisiones
Gastos financieros
Amortizaciones
Total Gastos
BAI (Ingresos-Gastos)
Impuestos
BDI (BAI-Impuestos)
5.6 PLAN DE TESORERA
AO 1 AO 2 AO 3
Cobros
Ventas
Otros Ingresos
Prstamos
Ampl.Capital
Total Cobros
Pagos
Compras Inmov.
Devol. prstamos
Gastos generales
Gtos. financieros
Dividendos
Compras MP e Imptos.
Total Pagos
Flujo (Cobros Pagos del ao)
Saldo Final =
=Saldo ao anterior +Flujo del ao
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5.7 BALANCE DE SITUACIN
ACTIVO INICIAL AO 1 AO 2 AO 3
Gastos Amortizables
Inmovilizado Inmaterial
-Amortizacin Acumulada
Inmovilizado Material
-Amortizacin Acumulada
Inmovilizado Financiero
-Amortizacin Acumulada
Existencias
Realizable
Disponible (Tesorera)
Total Activo

PASIVO INICIAL AO 1 AO 2 AO 3
Capital
Reservas
Resultado
Exigible l.p
Prest. c.p.
Ctas. a pagar
Total Pasivo
5.8 ANLISIS DE RIESGOS EMPRESARIALES. VALORACION GLOBAL DEL PROYECTO
Resuma la valoracin global que Vd. hace de su proyecto, teniendo en cuenta el beneficio o prdida reflejados y su
influencia con las inversiones iniciales.

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6 ANEXOS
6.1 CURRICULA VITORUM
Se ha de incluir el curriculum personal de cada una de las personas promotoras del proyecto, poniendo especial nfasis
en la descripcin de los elementos que estn relacionados con la actividad empresarial.

6.2 OTRAS INFORMACIONES
Se trata de aportar el mximo de elementos que puedan enriquecer la comprensin global del proyecto y que, al mismo
tiempo, destaquen los aspectos ms interesantes y sugerentes: material fotogrfico, audio-visuales, maquetas,
referencias de medios de comunicacin, referencias diversas, muestras, folletos, etc.
As mismo, conviene aportar comentarios favorables al proyecto por parte de expertos, estudios de mercado o sobre el
sector que corroboren los datos expuestos en el plan de empresa y/o contratos firmados o cartas de intencin de
compra.