ACTIVO CORRIENTE PASIVOS

BANCOS 22,000,000 $ PROEEVEDORE 12,000,000.00 $

CUENTAS POR COBRAR 16,000,000.00 $ OBLIGACIONES BANCARIAS 22,000,000.00 $
INVENTARIO DE MATERIALES 20,000,000.00 $
INVENTARIO DE PRODUCCION Y TER 10,000,000.00 $
MAQUINARIA Y EQUIPOS 52,000,000.00 $
DEPRECIACION ACUMULADA (6,800,000.00) $
TOTAL ACTIVOS 113,200,000 $ TOTAL PASIVOS 34,000,000.00 $
PATRIMONIO
CAPITAL 60,000,000 $
UTILIDADES 19,200,000 $
TOTAL PATRIMONI 79,200,000.00 $
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 113,200,000.00 $
CONTADOR GERENTE REVISOR FISCAL
PRODUCCIONES RACING LTDA
BALANCE GENERAL AL 31 DE OCTUBRE DE 2012
CD. CTA. DEBE HABER
1405 materia primas 34,000,000.00 $
240805 iva 5,440,000.00 $
2365 renta 1,190,000.00 $
2205 proevedores nacionales 38,250,000.00 $
Sumas iguales 39,440,000.00 $ 39,440,000.00 $
CD. CTA. DEBE HABER
7105 MATERIA PRIMA DIRECTA 24,000,000.00 $
7305 MATERIA PRIMA INDIRECTA 6,000,000.00 $
1405 INVENTARIO 30,000,000.00 $
30,000,000.00 $ 30,000,000.00 $
CODIGO DETALLE DEBE HABER
7205 mano de obra directa 24,000,000.00 $
2505 NOMINA POR PAGAR 24,000,000.00 $
SUMAS IGUALES 24,000,000.00 $ 24,000,000.00 $
CODIGO DETALLE DEBE HABER
7305 mano de obra indirecta 8,000,000.00 $
250501 NOMINA POR PAGAR 8,000,000.00 $
SUMAS IGUALES 8,000,000.00 $ 8,000,000.00 $
CODIGO DETALLE DEBE HABER
5105 SUELDO 11,600,000.00 $
250501 NOMINA POR PAGAR 11,600,000.00 $
SUMAS IGUALES 11,600,000.00 $ 11,600,000.00 $
CODIGO DETALLE DEBE HABER
5205 SUELDO 14,400,000.00 $
250501 NOMINA POR PAGAR 14,400,000.00 $
SUMAS IGUALES 14,400,000.00 $ 14,400,000.00 $
CD. CTA. DEBE HABER
7305 agua 2,000,000.00 $
7305 luz 2,000,000.00 $
7305 telefono 2,000,000.00 $
7305 gas 2,000,000.00 $
2335 Costos y gastos por pagar 8,000,000.00 $
8,000,000.00 $ 8,000,000.00 $
CD. CTA. DEBE HABER
7310 CIF APLICADOS 23,400,000.00 $
1410 PRODUCTOS EN PROCESO 23,400,000.00 $
23,400,000.00 $ 23,400,000.00 $
CD. CTA. DEBE HABER
1410 PRODUCTOS EN PROCESO 24,000,000.00 $ - $
7105 MATERIA PRIMA DIRECTA 24,000,000.00 $
24,000,000.00 $ 24,000,000.00 $
CD. CTA. DEBE HABER
1410 PRODUCTOS EN PROCESO 24,000,000.00 $ - $
COMPRA DE RC A RC
REQUICICIONES
7205 MANO DE OBRA DIRECTA 24,000,000.00 $
24,000,000.00 $ 24,000,000.00 $
CD. CTA. DEBE HABER
7310 CIF APLICADOS 23,400,000.00 $ - $
7305 MATERIA PRIMA DIRECTA 23,400,000.00 $
23,400,000.00 $ 23,400,000.00 $
CD. CTA. DEBE HABER
7305 MATERIA PRIMA DIRECTA #REF!
6120 INDUSTRIA MANUFACTURERA #REF!
#REF! #REF!
CD. CTA. DEBE HABER
1410 PRODUCTOS EN PROCESOS 71,400,000.00 $
1430 PRODUCTOS TERMINADOS 71,400,000.00 $
71,400,000.00 $ 71,400,000.00 $
CD. CTA. DEBE HABER
4120 industria manufacturera 117,810,000.00 $
240810 iva 18,849,600.00 $
135515 renta 4,123,350.00 $
1305 clientes 132,536,250.00 $
sumas iguales 136,659,600.00 $ 136,659,600.00 $
CD. CTA. DEBE HABER
1110 BANCOS 132,536,250.00 $ - $
1305 CLIENTES - $ 132,536,250.00 $
132,536,250.00 $ 132,536,250.00 $
CD. CTA. DEBE HABER
5145 mantenimiento y reparaciones 2,000,000.00 $ - $
2335 costos y gastos por pagar - $ 2,000,000.00 $
2,000,000.00 $ 2,000,000.00 $
CD. CTA. DEBE HABER
7305 arrendamineto de iva 3,636,363.64 $ - $
240805 iva arendamiento 363,636.36 $
2335 costos y gastos por pagar 4,000,000.00 $
4,000,000.00 $ 4,000,000.00 $
CD. CTA. DEBE HABER
7305 depreciacion 481,481.48 $
159210 depreciacion acumulada maquinaria y eq 481,481.48 $
481,481.48 $ 481,481.48 $
CD. CTA. DEBE HABER
1410 productos en proceso 68,000,000.00 $
1430 productos terminados 68,000,000.00 $
68,000,000.00 $ 68,000,000.00 $
CD. CTA. DEBE HABER
1430 productos terminados 62,000,000.00 $
6120 industria manufacturera 62,000,000.00 $
62,000,000.00 $ 62,000,000.00 $
CD. CTA. DEBE HABER
5145 mantenimiento y reparaciones 3,600,000.00 $ - $
2335 costos y gastos por pagar - $ 3,600,000.00 $
3,600,000.00 $ 3,600,000.00 $
Inventario Inicial 30,000,000.00 $
Costo Materias Primas Recibidas 34,000,000 $
Materias Primas Disponibles 64,000,000 $
Inventario Final 34,000,000 $
Total Materias Primas Utilizadas 30,000,000 $
Costo Materias Primas Indirectas Utilizadas 6,000,000 $
Costos Materias Primas Directas 24,000,000 $
M.O.D. Utilizada 24,000,000 $
M.O.I. Utilizada 8,000,000 $
Total M.O. 32,000,000
Costo Primo 48,000,000
Cargos Indirectos 26,117,845
materia prima indirecta 6,000,000 $
mano de obra indirecta 8,000,000 $
diversas erogaciones fabriles 11,636,364 $
depreciaciones 481,481 $
costo de produccion procesada 74,117,845
Variacin 2,717,845 $
costo de la produccion terminada 71,400,000 $
PRODUCCIONES RACING LTDA
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIN DEL 01 AL 31 DE OCTUBRE DE 2012
cierre
CIERRE
D H 5,000,000
4 5 3,000,000
6 900,000
5,000,000
3,900,000
SE CANCELAN CONTRA LA 5905 5,000,000
5905 5000000
Y ESTA SE CANCELA CONTRA ELLA MIS 5905 13,900,000 13,900,000
Se presenta despues del estado de resultados
y luego va el balance general
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
8/30/2012 BANCOS 22,000,000.00 $ 22,000,000.00 $
BANCOS 132,536,250.00 $ 154,536,250.00 $
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
8/30/2012 CLIENTES 16,000,000.00 $ 16,000,000.00 $
CLIENTES 132,536,250.00 $ 148,536,250.00 $
CLIENTES 132,536,250.00 $ 16,000,000.00 $
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
INVENTARIO DE MATERIALES 10,000,000.00 $ 10,000,000.00 $
8/30/2012 INVENTARIO DE MATERIALES 20,000,000.00 $ 30,000,000.00 $
COMPRA MATERIA PRIMA 34,000,000.00 $ 64,000,000.00 $
REQUICICIN MATERIA PRIMA 30,000,000.00 $ 34,000,000.00 $
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
8/30/2012 PRODUCTOS TERMINADOS 68,000,000.00 $ 68,000,000.00 $
productos terminados 62,000,000.00 $ 6,000,000.00 $
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
8/30/2012 MAQUINARIA Y EQUIPO 52,000,000.00 $ 52,000,000.00 $
52,000,000.00 $
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
PROEVEDORES 12,000,000.00 $ 12,000,000.00 $
38,250,000.00 $ 50,250,000.00 $
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
8/30/2012 DEPRECIACION ACUMULADA 6,800,000.00 $ 6,800,000.00 $
481,481.48 $ 7,281,481.48 $
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
8/30/2012 OBLIGACIONES BANCARIAS 22,000,000 $ 22,000,000.00 $
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
8/30/2012 CAPITAL 60,000,000 $ 60,000,000.00 $
LIBRO AUXILIAR 2205
LIBRO AUXILIAR 1592
LIBRO AUXILIAR 2105
LIBRO AUXILIAR 3105
LIBRO AUXILIAR 1110
LIBRO AUXILIAR 1305
LIBRO AUXILIAR 1405
LIBRO AUXILIAR 1430
LIBRO AUXILIAR 1520
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
8/30/2012 utilidades 19,200,000 $ 19,200,000.00 $
requicicion 19,200,000.00 $
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
8/30/2012 IVA COMPRA 5,440,000.00 $ 5,440,000.00 $
iva del arrendamineto de la maquinaria 363,636.36 $ 5,803,636.36 $
iva venta 18,849,600.00 $ 13,045,963.64 $
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
8/30/2012 RENTA COMPRA 1,190,000.00 $ 1,190,000.00 $
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
8/30/2012 MATERIA PRIMA DIRECTA 24,000,000.00 $ 24,000,000.00 $
MATERIA PRIMA DIRECTA 24,000,000.00 $ - $
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
MANO DE OBRA DIRECTA 24,000,000.00 $ 24,000,000.00 $
MANO DE OBRA DIRECTA 24,000,000.00 $ - $
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
mano de obra indirecta 8,000,000.00 $ 8,000,000.00 $
MATERIA PRIMA INDIRECTA 6,000,000.00 $ 14,000,000.00 $
MATERIA PRIMA DIRECTA 8,000,000.00 $ 22,000,000.00 $
MATERIA PRIMA DIRECTA 23,400,000.00 $ -1,400,000.00 $
MATERIA PRIMA DIRECTA 3,636,363.64 $ 2,236,363.64 $
depreciacion acumulada 481,481.48 $ 2,717,845.12 $
2,717,845.12 $ - $
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
NOMINA POR PAGAR 11,600,000.00 $ 11,600,000.00 $
NOMINA POR PAGAR 14,400,000.00 $ 26,000,000.00 $
NOMINA POR PAGAR 24,000,000.00 $ 50,000,000.00 $
NOMINA POR PAGAR 8,000,000.00 $ 58,000,000.00 $
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
Costos y gastos por pagar 8,000,000.00 $ 8,000,000.00 $
Costos y gastos por pagar 2,000,000.00 $ 10,000,000.00 $
Costos y gastos por pagar 4,000,000.00 $ 14,000,000.00 $
3,600,000.00 $ 17,600,000.00 $
LIBRO AUXILIAR 3705
LIBRO AUXILIAR 7105
LIBRO AUXILIAR 2408
LIBRO AUXILIAR 2365
LIBRO AUXILIAR 7205
LIBRO AUXILIAR 7305
LIBRO AUXILIAR 2505
LIBRO AUXILIAR 2335
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
CIF APLICADOS 23,400,000.00 $ 23,400,000.00 $
cif aplicados 23,400,000.00 $ - $
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
PRODUCTOS EN PROCESO 24,000,000.00 $ 24,000,000.00 $
PRODUCTOS EN PROCESO 24,000,000.00 $ 48,000,000.00 $
PRODUCTOS EN PROCESO 23,400,000.00 $ 71,400,000.00 $
PRODUCTOS EN PROCESO 68,000,000.00 $ 3,400,000.00 $
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
INDUSTRIA MANUFACTURERA 2,717,845.12 $ 2,717,845.12 $
INDUSTRIA MANUFACTURERA 62,000,000.00 $ 64,717,845.12 $
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
industria manufacturera 117,810,000.00 $ 117,810,000.00 $
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
RENTA VENTA 4,123,350.00 $ 4,123,350.00 $
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
mantenimiento y reparaciones 2,000,000.00 $ 2,000,000.00 $
mantenimiento y reparaciones 3,600,000.00 $ 5,600,000.00 $
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
sueldo administrativo 11,600,000.00 $ 11,600,000.00 $
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
nomina ventas 14,400,000.00 $ 14,400,000.00 $
LIBRO AUXILIAR 6120
LIBRO AUXILIAR 4120
LIBRO AUXILIAR 5105
LIBRO AUXILIAR 5205
LIBRO AUXILIAR 135516
LIBRO AUXILIAR 7310
LIBRO AUXILIAR 1410
LIBRO AUXILIAR 5145
C.C. EMPLEADO SUELDO DIAS TRABAJADOS
1 mano de obra directa 26,013,260.87 $ 30
2 mano de obra indirecta 8,621,956.52 $ 30
NUM TRAB SUELDO DEVENGADO AUX TRANSP COMISIONES H. EXTRAS RECARGOS TOTAL DEVENGADO
1 26,013,260.87 $ 67,800.00 - $ 26,081,060.87 $
2 8,621,956.52 $ 67,800.00 - $ 8,689,756.52 $
4% 4%
NUM TRAB EPS PENSION FSP RTE FUENTE EMBARGOS OTROS TOTAL DEDUCCIONES NETO PAGADO
1 1,040,530.43 $ 1,040,530.43 $ 2,081,060.87 $ 24,000,000.00 $
2 344,878.26 $ 344,878.26 $ 689,756.52 $ 8,000,000.00 $
NUM TRAB DESC. REM
8.50% 12% 0.52% 2% 3% 4% 8.33% 8.33% 1% 4.17%
EPS PENSION ARP SENA ICBF CC CES PRIMA INT S/CES VAC
1 2,211,127.17 $ 3,121,591.30 $ 135,268.96 $ 520,265.22 $ 780,397.83 $ 1,040,530.43 $ 2,172,552.37 $ 2,172,552.37 $ 260,810.61 $ 1,084,752.98 $
2 732,866.30 $ 1,034,634.78 $ 44,834.17 $ 172,439.13 $ 258,658.70 $ 344,878.26 $ 723,856.72 $ 723,856.72 $ 86,897.57 $ 359,535.59 $
C.C. EMPLEADO SUELDO DIAS TRABAJADOS
administrativo administrativo 30
NUM TRAB SUELDO DEVENGADO AUX TRANSP COMISIONES H. EXTRAS RECARGOS 0
18 12,608,695.65 $ - $ - $ 12,608,695.65 $
4% 4%
NUM TRAB EPS PENSION FSP RTE FUENTE EMBARGOS OTROS TOTAL DEDUCCIONES NETO PAGADO
18 504,347.83 $ 504,347.83 $ 1,008,695.65 $ 11,600,000.00 $
NUM TRAB DESC. REM
8.50% 12% 0.52% 2% 3% 4% 8.33% 8.33% 1% 4.17%
EPS PENSION ARP SENA ICBF CC CES PRIMA INT S/CES VAC
18 1,071,739.13 $ 1,513,043.48 $ 65,565.22 $ 252,173.91 $ 378,260.87 $ 504,347.83 $ 1,050,304.35 $ 1,050,304.35 $ 126,086.96 $ 525,782.61 $
C.C. EMPLEADO SUELDO DIAS TRABAJADOS
24 GERENTE 1,100,000.00 $ 30
NUM TRAB SUELDO DEVENGADO AUX TRANSP COMISIONES H. EXTRAS RECARGOS TOTAL DEVENGADO
24 15,578,478.26 $ 67,800.00 - $ - $ 15,646,278.26 $
4% 4%
NUM TRAB EPS PENSION FSP RTE FUENTE EMBARGOS OTROS TOTAL DEDUCCIONES NETO PAGADO
24 623,139.13 $ 623,139.13 $ 1,246,278.26 $ 14,400,000.00 $
NUM TRAB DESC. REM
8.50% 12% 0.52% 2% 3% 4% 8.33% 8.33% 1% 4.17%
EPS PENSION ARP SENA ICBF CC CES PRIMA INT S/CES VAC
24 1,324,170.65 $ 1,869,417.39 $ 81,008.09 $ 311,569.57 $ 467,354.35 $ 623,139.13 $ 1,303,334.98 $ 1,303,334.98 $ 156,462.78 $ 649,622.54 $
NOMINA DE VENTAS
DATOS GENERALES
DEDUCCIONES
SEGURIDAD SOCIAL PARAFISCALES PRESTACIONES SOCIALES
nomina administrativa
DATOS GENERALES
DEDUCCIONES
SEGURIDAD SOCIAL PARAFISCALES PRESTACIONES SOCIALES
nomina mano de obra
DATOS GENERALES
DEDUCCIONES
SEGURIDAD SOCIAL PARAFISCALES PRESTACIONES SOCIALES
MATERIA PRIMA DIRECTA HORAS MANO DE OBRA REALES MANO DE OBRA DIRECTA CIF APLICADOS COSTO TOTAL DE LA PRODUCCION
24,000,000.00 $ 18000 24,000,000.00 $ 23,400,000.00 $ 71,400,000.00 $
PRESUPUESTO ANUAL 312,000,000.00 $
TASA PREDETERMINADA 240000
HORAS DE MANO DE OBRA REALES 18000
CIF APLICADO 23,400,000.00 $
depreciaciones 52,000,000.00 $
aos 9
depreciacion por ao 5,777,777.78 $
depreciacion por mes 481,481.48 $
VALOR CIF APLICADOS 1,300.00 $
TASA PREDETERMINADA
debe haber debe haber debe haber debe haber
1110 bancos 154,536,250.00 $ 154,536,250.00 $
1305 clientes 16,000,000.00 $ 16,000,000.00 $
1405 inventarios 34,000,000.00 $ 34,000,000.00 $
1430 productos terminados 6,000,000.00 $ 6,000,000.00 $
1520 maquinaria y equipo 52,000,000.00 $ 52,000,000.00 $
2205 proevedores 50,250,000.00 $ 50,250,000.00 $
1592 depreciacion acumulada 7,281,481.48 $ 7,281,481.48 $
2105 OBLIGACIONES BANCARIAS 22,000,000.00 $ 22,000,000.00 $
3105 CAPITAL 60,000,000.00 $ 60,000,000.00 $
3705 utilidades 19,200,000.00 $ 19,200,000.00 $
2408 iva 13,045,963.64 $ 13,045,963.64 $
2365 renta 1,190,000.00 $ 1,190,000.00 $
2505 nomina por pagar 58,000,000.00 $ 58,000,000.00 $
2535 costos y gastos por pagar 17,600,000.00 $ 17,600,000.00 $
1410 productos en proceso 3,400,000.00 $ 3,400,000.00 $
6120 INDUSTRIA MANUFACTURERA 64,717,845.12 $ 64,717,845.12 $ 64,717,845.12 $
4120 industria manufacturera 117,810,000.00 $ 117,810,000.00 $ 117,810,000.00 $
135516 renta vta 4,123,350.00 $ 4,123,350.00 $
5145 mantenimiento y reparaciones 5,600,000.00 $ 5,600,000.00 $ 5,600,000.00 $
5105 sueldo administtrativo 11,600,000.00 $ 11,600,000.00 $ 11,600,000.00 $
5205 sueldo ventas 14,400,000.00 $ 14,400,000.00 $ 14,400,000.00 $
5905 ganacias y perdidas 21,492,154.88 $
5905 ganacias y perdidas 21,492,154.88 $ 21,492,154.88 $
sumas iguales 366,377,445.12 $ 366,377,445.12 $ 117,810,000.00 $ 117,810,000.00 $ 117,810,000.00 $ 117,810,000.00 $ 270,059,600.00 $ 270,059,600.00 $
balance general
AREA DE TRABAJO
numcta cuenta
balance de prueba estado de resultados cierre
ventas 117,810,000.00 $
costo de los articulos vendidos 71,400,000.00 $
utilidad bruta 46,410,000.00 $
gastos operacionales 31,600,000.00 $
gastos administrativos 17,200,000.00 $ - $
gastos en ventas 14,400,000.00 $ - $
utilidad operacional 14,810,000.00 $
descuentos de pagos - $
gastos financieros
utilidad antes de impuestos 14,810,000.00 $
menos provicion impuesto de renta
utilidad neta 14,810,000.00 $
PRODUCCIONES RACING LTDA
ESTADO DE RESULTADOS
EL 30 DE MARZO AL 30 DE AGOSTO
ACTIVO CORRIENTE depreciacion acumulada 7281481.481
BANCOS 154,536,250.00 $ PROEEVEDORE 50,250,000.00 $
CUENTAS POR COBRAR 16,000,000.00 $ OBLIGACIONES BANCARIAS 22,000,000.00 $
INVENTARIO DE MATERIALES 34,000,000.00 $ iva 13,045,963.64 $
INVENTARIO DE PRODUCCION Y TER 9,400,000.00 $ renta 1,190,000.00 $
MAQUINARIA Y EQUIPOS 52,000,000.00 $ nomina por pagar 58,000,000.00 $
DEPRECIACION ACUMULADA 4,123,350.00 $ costos y gastos por pagar 17,600,000.00 $
TOTAL ACTIVOS 270,059,600 $ TOTAL PASIVOS 169,367,445.12 $
PATRIMONIO
CAPITAL 60,000,000 $
UTILIDADES 40,692,155 $
TOTAL PATRIMONI 100,692,154.88 $
TOTAL PASIVO +P ATRIMONIO 270,059,600.00 $
CONTADOR GERENTE REVISOR FISCAL
PRODUCCIONES RACING LTDA
BALANCE GENERAL AL 31 DE OCTUBRE DE 2012