Preparada por: Dr.

lvaro Hernndez Gutirrez

CARTILLA BASICA
MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO MECI 1000:2005
CARTILLA GUIA



MODELO ESTANDAR DE CONTROL INTERNO MECI 1000:2005



HAGAMOS UN TRATO
CONTRIBUYAMOS A LA IMPLEMENTACIN DEL MECI






Y QUE GANAMOS

UNA EXCELENTE IMAGEN INSTITUCIONAL Y CIUDADANOS SATISFECHOS
CON LA CALIDAD DE LOS SERVICIOS QUE SE LE PRESTAN


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Es un SISTEMA integrado por el esquema de la organizacin y el conjunto de los planes,
mtodos, principios, normas, procedimientos, mecanismos de verificacin y evaluacin
adoptados por una entidad con el fin de procurar que todas las actividades, operaciones y
actuaciones, as como la administracin de la informacin y los recursos se realicen
conforme a las normas constitucionales y legales vigentes, dentro de las polticas trazadas
por la direccin y en atencin a las metas u objetivos previstos.

Y QUE ES EL MECI
Es el Modelo Estndar de Control Interno.

Y CUAL ES SU PROPSITO

Orientar a las entidades hacia el cumplimiento de sus objetivos y la contribucin de stos a
los fines esenciales del Estado.
CUALES SON SUS PRINCIPIOS?
AUTOCONTROL: Es la capacidad que ostenta cada servidor pblico, para
controlar su trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivos para el
adecuado cumplimiento de los resultados que se esperan en el ejercicio de su
funcin
AUTOREGULACIN: Es la capacidad institucional para aplicar de manera
participativa los mtodos y procedimientos establecidos en la normatividad, que
permitan el desarrollo e implementacin del Sistema de Control interno.
AUTOGESTIN: Es la capacidad institucional para interpretar, coordinar ,
aplicar y evaluar de manera efectiva, eficiente y eficaz la funcin administrativa
delegada por la Constitucin la Ley y sus reglamentos.
OBJETIVOS DEL MECI
1. De Control al Cumplimiento ( Legalidad)
2. De Control Estratgico (Planeacin)
3. De Control de Ejecucin (Operacin)
4. De Control de Evaluacin (Verificacin)
5. De Control de Informacin ( Comunicacin)

Como podemos observar el Control Interno a travs de los anteriores objetivos
especficos pretende establecer acciones, polticas, mtodos, procedimientos y
mecanismos de prevencin, control, evaluacin y mejoramiento continuo que permitan

QUE ES CONTROL QUE ES CONTROL QUE ES CONTROL QUE ES CONTROL
INTERNO? INTERNO? INTERNO? INTERNO?

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la autoproteccin necesaria para garantizar una administracin pblica transparente y
eficiente; actuando bajo el imperio de la Constitucin y las normas.
SUBSISTEMAS DEL MECI





AS, PRESTEMOS ATENCIN!!!


1. SUBSISTEMA ESTRATGICO:

Agrupa los componentes que al interrelacionarse entre s,
Permiten el cumplimiento de la orientacin estratgica y organizacional de la entidad.
Su principal OBJETIVO, es la creacin de una cultura organizacional fundamentada en
el control a los procesos de direccionamiento estratgico, administrativos y operativos
de la entidad pblica, que permitan el cumplimiento de la MISIN que le ha sido
encomendada.
1.1. Componente Ambiente de Control: es el conjunto de elementos de control que al
interrelacionarse, otorgan una conciencia de la importancia del control en la entidad.
Proporciona los principios y valores de la mxima autoridad, nivel directivo y de
todos los Servidores Pblicos; permitiendo que el quehacer de la entidad se oriente
hacia la prestacin de un servicio pblico con transparencia, eficacia, eficiencia y uso
responsables de los recursos pblicos.

Sus elementos son:
Acuerdos, compromisos o protocolos ticos
Desarrollo del Talento Humano
Estilo de Direccin
... Y si el Control
Interno es un
SISTEMA, como se
estructura el MECI.
3.
ELEME
NTOS
2.
COMPON
ENTES

1.
SUBSISTE
MAS

CDIGO DE

TICA

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1.2. Componente Direccionamiento Estratgico: Conjunto de elementos de control que
establecen el marco de referencia que orientan a la institucin al cumplimiento de la
MISIN, el alcance de su VISIN Y METAS.


Sus elementos son:
Planes y Programas
Modelo de Operacin por procesos
Estructura organizacional

1.3. Componente Administracin del Riesgo: Conjunto de Elementos de Control que le
permiten a la entidad evaluar aquellos eventos negativos, tanto internos como externos,
que puedan afectar o impedir el logro de sus objetivos o los eventos positivos, que
permitan identificar oportunidades para un mejor cumplimiento de la Misin.

Sus elementos son:
Contexto Estratgico
Identificacin de riesgos
Anlisis de riesgos
Valoracin de Riesgos
Polticas de Administracin de Riesgos.


2. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIN


Componentes que al interrelacionarse c constituyen la base
para la constitucin de los resultados y productos
necesarios para el cumplimiento de su MISIN, tales
como: normas, polticas, procesos, actividades,
procedimientos, recursos, informacin, medios de
comunicacin.


OBJETIVOS
Facilitar el cumplimiento de los objetivos institucionales.
Velar por que todas las actividades y recursos estn orientados al cumplimiento de
nuestra Misin.
Velar permanentemente por que la informacin se produzca bajo criterios de
oportunidad, confiabilidad, pertinencia.
ASEGUREMONOS
FRENTE A LOS RIESGOS

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Establecer procesos y medios de Comunicacin con los Grupos de inters
Disear mecanismos de evaluacin y verificacin que permitan estar bajo un
mejoramiento continuo.

2.1. Componente Actividades de Control: Son elementos que garantizan el
ejercicio del control al cumplimiento, de las funciones, planes y programas en la
entidad, haciendo efectiva las acciones necesarias al manejo de riesgos y
orientando la operacin hacia la consecucin de sus resultados, metas y objetivos.

Sus elementos son:
Polticas de Operacin
Procedimientos
Controles
Indicadores
Manual de procedimientos

2.2. Componente de Informacin: Conjunto de elementos de Control, que al ser
ordenados y procesados adquieren significado para los grupos de inters. Hace parte
fundamental de la operacin de la entidad al convertirse en insumo para la ejecucin
de los procesos y a su vez en producto de los mismos.

Sus elementos son:
Informacin Primaria
Informacin Secundaria
Sistemas de Informacin


2.3. Componente de Comunicacin Pblica: Conjunto de elementos de control, que
apoya la construccin de visin compartida y el perfeccionamiento de las relaciones
humanas de la entidad pblica con sus grupos de inters internos y externos.
Lo cual facilita el cumplimiento de sus objetivos institucionales y sociales.

ELEMENTOS:
Comunicacin Organizacional
Comunicacin Informativa
Medios de Comunicacin

3. SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN

Conjunto de componentes que al actuar interrelacionadamente, permiten valorar en
forma permanente la efectividad del Control Interno de la Entidad Pblica, la eficiencia,
la eficacia y efectividad de los procesos, el nivel de ejecucin de los planes y programas,
los resultados de la gestin, detectar desviaciones, establecer tendencias y generar
recomendaciones para orientar las acciones de mejora.

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Sus Objetivos Son:
- Garantizar la implementacin de mecanismos y procedimientos que permitan
realizar seguimiento a la Gestin de la entidad.
- Establecer procedimientos de verificacin y evaluacin permanente de Control
Interno.
- Propiciar el mejoramiento continuo del control y de la gestin de la entidad.
- Desarrollar la Misin de la Oficina de Control Interno en la entidad.
- Implementar Planes de mejoramiento a las oportunidades de mejora que se
presentan en los procesos.

3.1. Componente de Autoevaluacin: Conjunto de controles que permite en cada rea
de la entidad medir la efectividad de los controles en los procesos y los resultados de la
gestin en tiempo real, verificando su capacidad para cumplir las metas y los resultados
a su cargo y tomar las medidas correctivas que sean necesarias al cumplimiento de los
objetivos previstos por la entidad.


Los Elementos son:
Autoevaluacin del Control
Autoevaluacin de Gestin



3.2. Componente Evaluacin Independiente: permite realizar el examen Independiente y
objetivo por parte de la Oficina de Control Interno, a fin de evaluar el cumplimiento de
los objetivos de la entidad pblica.

ELEMENTOS
Evaluacin Independiente al sistema de Control Interno.
Auditora Interna
3.3. Componente Planes de mejoramiento: Conjunto de elementos de
Control, que consolidan las acciones de mejoramiento necesarias para
corregir las desviaciones encontradas en el Sistema de Control
Interno y en la Gestin de operaciones, que se generan como consecuencia de los
procesos de Autoevaluacin, de evaluacin independiente y de las observaciones
formales provenientes de los rganos de control.


ELEMENTOS:
Plan de Mejoramiento Institucional.
Plan de Mejoramiento por procesos.
Plan de Mejoramiento Individual



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CONSTITUCIN POLTICA:

Artculo 209: Principios de la Administracin Administrativa. La administracin
pblica en todos sus ordenes tendr un control interno que se ejercer en los trminos
que seale la Ley.
Artculo 269. Obligatoriedad de disear y aplicar mtodos y procedimientos de
control interno.
LEYES

Ley 87 de 1993. Establece las normas para el ejercicio de Control Interno en las
Entidades del Estado.
Ley 489 de 1998. Dicta normas sobre la organizacin y funcionamiento de las
entidades del orden nacional, Crea el Sistema Nacional de Control Interno.
Ley 734 de 2.002. Determina en el Artculo 34 los Deberes de todo Servidor Pblico
Adoptar el Sistema de Control Interno que trata la ley 87 de 1.993

DECRETOS


Decreto 1826 de 1994. Reglamenta parcialmente la Ley 87 de 1.993
Decreto 2145 de 1.999. Dicta normas sobre el Sistema Nacional de Control Interno,
determina el ejercicio de Autocontrol y Auto evaluacin.
Decreto 2539 de 2.002. Modifica parcialmente el decreto 2145 de 1.999.
Decreto 1537 de 1.991: Reglamentario de la Ley 87 de 1993, en cuanto a elementos
tcnicos y administrativos.
Decreto 1599 de 2.005. Por medio del cual se adopta el Modelo estndar de Control
Interno MECI 1000:2005.

DIRECTIVAS PRESIDENCIALES

Directiva Presidencial 01 de 1997. Desarrollo del Sistema de control Interno.
Directiva Presidencial 09 de 1.999. Lineamientos para la implementacin de la
poltica de lucha contra la corrupcin.
BUENO Y EN ESTE PAS DE
NORMAS EN QUE EST SUSTENTADO
EL MECI


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CIRCULARES

Circular No. 02 del 27 de mayo de 2.005. Emanada del Consejo Asesor de Control
interno sobre MECI 1000:2005.

Y AHORA QUE CONOZCO EL MECI Y ENTIENDO SU IMPORTANCIA!










CONTRIBUIR
INCANZABLEMENTE PARA LA
IMPLEMENTACIN EN MI
REA