Tesina: Facultad de Economía

1
UNI VERSI DAD MI CHOACANA DE SAN

NI COLS DE HI DALGO

FACULTAD DE ECONOMA
VASCO DE QUIROGA
PROYECTO DE INVERSIN DE CRA Y ENGORDA DE
BOVINOS DE DOBLE PROPSITO, EN EL EJIDO DR.
RODULFO FIGUEROA MUNICIPIO DE FRONTERA
COMALAPA, CHIAPAS.

TESINA
PARA OBTENER EL TTULO DE:

LICENCIADO EN ECONOMA
PRESENTA:
DANNY ALTUZAR MORALES

ASESOR
DR. Jos Manuel Gonzlez Prez

Firmado digitalmente por
AUTOMATIZACION
Nombre de reconocimiento (DN):
cn=AUTOMATIZACION, o=UMSNH,
ou=DGB, email=soporte@biblioteca.
dgb.umich.mx, c=MX
Fecha: 2010.06.16 09:18:46 -06'00'
2

Morelia, Michoacn. A 17 de Diciembre de 2009
NDICE

NDICE-----------------------------------------------------------------------------------------

1
NDICE DE CUADROS-------------------------------------------------------------------- 6

NDICE DE FIGURAS----------------------------------------------------------------------

9
INTRODUCCIN --------------------------------------------------------------------------- 10

OBJETIVOS------------ -------------------------------------------------------------------- 11

AGRADECIMIENTOS----------------------------------------------------------------------

12

I. ESTUDIO DEL ORIGEN DE LA IDEA.

1
1. Introduccin.

1
1.2. Objetivos. 2
1.2.1. Objetivo general. 2
1.2.2. Objetivos especficos. 2
1.3. Origen, identificacin, seleccin y justificacin de la opcin ms
adecuada.

3
1.4. Origen, identificacin, seleccin y justificacin de la propuesta
ms adecuada.

5
1.5. Factores bsicos locacionales y de entorno, que pueden
favorecer o entorpecer la materializacin del proyecto y la
operacin de la futura empresa.

5

II. ESTUDIO SOCIOECONMICO.

6
2.1. Introduccin.

6
2.2. Objetivos. 6
2.2.1. Objetivo general.

6
3

2.3. Anlisis de los aspectos fsico geogrficos.

7
2.4. Anlisis de la infraestructura.

10
2.5. Anlisis de los aspectos poblacionales y de vivienda.

13
2.6. Anlisis de la actividad econmica a la cual pertenece el proyecto.

14

III. ESTUDIO DE MERCADO Y COMERCIALIZACIN.

16
3.1. Introduccin.

16
3.2. Objetivos.

17
3.2.2. Objetivos especficos.

17
3.3. Delimitacin del rea de mercado.

17
3.4. Caractersticas de la empresa y su producto. 19
3.5. Caracterstica de los productos.

20
3.6. Tipo y caractersticas de mercado.

20
3.7 Segmentacin de mercado. 21
3.8. Anlisis de la demanda. 23
3.9. Indicadores cuantitativos de la demanda. 24
3.9.1. Demanda histrica.

24
3.9.2. Demanda actual.

26
3.9.3. Demanda futura. 27
3.9.4. Demanda potencial.

28
3.9.5. Demanda objetivo.

32
3.9.6. Oportunidad de mercado.

36
3.10. Anlisis de la oferta.

38
3.11. Indicadores cuantitativos.

39
4

3.12. Caractersticas cualitativas.

40
3.13. Determinacin de precios y tarifas.

40
3.14 Estrategias de comercializacin.

41

IV. ESTUDIO TCNICO, DE DISEO E INGENIERA DEL
PROYECTO.

43
4.1. Introduccin. 43
4.2. Objetivos.

43
4.2.1. Objetivo general.

43
4.2.2. Objetivos especficos.

43
4.3. Tipos, caractersticas de la empresa y su producto.

44
4.4. Tipos, caractersticas y disponibilidad de la materia prima e
insumos.

45
4.5. Tipos, caractersticas y disponibilidad de la tecnologa.

46
4.6. Programa arquitectnico.

55
4.7. Dimensionamientos general y especfico.

55
4.8. Programa arquitetnico Del terreno.

56
4.9. Diseo. 57
4.10. Plano arquitectnico del corral para ordeo y alimentacin del
hato ganadero.

58
4.11. Costeo de obras e ingeniera del proyecto. 59

4.12.

4.13.

Presupuesto de inversiones de activos fijos.

Calendario de inversiones de activos fijos.

64

65

V.

ESTUDIO DE ORGANIZACIN.

66
5.2. Objetivos. 66
5

5.3. Constitucin legal de la futura empresa. 67
5.4. Estructura administrativa. 72
5.5. Manual de polticas. 76
5.6. Poltica de salarios. 77
5.7. Poltica de vacaciones. 78
5.8. Poltica de permisos. 79
5.9. Poltica de descanso. 79
5.10. Manual de reclutamiento y seleccin de personal. 80

VI. ESTUDIO FINANCIERO. 82
6.2. Objetivos. 83
6.3. Presupuesto de inversiones. 83
6.4. Calendario de inversiones. 84
6.5. Estructura de capital. 85
6.6. Plan o pronstico de ingresos. 87
6.7. Plan o pronstico de egresos. 88
6.8. Estado de Resultados Proforma de Flujo de Fondos. 89
6.9. Balance General y Comparativo. 90
6.10. Punto de equilibrio. 92

VII. EVALUACIN ECONMICA PRIVADA Y SOCIAL. 95
7.2. Objetivos. 96
7.3. Tipos de evaluacin. 96
7.4. Costo de oportunidad. 97
6

7.5. Valor actual neto (Van). 99
7.6. Tasa interna de retorno (Tir). 99
7.7. Anlisis de sensibilidad. 101
7.8. Evaluacin econmica y social. 105

VIII. ESTUDIO DE MANIFIESTO E IMPACO AMBIENTAL. 106
8.2. Objetivos. 107
8.3. Datos generales. 107
8.4. Impacto sobre los recursos naturales y el paisaje. 109
8.5 Impacto econmico. 110
8.6. Impacto ambiental segn la incidencia del proyecto. 111

IX CONCLUSIONES 112

X. BIBLIOGRAFA 113

XI. ANEXOS 114

7

NDICE DE CUADROS

CUADRO
1.
Principales localidades del Municipio.

13

CUADRO
2.

Poblacin econmicamente activa (pea) ocupada, Municipio
de Frontera Comalapa, Chiapas. Ao 2000.

15
CUADRO
3.
Segmentacin de mercado. 23
CUADRO
4.
Demanda histrica del rea de mercado. 25
CUADRO
5.
Demanda actual. 26
CUADRO
6.
Demanda futura del rea de mercado 27
CUADRO
7.
Demanda potencial del rea de mercado, Municipio de La
Trinitaria.

28
CUADRO
8.
Demanda potencial del rea de mercado, Municipio de
Frontera Comalapa.

30
CUADRO
9.
Demanda potencial del rea de mercado, Municipio de
Comitn de Domnguez.

31
CUADRO
10.
Demanda objetiva del rea de mercado para la produccin de
leche.

33
CUADRO
11.
Demanda objetiva del rea de mercado para la produccin de
carne.

34

CUADRO
12.
Oportunidad de mercado del proyecto, Cra y Engorda de
Bovinos de Doble Propsito en el ejido Dr. Rodulfo Figueroa
Municipio de Frontera Comalapa. Produccin de leche.

36

CUADRO
12.
Oportunidad de mercado del proyecto, Cra y Engorda de
Bovinos de Doble Propsito en el ejido Dr. Rodulfo Figueroa
Municipio de Frontera Comalapa Chiapas. Produccin de
carne.

37
CUADRO Costo de terreno. 59
8

13.

CUADRO
14.
Costeo de inversin fija de produccin.

59
CUADRO
15.
Inversin fija en la compra de animales en pie de cra
(hembras suizas y sementales brahmn).

60
CUADRO
16.
Total de inversin fija. 60
CUADRO
17.
Total de inversin fija. 60
CUADRO
18.
Tabla de depreciacin 60
CUADRO
19.
Costos variables. 61
CUADRO
20
Costos de insumos

61
CUADRO
21.
Alimentacin complementaria al hato (suplementos).

62
CUADRO
22.
Clculo del consumo alimenticio. 63
CUADRO
23.
Total de costos de operacin.

63
CUADRO
24.
Presupuesto de inversiones. 64

CUADRO
25.
Calendario de inversiones para la empresa de Cra y Engorda
de Bovinos de Doble Propsito en el ejido Dr. Rodulfo
Figueroa, Municipio de Frontera Comalapa.

65
CUADRO
26.
Salarios de los trabajadores. 77
CUADRO
27.
Tabla de vacaciones. 78

CUADRO
28.
Presupuesto de inversiones del estudio financiero para el
proyecto de Cra y Engorda de bovinos de Doble Propsito en
ejido Dr. Rodulfo Figueroa, Municipio de Frontera Comalapa.

84

CUADRO
29.
Calendario de inversiones para la empresa de Cra y Engorda
de Bovinos de Doble Propsito en el ejido Dr. Rodulfo
Figueroa, Municipio de Frontera Comalapa.

85
CUADRO
30.
Estructura de capital.

87
CUADRO
31.
Pronstico de ingresos. 88
CUADRO
32.
Pronstico de egresos. 88
CUADRO Estado de Resultado Proforma. 90
9

33.

CUADRO
34.
Balance General Comparativo. 91
CUADRO
35.
Punto de equilibrio. 93
CUADRO
36.
Relacin beneficio-costo. 98
CUADRO
37.
Tir y Van. 100

CUADRO
38.

Incremento de costos en un 10%.

102
CUADRO
39.
Disminucin de ventas a un 10%. 103
CUADRO
40.
Incremento tasa de inters y costos en un 10%, disminucin
de ventas en un 10%.

104
CUADRO
41.
Impacto ambiental segn la incidencia del proyecto. 111

10

NDICE DE FIGURAS

FIGURA
1.

Delimitacin del rea geogrfica en estudio.

3

FIGURA
2.

Localizacin del estado de Chiapas.

7
FIGURA
3.
Principio de espiral. 18

FIGURA
4.

Raza brahmn.

48

FIGURA
5.

Raza pardo suiza.

49

FIGURA
6.

Diagrama de flujo del proceso de produccin.

52

FIGURA
7.

Programa arquitetnico.

56

FIGURA
8.

Plano arquitectnico del corral para ordeo y alimentacin del
hato ganadero.

58

11

INTRODUCCIN
Un proyecto de inversin, es un estudio metodolgico que se recomienda
realizar antes de instalar una empresa, ya que este anlisis documental puede
ser modificado sin tener impactos irrevocables, a diferencia de instalar un
negocio sin tener una idea clara de lo que el mercado necesita.
Este proyecto de inversin cumple con la principal funcin que es la bsqueda
de una solucin a un problema especifico, por lo tanto un proyecto de inversin
es un plan con el que se busca producir una satisfaccin, ya sea este un bien o
un servicio, con el fin de satisfacer una necesidad humana.
Cualquier proyecto de inversin tiene como objetivo primordial la rentabilidad
econmica y social, en este proyecto se puede observar las caractersticas del
mercado y las caractersticas del producto en la actualidad, tambin se toma en
cuenta, lo que necesita el proyecto para poder ponerlo en marcha, como es el
capital y las expectativas del inversionista para invertir.
En la actualidad para realizar una inversin es necesario sustentar el proyecto
en base al desarrollo de una buena estructura, ya que este estudio ser la base
sobre la cual se tome la decisin de si se debe invertir o no en la Cra y
Engorda de Bovinos de Doble propsito.
Al ser un proyecto de inversin privado se busca la rentabilidad econmica del
proyecto, es por ello que este estudio propone los medios necesarios para su
realizacin y la adecuacin de esos los resultados que se persiguen, para con
ello garantizar la ganancia requerida por el inversionista.
Este proyecto fue realizado para dar le mayor certidumbre posible al
inversionista, ya que se le proporciona muchas herramientas para la toma de
decisiones, como lo son todos los estudios planteados y desarrollados en este
documento.

12

OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIN

Generar informacin que facilite y ayude a determinar la opcin y
alternativa ms adecuada, comparando las ventajas y desventajas para
la materializacin de la futura empresa.
Comprobar la existencia de una demanda potencial efectiva, suficiente,
veraz y oportuna que con recursos propios sea capaz de adquirir el bien
o servicio que proporcionar el proyecto de Cra y Engorda de Bovinos
de Doble Propsito en un tiempo y aun precio determinado.
Proveer informacin para cuantificar el monto de las inversiones y de los
costos de operacin del proyecto, para su operacin y el monto de la
inversin correspondiente.
J ustificar, ordenar y sistematizar la informacin de carcter monetario
para comprobar la viabilidad y factibilidad de la construccin de la futura
empresa, determinando con ello los rendimientos esperados.
Determinar, justificar y comprobar la factibilidad econmica de la
inversin para la construccin y operacin del proyecto de Cra Y
Engorda de Bovinos de Doble Propsito.
Determinar la manera en que la empresa interactuara con el medio
ambiente en el cual se desarrollaran sus actividades adems de su
impacto positivo o negativo que podra ocasionarse en el medio
ambiente, con la implementacin del proyecto.

13

A GRA D ECI M I EN TOS:

M e gust ar a empezar agr adeci endo a los pr i nci pales r esponsables
de est e logr o, mi s papas, que con su esfuer zo y dedi caci n me han
apoyado mucho par a que yo pudi er a logr ar est a met a, en est a
et apa de mi vi da. A mi pap, que con t odos sus d as de t r abajo y
su apoyo i ncondi ci onal, me mot i vo par a que t er mi nar a mi
car r er a. A mi mam le agr adezco sus consejos y palabr as de
ali ent o, que un d a me si r vi er on par a r ecapaci t ar y r et omar el
r umbo.

Tambi n qui er o agr adecer especi alment e a mi s her manos V ct or
y N eyi , que si empr e me br i ndar an su apoyo, su gr an amor y me
i mpulsar me hast a logr ar mi met a.

Tambi n qui er o agr adecer a D i os, ya que si empr e ha est ado
pr esent e en vi da y me ha cui dado como dur ant e t odo est e t i empo,
me ha dado mucha fuer za y salud par a poder logr ar mi objet i vo.

14

I. ESTUDIO DEL ORIGEN DE LA IDEA.
1. INTRODUCCIN.
Este estudio nos va permitir la bsqueda de una solucin al planteamiento del
origen de la idea tanto a los problemas que se pudieran presentar como a las
necesidades humanas, el analizar el proyecto de inversin aportara los
elementos que justifiquen la toma de decisiones sobre su ejecucin.
Como sabemos toda toma de decisin con lleva a un riesgo, lo que se pretende
con este estudio es darle viabilidad tcnica a un proyecto de inversin,
generando informacin que facilite determinar la opcin y la alternativa ms
adecuada, comparando las ventajas y desventajas que puedan favorecer o
entorpecer la materializacin de la futura empresa, es decir que proporcione
argumentos claros y contundentes, para definir el tipo de empresa en la cual es
ms conveniente invertir, dentro de un rea geogrfica establecida, as como
para determinar el terreno ms adecuado para construirla.
El estudio de origen de la idea tendr como funcin identificar la informacin
existente para con ella comprobar si hay alguna razn o no para rechazar la
idea del proyecto, se trata de definir y delimitar el origen de la idea identificando
sus posibles soluciones y la mejor alternativa para la inversin, encontrando y
especificando los factores bsicos localizacionales y de entorno que pueda
favorecer o entorpecer la materializacin de dicho proyecto.
Con base a este estudio se verificara, que por lo menos una de las alternativas
de solucin sea rentable y econmicamente viable.

15

1.2. OBJETIVOS.
1.2.1. OBJETIVO GENERAL.
Proporcionar argumentos claros y contundentes, para definir el tipo de
empresa en la cual se ha ms rentable, dentro de un rea geogrfica
establecida, as como para determinar el terreno ms adecuado para
construirla y mejorarla.
1.2.2. OBJETIVOS ESPECFICOS.
1. Delimitacin del rea geogrfica en estudio.
2. Origen, identificacin, seleccin y justificacin de la opcin ms
adecuada.
3. Origen, identificacin, seleccin y justificacin de la alternativa ms
adecuada.
4. Encontrar los factores bsicos localizacionales y de entorno, que
pueden favorecer o entorpecer la materializacin del proyecto y la
operacin de la futura empresa.

16

FIGURA 1. DELIMITACIN DEL REA GEOGRFICA ESTUDIO.

Figura 1: Delimitacin del rea geografica en Estudio
Para este estudio se tomarn en cuenta los Municipios de Frontera Comalapa,
Comitn de Domnguez y La trinitaria, Chiapas.
1.3. ORIGEN, IDENTIFICACIN, SELECCIN Y JUSTIFICACIN DE LA
OPCIN MS ADECUADA.
El presente Proyecto de Inversin de Cra y Engorda de Bovinos de Doble
Propsito (carne y leche), se est formulando o planteando para la produccin
de becerros y leche como principales productos; los becerros se vendern en
pie a puerta de corral despus del destete saliendo con un peso promedio en
bulto de 200 kilogramos. Por lo que respecta a las becerras estas se incorporan
al hato como productoras. La produccin y venta de leche se iniciara desde el
primer ao de operacin empezando a vender 16 litros de leche por vaca al
da.
Por otra parte existe la produccin de bovinos en la zona pero de una manera
rudimentaria, la cual nos da oportunidad de poder comercializar el producto
Comitn de Domnguez
17

aprovechando la infraestructura y logstica de operacin. Dando un valor
agregado a los producto antes mencionados.
Finalmente existen productores pero no logran abastecer de forma adecuada el
mercado de la zona.
Las principales ventajas del proyecto son:
Forraje disponible de la agricultura de riego y temporal.
Zacates nativos de la zona.
Zacate estrella de frica con 32 hectreas.
Vas de comunicacin.
Mano de obra disponible.
Mejor calidad en el producto (carne y leche).
El terreno donde se pretende ejecutar el proyecto cuenta con
agua y tiene sistema de riego rodado.
Se cuenta con veterinario en la regin.
Fcil adaptabilidad del ganado bovino.
Cercana del mercado donde se comercializa el producto.
Potencial crecimiento.
Las principales desventajas:
No se cuenta con maquinaria agrcola para levantar el forraje.
El riesgo inherente que conllevara poner una nueva empresa.
Poco conocimiento administrativo de los socios en el manejo de la
futura empresa.

18

1.4 . ORIGEN, IDENTIFICACIN, SELECCIN Y JUSTIFICACIN DE LA
PROPUESTA MS ADECUADA.
El ejido DR. Rodulfo Figueroa est ubicado estratgicamente entre cabecera
municipal de Frontera Comalapa, los Municipios de Comitn de Domnguez y
La Trinitaria, Chiapas donde se comercializara el producto.
Adems cuenta con vas de comunicacin adecuadas para la distribucin
pronta, econmica y puntual de los productos a comercializar.
1.5 . FACTORES BSICOS LOCALIZACIONALES Y DE ENTORNO, QUE
PUEDEN FAVORECER O ENTORPECER LA MATERIALIZACIN DEL
PROYECTO Y LA OPERACIN DE LA FUTURA EMPRESA.
El ejido Dr. Rodulfo Figueroa se encuentra ubicado dentro del municipio de
Frontera Comalapa Chiapas, el clima que se registra en todo el territorio de
Frontera Comalapa es Clido subhmedo con lluvias en verano, la vegetacin
es diversa en todo el municipio. El ejido Dr. Rodulfo Figueroa se dedica a la
agricultura de temporal y de riego que constituye una de las principales
actividades econmicas de la regin, esto nos permitir obtener forrajes de la
agricultura, lo cual nos facilitara la alimentacin del hato ganadero. El terreno
para la implementacin del proyecto cuenta con agua, infraestructura para
riego rodado, cercana al ejido Rodulfo Figueroa, infraestructura carretera, ya
que la carretera que comunica a la cabecera municipal pasa a orillas del
terreno, esto nos permitir la fcil transportacin del producto a su destino final.
Una de las desventajas que se tiene de este proyecto sera la inversin alta
que se tendra que hacer para poder implementar el proyecto.

19

II. ESTUDIO SOCIOECONMICO.
2.1 INTRODUCCIN.
El presente estudio es la elaboracin de un diagnstico general de las
condiciones socioeconmicas del rea de influencia donde se llevara a cabo el
proyecto de Cra y Engorda de Bovinos de Doble Propsito (carne y leche),
comprendido en el ejido Dr. Rodulfo Figueroa Municipio de Frontera Comalapa
Chiapas.
El anlisis debe contribuir a la formulacin y la Evaluacin de Impactos Socio-
Ambientales, identificando las causas y los efectos potenciales de las
actividades del proyecto sobre el medio socioeconmico. Con esta
identificacin, se pretende predecir, evaluar el alcance y magnitud de los
impactos para formular su respectiva vulnerabilidad de dicho proyecto.

2.2. OBJETIVOS.


Analizar dentro de un rea geogrfica determinada, todos aquellos aspectos,
razones, variables, elementos y factores socioeconmicos significativos, que en
un momento determinado pueden influir positiva o negativamente en la
materializacin de un proyecto, mismos que posteriormente pueden favorecer o
entorpecer su ejecucin, operacin y desarrollo.


- Delimitacin del rea geogrfica en estudio.
- Anlisis de los aspectos fsico geogrficos.
- Anlisis de la infraestructura.
- Anlisis de los aspectos poblacionales y de vivienda.
- Anlisis de la actividad econmica a la cual pertenece el proyecto.

20

FIGURA1. DELIMITACIN DEL REA GEOGRFICA EN ESTUDIO.

Figura 1: Delimitacin del rea geografica en Estudio.
2.3. ANLISIS DE LOS ASPECTOS FSICO GEOGRFICOS.
Figura 2: Localizacin del Estado de Chiapas
Localizacin
El estado de Chiapas est situado en el sureste de Mxico, al este del istmo
de Tehuantepec, dentro de la regin Pacfico Sur. Colinda al este con
Guatemala, al oeste con Oaxaca, al norte con Tabasco, al sur con Ocano
Pacfico y al noroeste con Veracruz. Se divide en 118 municipios y en 7
regiones fisiogrficas: llanura costera del pacifico, Sierra Madre de Chiapas,
depresin central, bloque central, montaas del norte, montaas del oriente y
Comitn de Domnguez
21

llanuras aluviales del norte. El estado de Chiapas se sita entre lo paralelos
14 22 y 17 50 de latitud Norte; y los meridianos 90 22 y 94 15 de
longitud Oeste.
El Municipio de Frontera Comalapa es uno de los 118 municipios que
conforman el estado mexicano de Chiapas. Se ubica en la regin econmica
"III Fronteriza" y limita al norte con la Trinitaria, al este con la Repblica de
Guatemala, al sur con Amatenango de la Frontera y Bella Vista; al oeste con
Chicomuselo y Socoltenango. Tiene una extensin territorial del 717.90 km
que representan el 5.62% de la extensin total del estado de Chiapas. Las
coordenadas de la cabecera municipal son: 15 39' 30'' de latitud norte y 92
08' 29'' de longitud oeste y se ubica a una altitud de 670 metros sobre el nivel
del mar.
En lo que respecta a los aspectos fsico-geogrficos, su localizacion es
inmejorable ya que se encuentra en una region que colinda con los municipios
de La Trinitaria, Comitn de Domnguez, aspecto que favorecera y facilitara la
distribucion y transportacion de los productos derivados del bovino. Aunado a
esto, esta el hecho que colinda con Guatemala, lo cual facilitara en un futuro, la
comunicacion con otras areas de mercado, representando esto grandes
ventajas en la comercializacion de sus productos.
Climas
Los climas existentes en el municipio son:
Aw0 (w) clido subhmedo con lluvias en verano, que abarca el 96.54% de la
superficie municipal y el 3.46% de (A) C (m) (w) semiclido hmedo con lluvias
en verano.
En los meses de mayo a octubre, la temperatura mnima promedio va de los
15C a los 21C, mientras que la mxima promedio oscila entre 27C y 34.5C.
En el periodo de noviembre - abril, la temperatura mnima promedio va de 12C
a 18C, y la mxima promedio flucta entre 24C y 33C.
22

En los meses de mayo a octubre, la precipitacin media flucta entre los 800
mm y los 2300 mm, y en el periodo de noviembre - abril, la precipitacin media
va de los 50 mm a 200 mm.
El clima en esta regin es apto para la fcil adaptabilidad del ganado bovino
que se pretende criar, esto ayudara a tener mejores rendimientos en el
proyecto.
Orografa e hidrografa
Se encuentra ubicado en la transicin entre la Sierra Madre de Chiapas y la
Depresin Central de Chiapas, por lo que su relieve es diverso, siendo
montaoso al sur y desciende en medida que se avanza hacia el norte.
El principal ro del municipio es el ro Grijalva que en su corriente alta atraviesa
el municipio en sentido este-oeste, as mismo tiene nmeros afluentes entre los
que se encuentran los ros San Gregorio, Grande, Cushi, J ocote, Sabinada y
San Caralampio. Pertenece a la Cuenca del ro Grijalva-La Concordia y a la
Regin hidrolgica Grijalva-Usancita
1
. En el municipio se encuentra el extremo
sur del embals de la Presa de la Angostura o "Belisario Domnguez".
La hidrolgica y orografa tiene gran relevancia para este proyecto ya que se
cuenta con una gran diversidad de montes y ros que permitir a nuestro
proyecto darle facilidad en la alimentacin del ganado bovino.
Geologa
La corteza terrestre del municipio est formado por:
Rocas sedimentarias (caliza que abarca el 72.50%; limolita el 6.62%) y suelo
aluvial que ocupa el 20.87% de la superficie municipal.
Fisiografa
El municipio forma parte de las regiones fisiogrficas Depresin Central y
Sierra Madre de Chiapas. El 83.08% de la superficie municipal se conforma por
meseta con caadas donde se asienta la cabecera municipal y el 16.61% por
sierra alta escarpada compleja.

1
Instituto Nacional de Estadstica y Geografa. Chiapas. Mapa con Regiones Hidrolgicas.
23

La altura del relieve vara entre los 500 mts., y los 1,600 mts., sobre el nivel del
mar. La principal elevacin ubicada dentro del municipio es el cerro Las
Setecientas.
Uso del Suelo
El aprovechamiento de la superficie del territorio del municipio es de la
siguiente manera: agricultura de temporal con 20.49%; agricultura de riego con
11.90%; pastizal cultivado con 46.19% y el 0.58% de zona urbana.
Los tipos de suelos presentes en el municipio son: litosol con el 27.79% de la
superficie municipal; vertisol con el 27.49%; rendzina con el 16.08%; feozem
con el 12.29%; luvisol con el 6.52%; regosol con el 2.09%; fluvisol con el 1.74%
y el 0.13% de acrisol.
2.4. ANLISIS DE LA INFRAESTRUCTURA.
Educacin
En el ao 2000, el municipio present un ndice de analfabetismo del 16.41%,
indicador que en 1990 fue de 20.37%. Actualmente la media estatal es de
22.91%
2
. De la poblacin mayor de 15 aos, 36.38% tiene primaria incompleta,
20.52% complet los estudios de primaria y 26.30% curs algn grado de
instruccin posterior a este nivel.
Salud
En el 2000 el rgimen de los servicios de salud atendi a 22,542 personas,
23.45% de los usuarios fueron beneficiados por instituciones de seguridad
social y 76.55% por el rgimen de poblacin abierta.
La Tasa de Mortalidad General (TMG) en 2000 fue de 3.03 defunciones por
cada 1,000 habitantes; y de 15.07 con respecto a la Tasa de Mortalidad Infantil
(TMI). A nivel estatal correspondi a 3.83 y 17.28 respectivamente. Las
principales causas de la mortalidad general en el municipio son: Tumores

2
INEGI; Resultados Definitivos, Chiapas XII Censo General de Poblacin y Vivienda 2000.
24

malignos, Accidentes, Enfermedades del corazn, Enfermedades del hgado y
Ciertas afecciones originadas en el perodo perinatal.
El 0.95% de la poblacin total padece alguna forma de discapacidad,
distribuyndose de la siguiente manera: 38.71% presenta discapacidad motriz,
13.10% auditiva, 11.90% de lenguaje, 21.77% visual y 20.77% mental. Los
porcentajes de la poblacin discapacitada en la regin y el estado son de 1.20
y 1.27 respectivamente, La suma de los distintos tipos de discapacidad puede
ser mayor al 100%, debido a que algunas personas presentan ms de una
discapacidad.
Medios de Comunicacin
Para atender la demanda del servicio de comunicacin, este municipio dispone
de una oficina postal y una oficina de telgrafos y correos, as como con una
red telefnica con servicio estatal, nacional e internacional.
Vas de Comunicacin
Las principales vas de comunicacin del municipio son dos carreteras, que
son:
La Carretera Federal 190 o Carretera Panamericana atraviesa la zona noreste
del municipio, proveniente del norte desde el municipio de La Trinitaria y enlaza
las poblaciones de Paso Hondo y Ciudad Cuauhtmoc donde concluye en la
lnea fronteriza con Guatemala, al ser proyectada, esta carretera se
consideraba sera el principal punto de trnsito con Centroamrica, sin
embargo esto no se dio, pues el principal punto fronterizo es en el extremo sur
del estado, en la zona de Tapachula, el recorrido de la carretera en Frontera
Comalapa es aproximadamente de 60 kilmetros, constituidos por una
carretera asfaltada y de un solo cuerpo con dos carriles de circulacin. Es la
principal va de comunicacin del municipio con el resto del estado, incluyendo
ciudades como Comitn, San Cristbal de las Casas y Tuxtla Gutirrez.
25

La Carretera Federal 211 tiene su origen en el municipio, comenzando en su
entronque con la 190 en el poblado de Paso Hondo, desde donde circula hacia
el sur, enlazando a la cabecera municipal, Frontera Comalapa y continuando
hacia el sur, pasando por ciudades como Amatenango de la Frontera y
Motozintla y concluyendo en Huixtla donde se incorpora a la Carretera Federal
200. Su recorrido en Frontera Comalapa es de 45 kilmetros
aproximadamente, siendo al igual que la 190, asfaltada y de un solo cuerpo de
dos carriles. Existen adems numerosos caminos de terracera y brechas que
unen a las comunidades del interior del municipio; en el municipio no existen ni
ferrocarriles ni aerdromos
3
.

La infraestructura de comunicaciones terrestres, telecomunicaciones y energia
electrica, estan cubiertas adecuadamente, aspecto que facilita el desarrollo del
proyecto; tanto para el traslado de materias primas e insumos como para la
comercializacion del producto.
Se cuenta con fuente de abastecimiento de agua suficiente, como para
satisfacer las necesidades de consumo requerido todo el ao.

3
Instituto Nacional de Estadstica y Geografa. Chiapas. Mapa con Principales Carreteras.
26

Localidades
CUADRO 1. EN EL TERRITORIO DEL MUNICIPIO HAY UN TOTAL DE 214
LOCALIDADES, LA POBLACIN DE LAS PRINCIPALES LOCALIDADES ES
LA SIGUIENTE
4
:

Localidad Poblacin
Total Municipio 57, 580
Frontera Comalapa
16, 880
Paso Hondo
3, 439
Dr. Rodulfo Figueroa
2, 113
Ciudad Cuauhtmoc
2, 069
Nueva Independencia
1, 827
Verapaz
1, 810
Sabinalito
1, 563
San Caralampio
1, 502
J oaqun Miguel Gutirrez
1, 432
Nueva Libertad
1, 196
El Triunfo de las Tres Maravillas
1, 092
Monte Redondo
1, 502
Agua Zarca
1, 432
2.5. ANLISIS DE LOS ASPECTOS POBLACIONALES Y DE VIVIENDA.
Poblacin
El municipio tiene una poblacin de 57,580 habitantes segn los resultados del
Conteo de Poblacin y Vivienda de 2005 realizado por el Instituto Nacional de
Estadstica y Geografa, de ese total, 27,349 son hombres y 30,231 son
mujeres
5
.
Vivienda

4
Fuente: INEGI 2005
5
Instituto Nacional de Estadstica y Geografa. Chiapas. Indicadores seleccionados de la
poblacin por municipio, 2005.
27

En el ao 2000 se registraron 10,510 viviendas particulares habitadas, de las
cuales 88.76% son propiedad de sus habitantes y 10.65% son no propias. En
promedio cada vivienda la ocupan 4.94 habitantes; el indicador regional y
estatal es de 4.93 y 4.85 ocupantes por vivienda respectivamente.
Los materiales predominantes en los pisos de las viviendas son 35.00% de
tierra y 60.46% de cemento y firme. Las paredes son 37.40% de tabique
6
, y
10.66% de madera. En techos, 83.81 de lmina de asbesto y 8.55% de losa de
concreto
7
.
De acuerdo a los resultados que presento el II Conteo de Poblacin y Vivienda
en el 2005, en el municipio cuentan con un total de 12, 431 viviendas de las
cuales 12, 236 son particulares.
2.6. ANLISIS DE LA ACTIVIDAD ECONMICA A LA CUAL PERTENECE
EL PROYECTO.
Principales Sectores, Productos y Servicios
Poblacin Econmicamente Activa por Sector
En el ao 2000, la Poblacin Econmicamente Activa (PEA) ocupada fue de
15,285 habitantes, distribuyndose por sector, de la siguiente manera:
Sector Primario
El 52.97% realiza actividades agropecuarias. El porcentaje de este sector en
los mbitos regional y estatal fue de 57.40% y 47.25% respectivamente.
Sector Secundario
El 10.78% de la PEA ocupada laboraba en la industria de la transformacin,
mientras que en los niveles regional y estatal los porcentajes fueron de 12.33%
y 13.24% respectivamente.

6
Incluye ladrillo, bloc, piedra, cantera, cemento y concreto.
7
Incluye tabique, ladrillo y terrado con viguera.
28

Sector Terciario
El 34.62% de la PEA ocupada se emplea en actividades relacionadas con el
comercio o la oferta de servicios a la comunidad, mientras que en los niveles
regional y estatal el comportamiento fue de 28.61% y 37.31% respectivamente.
En la percepcin de ingresos, en el municipio, se tienen los siguientes
resultados: el 47.53% de los ocupados en el sector primario no perciben
ingresos y slo 0.64% reciben ms de cinco salarios. En el sector secundario,
9.78% no perciben salario alguno, mientras que 3.83% reciben ms de cinco.
En el terciario, 10.07% no reciben ingresos y el 11.36% obtienen ms de cinco
salarios mnimos de ingreso mensual.
CUADRO 2. POBLACIN ECONMICAMENTE ACTIVA (PEA) OCUPADA,
MUNICIPIO DE FRONTERA COMALAPA, CHIAPAS. AO 2000.

Fuente: INEGI; Resultados Definitivos, Chiapas XII Censo General de Poblacin y Vivienda
2000.
Finanzas Pblicas
De acuerdo al Informe de Gobierno, los recursos pblicos ejercidos por las
dependencias estatales y federales en el ao 2000, fueron del orden de los
43.8 millones de pesos, que se destinaron principalmente en Educacin,
28.61%, Desarrollo Agropecuario 46.78% y Desarrollo Regional y Urbano,
20.81%.
29

III. ESTUDIO DE MERCADO Y COMERCIALIZACIN.
3.1 INTRODUCCIN.
En nuestros das los gustos y preferencias, varan bastante de un lugar a otro,
los gustos y preferencias de los mercados son sumamente cambiantes por lo
que representa el problema fundamental en que se enfrentan las empresas.
En funcin a esta situacin ha surgido el concepto de un sistema formalizado
que facilite la recopilacin de informacin que ayude a entender el mercado y
as hacer ms fcil la toma de decisiones.
El presente estudio permite de una manera ms objetiva identificar y
comprobar la existencia de una demanda efectiva, suficiente, veraz y oportuna,
que con recursos propios sea capaz de adquirir el bien o servicio que
producir la futura empresa, en un espacio geogrfico establecido y tiempo
determinado a un precio establecido.
Este estudio tiene como principal funcin, obtener informacin sobre
indicadores cuantitativos y caractersticas cualitativas de la oferta demanda,
as como modificaciones de la futura empresa y su producto, adems de
verificar si existe un mercado suficiente para el producto que se ofrece, misma
que permitan tomar decisiones para el desarrollo de la futura empresa.
Este estudio se realiz en base a los resultados obtenidos de algunos puntos
del estudio del origen de la idea, estudio socioeconmico y servir para
estudios subsecuentes como el estudio de diseo e ingeniera, estudio de
organizacin y estudio financiero.

30

3.2. OBJETIVOS.
Comprobar la existencia de una demanda potencial suficiente, veraz, oportuna
y efectiva, que con sus recursos propios sea capaz de adquirir el bien o servicio
que producir la futura empresa, en un espacio geogrfico establecido, a un
precio fijado y en un periodo de tiempo determinado.
1. Delimitar el rea geogrfica de mercado, para el proyecto.
2. Determinar caractersticas de la empresa y su producto.
3. Establecer los indicadores cuantitativos y caractersticas cualitativas,
del bien efectivamente puesto en el mercado.
4. Analizar el balance oferta demanda de estudio.
5. Dictaminar las polticas de mercado al que se restringira al bien.
6. Realizar el proceso de planeacin y desarrollo de polticas del
producto.
7. Fijar la poltica de precios y tarifas del producto.
8. Establecer las estrategias de comercializacin ms adecuadas para
los bienes.
9. Especificar el precio y tarifas correspondientes.
3.3. DELIMITACIN DEL REA DE MERCADO.
Delimitar el rea de mercado, consiste en establecer la superficie territorial
donde estar ubicado el mercado potencial de la futura empresa.
La delimitacin se dar de la siguiente forma:
Prefijar el mercado a travs del rea geogrfica.
Principio de espiral.
Etapas de vida de la empresa y su producto en el mercado.
Grficamente mediante un mapa.
31

Prefijar el mercado consiste en determinar los elementos de la poblacin
objetiva mediante cierta rea geogrfica que a criterio personal sea
suficiente para vender lo que se va a producir basndose en:
Principio de espiral, muestra que con el paso del tiempo y la curva de
aprendizaje natural, la empresa llega a otros mercados, es decir, expande
su mercado potencial.
En el centro de la espiral muestra el mercado local, mientras que las dems
ondas, muestra otros mercados como pueden ser: municipal, regional,
estatal, regional estatal, nacional e internacional.
Estatal
Nacional
Municipal
Regional
Local

Regional Estatal
Figura 3: Principio de espiral
Fuente: Elaboracin propia
Para delimitar el rea de mercado se debe conocer y tomar en cuenta el
aprendizaje de la organizacin, tambin es el resultado de la prctica, pero
proviene de cambios en la administracin, los equipos, diseo de productos y
procesos. Se espera que en una empresa se presenten al mismo tiempo
ambos tipos de aprendizaje y con frecuencia se describe el efecto combinado
como una sola curva de aprendizaje.
32

Como se observa en la descripcin anterior las empresas aprenden a:
Producir
Administrar
Vender
Para aprender a producir, administrar y vender, no se debe de tardar ms de 5
aos.
El rea de mercado para la comercializacin del producto se encuentra
delimitado por los municipios de: Frontera Comalapa, Comitn de Domnguez y
La Trinitaria, Chiapas ya que son los ms cercanos y de mayor poblacin al
lugar donde se llevara a cabo la materializacin del proyecto de Cra y Engorda
de Bovinos de Doble Propsito.
3.4. CARACTERSTICAS DE LA EMPRESA Y SU PRODUCTO.
La empresa de Cra y Engorda de bovinos de doble propsito, es de carcter
lucrativo, es decir que se espera una rentabilidad econmica cuando ya se est
operando.
El concepto a que se refiere el presente estudio, que es la ganadera bovina de
doble propsito, es un sistema de produccin que se basa en la alimentacin
en el pastoreo, utiliza animales cruzados Pardo Suizo x Ceb Brahmn, la
ordea se realiza de manera manual con el apoyo del becerro para facilitar el
descenso de la leche. La produccin de carne se sustenta por la venta de
becerros destetados a pie de corral y vacas de desecho. La leche tendr dos
destinos: consumo como leche bronca y elaboracin de derivados (quesos,
crema, etc.). La comercializacin consiste en el acopio y distribucin de leche.
Es importante la participacin de acopiadores que revende la materia prima,
propiciando que los productos pasen por varias manos antes de llegar al
consumidor final.

33

3.5. CARACTERSTICA DE LOS PRODUCTOS.
Nombre de los productos:
Becerros:
El producto final es el kilo de carne en pie, los becerros se vendern en
pie a puerta de corral despus del destete saliendo con un peso
promedio en bulto de 200 kilogramos estos se obtendrn entre 9 a 10
meses.
Leche Bronca (natural):
La leche tendr dos destinos: consumo como leche bronca y elaboracin
de derivados (quesos, crema etc.). La comercializacin consiste en el
acopio y distribucin de la leche.

3.6. TIPO Y CARACTERSTICAS DE MERCADO.

Analizaremos el tipo y caractersticas del mercado desde el punto de la
comercializacin, en el cual una empresa puede vender a diferentes grupos de
compradores y consumidores, por lo que el primer paso es identificarlos y
determinar cules son sus caractersticas, para posteriormente seleccionar el
mercado que se desea captar.

Existen diferentes tipos de mercado, los cuales se clasifican en:

El consumidor final: Es el ms comn de todos los consumidores a los que las
empresas desean captar, el cual es aquella persona que recibe el beneficio o la
satisfaccin de tener y utilizar el producto ya sea un bien o servicio
independientemente quien lo pague.

Otros tipos de compradores se mencionan a continuacin:

Comprador intermediario mayorista: Dada su capacidad econmica adquiere
grandes cantidades de producto directamente del productor y su producto lo
34

distribuye entre compradores intermediarios minoristas, su destino nunca es el
consumidor final.

Comprador intermediario minorista: Normalmente adquiere grandes volmenes
de producto con el intermediario mayorista (su proveedor principal), el cual
vara de acuerdo a su capacidad econmica y tiene un cliente bien identificado,
que es el Consumidor Final.

Comprador intermediario: Es aquel que adquiere los productos directamente
del productor para darle un valor agregado y generar un bien o servicio para el
Consumidor Final, puede vender a los dems mercados.

La diferencia entre estos tipos de mercado es la paridad econmica y el
volumen de compra. Una vez determinado los tipos de mercados y sus
caractersticas debe definirse cul es el que ms conviene al productor,
basndose en las caractersticas de su producto o servicio.

En el caso del Proyecto de Cra y Engorda de Bovinos de Doble Propsito el
mercado que se captara ser el comprador intermediario mayorista ya que en
la venta de becerros a pie de corral ser quien captara toda la produccin para
el despus vender a diferentes compradores intermediarios minoristas, siendo
estos aquellos como carniceras que llegaran al consumidor final. Por lo que
respecta al producto de leche bronca (natural), llegaremos al consumidor final y
al comprador intermediario ya que este ser quien elabore quesos y sus
derivados, para con ello llegar al consumidor final.

3.7. SEGMENTACIN DE MERCADO.

Mercado: Describe a todos los compradores y vendedores involucrados en
transacciones reales o en potencia sobre algn artculo o servicio.

35

Segmento de Mercado: Subgrupo de personas o empresas que comparten
una o ms caracterstica que los hace tener necesidades de productos
similares.

Segmentacin de mercado: Es el proceso de clasificar grupos de individuos o
entidades que tienen caractersticas, necesidades o pautas de comportamiento
similar.

Existen dos tipos de mercado:

1. Heterogneo.- Es aquel en el cual la poblacin posee caractersticas
diferentes, por lo cual se debe segmentar, haciendo subdivisiones que
integren grupos significativos.
2. Homogneo.- Es aquel en el que las caractersticas de una poblacin
son iguales o muy parecidas entre si y no existe la necesidad de
segmentar el mercado.

La poblacin es heterognea ya que goza hbitos de consumo diferentes, en
cuestiones pequeas pero que a final de cuentas se tienen que tomar en
cuenta para poder definir en una manera ms precisa, como abarcar y
abarrotar ese mercado.
La poblacin a la que se pretende abarcar es heterognea, en funcin a los
hbitos de consumo por que tiene dos grupos homogneos con caractersticas
similares significativas. Los hbitos de consumo son diferentes ya que nuestros
clientes potenciales tienen diferentes formas de adquirir los productos,
diferentes formas de vender y comercializar.

En el mercado se deben identificar a los compradores y consumidores.

Los comparadores son aquellas personas que realizan una erogacin para
adquirir un producto, sin que necesariamente reciban su beneficio.

36

Los consumidores son aquellas personas que disfrutan del beneficio del
producto sin importar si realizaron la erogacin correspondiente para adquirirlo.
La importancia de identificar cada uno de estos segmentos radica en que la
empresa realizar distintas acciones de mercadotecnia para que adquirieran el
producto.
Para la segmentacin del mercado se aplica el criterio de:
Localizacin geogrfica.- Es la divisin del mercado en diferentes unidades
geogrficas.

A continuacin se presenta el cuadro de la segmentacin de mercado.

CUADRO 3. SEGMENTACIN DE MERCADO.

Municipios Habitantes
La Trinitaria 60, 417
Frontera
Comalapa
52, 168
Comitn de
Domnguez
121, 263
FUENTE: Elaboracin propia con datos de CONAPO (2005)
La divisin del mercado total en segmentos, ofrece ventajas para la planeacin
y ejecucin de las actividades de mercadotecnia como:

Tener mayores oportunidades de venta.
Permitir la implementacin de estrategias adecuadas de mercadotecnia
y comercializar el producto.

3.8. ANLISIS DE LA DEMANDA.

La demanda es el conjunto de bienes y servicios efectivamente solicitados por
el mercado para satisfacer sus necesidades bajo ciertas caractersticas y
condiciones, es decir, en un lugar y en un tiempo determinado, a un precio
especfico.
37

El anlisis de la demanda esta formado tanto por los consumidores actuales
como por los que potencialmente podran incorporarse, demandando el
producto del propio proyecto.
La demanda se analizara considerando los indicadores cuantitativos de la
demanda y sus caractersticas cualitativas.

3.9. INDICADORES CUANTITATIVOS DE LA DEMANDA.

Demanda histrica.
Demanda actual.
Demanda futura.
Demanda potencial.
Demanda objetivo.
Oportunidad de mercado.

3.9.1. DEMANDA HISTRICA.

Es la demanda registra por estadsticas, en cualquiera de la unidades que se
mida, para una serie de perodos a lo largo del tiempo y cuyos datos
pertenecen a levantamientos reales y verdicos.

En anlisis de la demanda histrica se realiza mediante el clculo retrospectivo
de la poblacin de los 5 aos anteriores a la demanda actual, de cada uno de
los municipios delimitados como rea de mercado.

Para este estudio se est considerando el total de habitantes de la poblacin
del Municipio de Frontera Comalapa, La Trinitaria y Comitn de Domnguez, los
cuales fueron extrados de la base de datos de CONAPO.

Poblacin del Municipio de Frontera Comalapa, Chiapas.
Poblacin total en el 2000: 52,168
Poblacin total en el 2005: 57, 580

38

Aplicando la frmula siguiente, se podr determinar la demanda histrica:

(Ao final Ao inicial) / N 1

Sustituyendo tenemos:

57, 580 52, 168 / 6 1 = 5412 / 5 = 1,082

CUADRO 4. DEMANDA HISTRICA DEL REA DE MERCADO.

CUADRO DE LA DEMANDA HISTRICA DEL REA DE MERCADO DEL
PROYECTO, CRA Y ENGORDA DE BOVINOS DE DOBLE PROPSITO EN
EL EJ IDO DR. RODULFO FIGUEROA MUNICIPIO DE FRONTERA
COMALAPA, CHIAPAS.

MUNICIPIOS 2003 2004 2005 2006 2007

La Trinitaria 60, 266 60, 457 60, 647 60, 837 61, 028

Frontera
Comalapa 55, 415 56, 498 57, 580 58, 662 59, 745

Comitn de
Domnguez 114, 842 118, 052 121, 263 124, 474 127, 684

TOTAL 230, 523 235, 007 239, 490 243, 973 248, 457
Fuente: Clculos directos con datos de CONAPO

De acuerdo al cuadro No. 4, se puede observar que la diferencia poblacional de
la demanda histrica: 2003 2007 fue de 17, 934 personas, lo que representa
un crecimiento poblacional del rea de mercado del 7.04% respecto a la
poblacin del ao 2003. El incremento promedio anual de poblacin fue de 3,
587 personas.

39

3.9.2 DEMANDA ACTUAL.

Hace referencia a la demanda actual que existe en el mercado en este
momento, es decir, que cantidad de persona estn dispuestas a pagar a un
precio determinado, en las condiciones socioeconmicas en las que se
encuentra, nuestro producto.
Es el anlisis del ltimo ao, con el cual se puedan sentar las bases para la
proyeccin de la demanda futura.

CUADRO 5. DEMANDA ACTUAL.

CUADRO DE LA DEMANDA ACTUAL DEL REA DE MERCADO DEL
COMALAPA, CHIAPAS.

MUNICIPIOS 2008

La Trinitaria 61, 218

Frontera Comalapa 60, 827

Comitn de

Domnguez 130, 895

Total 252, 940

El cuadro No 5, muestra la poblacin actual del rea geogrfica de mercado,
como se puede observar es de 252, 940 personas, considerando que el
consumo per cpita nacional de carne oscila entre 13.5 y 16.5 kilos de carne
por persona.

40

3.9.3. DEMANDA FUTURA.

La demanda futura es conocida como la poblacin estimada para aos
posteriores, la cual se calculara a partir de los datos de la demanda histrica y
la demanda actual, a lo largo del horizonte de nuestro proyecto
8
. La demanda
futura es la demanda o mercado con el cual la empresa espera contar en el
rea geogrfica de mercado.

En este punto y para efectos del proyecto se tomar la proyeccin de 5 aos.

CUADRO 6. DEMANDA FUTURA DEL REA DE MERCADO.

CUADRO DE LA DEMANDA FUTURA DEL REA DE MERCADO DEL
COMALAPA, CHIAPAS.

Municipios 2009 2010 2011 2012 2013

L a Trinitaria 61, 409 61, 599 61, 789 61, 980 62, 170

Frontera Comalapa 61, 910 62, 992 64, 074 65, 157 66, 239

Comitn de
Domnguez 134, 105 137, 316 140, 527 143, 737 146, 948

Total 257, 424 261, 907 266, 390 270, 874 275, 357

El cuadro No 6, nos muestra la demanda futura, proyectada para el perodo
2009- 2013 anual, el cual muestra un incremento poblacional de 17, 933
personas, llegando al final del periodo a un total de 275, 357 personas. El
crecimiento poblacional que se registra respecto al ao 2002 es de 32.6%
respecto a la poblacional anual.

8
La demanda futura se ha calculado, a travs de la formula de mnimos cuadrados.
41

3.9.4. DEMANDA POTENCIAL
9
.

Es la demanda que podra ser captada por encima de la demanda futura, a
condicin de que sean habilitados instrumentos de captacin no aplicados
anteriormente o de que se debiliten los ejercicios por oferentes sustitutos. Por
lo tanto la demanda potencial representa la parte proporcional del mercado que
presenta las caractersticas y condiciones para adquirir el producto que la
empresa ofrecer.

CUADRO 7. DEMANDA POTENCIAL DEL REA DE MERCADO.

CUADRO. DE LA DEMANDA POTENCIAL DEL REA DE MERCADO DEL
COMALAPA.

MUNICIPIO AOS
DEMANDA
FUTURA
DEMANDA
POTENCIAL

LA

TRINITARIA

2009 61, 409 7, 553

2010 61, 599 7, 577

2011 61, 789 7, 600

2012 61, 980 7, 624

2013 62, 170 7, 647

2014 62, 361 7, 670

2015 62, 551 7, 694

2016 62, 741 7, 717

2017 62, 932 7, 741

2018 63, 122 7, 764

9
Datos del ao ms actual de la PEA que se encontraron fue del ao 2000
42

La demanda potencial nos indica cuales son los posibles compradores como se
muestra en el cuadro No 7, es decir, que estn en condiciones de consumir
nuestro producto, aunque por el momento no lo consuman, en cuanto el
producto este en el mercado sern posibles consumidores. Tomando as la
poblacin total para el ao 2000 del Municipio de La Trinitaria, Chiapas que es
de 59, 695 habitantes, la cual estratificamos de acuerdo a la poblacin
Econmicamente Activa Ocupada que perciben ms de cinco salarios mnimos
de este Municipio que es del 12.3% del total del Municipio.

8.45% no perciben salario alguno, mientras que 1.78% reciben ms de cinco
salarios. En el terciario, 11.90% no reciben ingresos y el 9.92% obtienen ms
de cinco salarios mnimos de ingreso mensual.

43


CUADRO DE LA DEMANDA POTENCIAL DEL REA DE MERCADO DEL
COMALAPA.

MUNICIPIO AOS
DEMANDA
FUTURA
DEMANDA
POTENCIAL

FRONTERA

COMALAPA

2009 61, 910 9, 800

2010 62, 992 9, 972

2011 64, 074 10, 143

2012 65, 157 10, 314

2013 66, 239 10, 486

2014 67, 322 10, 657

2015 68, 404 10, 828

2016 69, 486 11, 000

2017 70, 569 11, 171

2018 71, 651 11, 342

El cuadro No 8, representa los consumidores que estn en condiciones de
adquirir nuestro producto, aunque por el momento no lo consuman, en cuanto
el producto este en el mercado sern posibles consumidores. Tomando as la
poblacin total para el ao 2000 del Municipio de Frontera Comalapa que es de
52, 168 personas, la cual la estratificamos de acuerdo a la poblacin
Econmicamente Activa Ocupada de este Municipio que perciben ms de cinco
salarios mnimos. La poblacin con ese rango de Poblacin Econmicamente
Activa Ocupada, represento un 15.83% del total de la poblacin del Municipio,
esto con lleva a que esta poblacin tenga las condiciones de adquirir el
producto.
44

9.78% no perciben salario alguno, mientras que 3.83% reciben ms de cinco.
En el terciario, 10.07% no reciben ingresos y el 11.36% obtienen ms de cinco
salarios mnimos de ingreso mensual.


CUADRO DE LA DEMANDA POTENCIAL DEL REA DE MERCADO DEL
COMALAPA.

MUNICIPIO AOS
DEMANDA
FUTURA
DEMANDA
POTENCIAL

COMITN DE

DOMNGUEZ
2009 134,105 21, 095
2010 137, 316 21, 600
2011 140, 527 22, 105
2012 143, 737 22, 610
2013 146, 948 23, 115
2014 150, 158 23, 620
2015 153, 369 24, 125
2016 156, 580 24, 630
2017 159, 790 25, 135
2018 163, 001 25, 640

El cuadro No 9, representa los consumidores que estn en condiciones de
adquirir nuestro producto, aunque por el momento no lo consuman, en cuanto
el producto este en el mercado sern posibles consumidores. Tomando as la
poblacin total para el ao 2000 del Municipio de Comitn de Domnguez que
es de 105, 210 personas, la cual la estratificamos de acuerdo a la poblacin
Econmicamente Activa Ocupada de este Municipio. La poblacin con ese
rango de Poblacin Econmicamente Activa Ocupada, represento un 15.73%
de este Municipio el cual perciben ms de cinco salarios mnimos, esto con
lleva a que esta poblacin tenga las condiciones de adquirir el producto.
45

5.40% no perciben salario alguno, mientras que 2.36% reciben ms de cinco
salarios. En el terciario, 4.87% no reciben ingresos y el 12.34% obtienen ms
de cinco salarios mnimos de ingreso mensual.
As la proyeccin de la demanda futura que se muestra en el cuadro 7, 8, y 9,
con esa informacin, el porcentaje de los posibles compradores de cada
localidad obtenemos la demanda potencial de mercado.
Por otra parte la estratificacin por Municipios, se analizo de acuerdo a la
Poblacin Econmicamente Activa Ocupada por Municipio. De la poblacin
total que se analizo, confirma que existe una demanda potencial amplia y
suficiente con elementos necesarios para comprar el producto. Pero no todo lo
determina la PEAO, sino tambin los gustos y preferencias de la poblacin que
harn variar estos indicadores importantes para el proyecto.
3.9.5. DEMANDA OBJETIVO.
La demanda objetivo, se considera a partir de cuantos consumidores se
necesitan para lograr el punto de equilibrio y obtener una ganancia redituable
que adems de cubrir los costos de produccin se obtenga un margen de
ganancia.
Para el clculo de la demanda objetivo se necesitan de 3 indicadores, los
cuales son:
Capacidad de produccin (o almacenamiento).- Es el total de mercanca
que seremos capaces de almacenar en nuestras instalaciones, esta sera
nuestra mxima capacidad.
Nivel de operacin.- Es la mercanca con la que se opera en un mes o un ao,
o en un periodo de tiempo determinado, se debe tener cuidado en no
sobresaturar nuestras instalaciones y solo aceptar la mercanca necesaria,
46

para tener la menor cantidad de desechos. El nivel de operaciones tiene mucho
que ver con el pronstico de ventas.
Nivel de ventas.- Es el nmero de productos que realmente se venden al ao.
Se obtiene en base al nivel de operaciones.
Con estos antecedentes se determinan el nmero de personas para:
No ganar ni perder.
Operar en niveles en los que hay utilidad y que la empresa sea negocio.
CUADRO 10. DEMANDA OBJ ETIVO DEL REA DE MERCADO PARA LA
PRODUCCIN DE LECHE.
CUADRO DE LA DEMANDA OBJ ETIVO DEL REA DE MERCADO DEL
COMALAPA. PRODUCCIN DE LECHE.
AOS
CAPACIDAD
DE
PRODUCCIN
(240 DAS) %
NIVEL
DE
OPERACIN %
NIVEL
DE
VENTAS
CONSUMO
ANUAL
(LITROS)
DEMANDA
OBJETIVO
2009 215,040 70 150,528 95 143,002 120 1,192
2010 215,040 70 150,528 95 143,002 120 1,192
2011 189,020 70 132.314 95 125,698 120 1,047
2012 226,273 70 158,391 95 150,471 120 1,254
2013 240,160 70 168,112 95 159,706 120 1,331
2014 240,160 70 168,112 95 159,706 120 1,331
2015 240,160 70 168,112 95 159,706 120 1,331
2016 240,160 70 168,112 95 159,706 120 1,331
2017 240,160 70 168,112 95 159,706 120 1,331
2018 240,160 70 168,112 95 159,706 120 1,331
El cuadro No 10. Hace referencia al mximo nivel de produccin de la empresa,
al hacer variar el nivel de operacin, se observa la cantidad de litros de leche
que se produciran, al igual el nivel de ventas en sus diferentes capacidades de
ventas al precio estimado de $ 5 por litro de leche y calculando la cantidad de
consumo de la demanda potencial se obtiene la demanda objetivo. Se estima
capacidad de produccin de 215, 040 litros en el periodo de lactancia (240
47

das) en el primer ao, considerando que cada cliente consuma 120 litros al
ao en promedio, por debajo del consumo per cpita nacional por persona que
es de 120 a 128 litros anuales 2000 - 2005, corresponde una capacidad de
operacin del 70% de capacidad instalada y con ventas del 95%.
CUADRO 11. DEMANDA OBJ ETIVO DEL REA DE MERCADO PARA LA
PRODUCCIN DE CARNE.
CUADRO DE LA DEMANDA OBJ ETIVO DEL REA DE MERCADO DEL
COMALAPA. PRODUCCIN DE CARNE.
AOS

CAPACIDAD
DE
PRODUCCIN
(ANUAL EN
KG)

%

NIVEL
DE
OPERACIN

%

NIVEL
DE
VENTAS

CONSUMO
ANUAL
(KILOS)

DEMANDA
OBJETIVO

2009 5,600 70 3,920 95 3,724 12 310
2010 5,432 70 3,802 95 3,612 12 301
2011 10,132 70 7,092 95 6,738 12 561
2012 15,175 70 10,622 95 10,091 12 841
2013 22,266 70 15,586 95 14,807 12 1,234
2014 15,175 70 10,622 95 10,091 12 841
2015 15,175 70 10,622 95 10,091 12 841
2016 15,175 70 10,622 95 10,091 12 841
2017 15,175 70 10,622 95 10,091 12 841
2018 15,175 70 10,622 95 10,091 12 841
El cuadro 11. Hace referencia al mximo nivel de produccin de la empresa y al
hacer variar el nivel de operacin, se observa la cantidad de kilos de carne que
se producira, al igual el nivel de ventas en sus diferentes capacidades de
venta al precio estimado de $18 en pie de corral y calculando la cantidad de
consumo de la demanda a potencial se obtiene la demanda objetivo.
Se estima una capacidad de produccin de 5, 600 kilos para el primer ao,
considerando que cada cliente consuma 12 kilos en promedio al ao, por
debajo del consumo per cpita nacional que es de 13.5 kilos a 16.5 kilos por
persona al ao, a una operacin del 70% de capacidad instalada y con ventas
del 95%.
48

Por otro lado la demanda objetivo conjuntamente con la demanda potencial
hace posible calcular la oportunidad de mercado del proyecto en estudio. Una
vez que se estableci la capacidad de produccin, de acuerdo a su
dimensionamiento fsico y los datos obtenidos en este estudio, se puede
realizar clculos necesarios para conocer la demanda que se buscara como
objetivo tanto para el primer ao de operacin como en los ltimos estudios
posteriores: capacidad de produccin, nivel de operacin y nivel de ventas.

49

3.9.6. Oportunidad de mercado.- Es el resultado de dividir la demanda objetivo entre la demanda potencial lo cual
representa la parte proporcional de la demanda total que se necesita para operar a niveles ptimos de la futura empresa.
CUADRO 12. OPORTUNIDAD DE MERCADO DEL PROYECTO, CRA Y ENGORDA DE BOVINOS DE DOBLE
PROPSITO EN EL EJ IDO DR. RODULFO FIGUEROA MUNICIPIO DE FRONTERA COMALAPA. PRODUCCIN DE
LECHE.

AO

DEMANDA
FUTURA

DEMANDA
POTENCIAL

DEMANDA
OBJ ETIVO

PTE. PROP. QUE
QUE REP. LA
DEMANDA OBJ .
DE LA
DEMANDA
POTENCIAL

DEMANDA
RELATIVA
%

OPORT. DE
MERCADO
RELATIVA

OPORT.
DE
MERCADO
ABSOLUTA

2010

261,907

39,148 1,192 0,030440289 100 99,9695597 37, 956

2011

266,390

39,848 1,047 0,02628712 100 99,9737129 38, 800

50

CUADRO 13. OPORTUNIDAD DE MERCADO DEL PROYECTO, CRA Y ENGORDA DE BOVINOS DE DOBLE
PROPSITO EN EL EJ IDO DR. RODULFO FIGUEROA MUNICIPIO DE FRONTERA COMALAPA CHIAPAS. PRODUCCIN
DE CARNE.

AO

DEMANDA
FUTURA

DEMANDA
POTENCIAL

DEMANDA
OBJ ETIVO

PTE. PROP.
QUE
QUE REP. LA
DEMANDA
OBJ .
DE LA
DEMANDA
POTENCIAL
DEMANDA
RELATIVA
%

OPORT. DE
MERCADO
RELATIVA

OPORT. DE
MERCADO
ABSOLUTA

2010

261,907

39,148 301 0,00768934 100 99,9923107 38, 847

2011

266,390

39,848 561 0,01409062 100 99,9859094 39, 286
El cuadro 12 y 13, muestra la oportunidad de mercado para la Cra y Engorda de Bovinos de Doble Propsito para el periodo
2010 - 2011, en este caso para el ao 2010 se considera como un total de oportunidad de mercado absoluta de 35, 745
personas para la produccin de leche y de 38, 847 personas para la produccin de carne, mientras que para el ao 2011 es
de 36 855 personas para la produccin de leche y de 39, 286 personas para la produccin de carne, expresando con esta
conducta una oportunidad de mercado amplia y tambin manifestando la necesidad de expandir el mercado rpidamente en
los prximos aos.
51

3.10. ANLISIS DE LA OFERTA.
La oferta es el volumen del bien que los productores colocan en el mercado para
ser vendido, dependiendo directamente de la relacin precio costo, esto es, que
el precio es el lmite en el cual se puede ubicar el costo de produccin, ya que
cuando el precio es mayor o igual al costo, la oferta puede mantenerse en el
mercado, cuando el precio es menor, la permanencia de la oferta es dudosa, ya
que econmicamente no puede justificarse.
Atendiendo al rea de mercado que se analiza, el nmero de productores, su
ubicacin geogrfica y al volumen de produccin, se podr conocer el tamao de
la oferta actual.
La oferta se clasifica en tres grupos que se ajustan a la satisfaccin de
necesidades:
Oferta de la competencia: Conjunto de bienes y servicios efectivamente puestos
en el mercado, para satisfacer la necesidad bajo caractersticas y condiciones
iguales a las exigencias de la demanda. La eleccin entre un bien o servicio
producido por una empresa u otra se da por sus ventajas comparativas.
Oferta sustituta: Conjunto de bienes y servicios efectivamente puestos en el
mercado, para satisfacer la necesidad de la demanda bajo diferentes condiciones
y con diferentes caractersticas.
Oferta complementaria: Conjunto de bienes y servicios efectivamente puestos en
el mercado para satisfacer una necesidad especfica bajo condiciones semejantes
y que complementan a otros productos solicitados por la demanda.
En este estudio se pretende la creacin de una empresa que ofrezca una oferta
complementaria, al ser la nica empresa en el sector capaz de satisfacer todas
estas necesidades de producto por parte del cliente.
52

En el anlisis de la oferta resulta de suma utilidad conocer bajo qu condiciones
los productores venden su produccin, si lo hacen bajo contrato previo de abasto,
como determinan su costo y cules son los mecanismos de comercializacin ms
usuales.
Todos los productores de ganado bovino, en la regin donde se instalara el
proyecto no tienen una forma correcta de comercializar su producto, por lo que el
establecimiento de esta empresa de Cra y Engorda de bovinos de Doble
Propsito ser un proceso largo y complejo pero con un plan ya diseado
esperando con esto tener los mejores resultados.
Crecimiento de la oferta
El incremento del mercado de los oferentes responde principalmente a la
observacin emprica, la gran demanda que se da de los productos de bovinos en
Mxico y en el Estado de Chiapas, as como la disponibilidad del producto y su
fcil multiplicacin nos motiva a hacer un anlisis de produccin y buscar un
mercado potencial y adecuado que nos de la rentabilidad del proyecto.
3.11. INDICADORES CUANTITATIVOS.
Oferta de la competencia: La competencia est conformada por diferentes
criadores de ganado bovino en la regin, pero ninguno de estos criadores tendrn
la calidad y las ventajas que se estn plateando en este proyecto, puesto que al
tener un solo proveedor los vendedores y consumidores, se vern beneficiados en
ahorro de gasto y tiempos. Adems de que ya hace unos aos se ha venido
observando que la demanda no esta satisfecha en su totalidad, pues los actuales
distribuidores, tienen unos precios y productos que bien podran ser superados
por una empresa un poco ms grande y mejor administrada.
Indicadores cuantitativos: Los indicadores cuantitativos deben ser el precio y el
tiempo de entrega de un pedido. El precio es el precio del mercado, el marcado
por la oferta y la demanda, estos establecimientos tiene tiempos de entrega de
53

pedidos diferentes, dependiendo del volumen del pedido, del trabajo que se tenga
que atender, la distancia a recorrer, etc.
3.12. CARACTERSTICAS CUALITATIVAS.
Oferta de la competencia: El anlisis de las caractersticas cualitativas de la
competencia son aquellas caractersticas que identifica a la competencia pero que
no podemos cuantificar, este anlisis se realizo utilizando la observacin.
En lo que se refiere a la Cra y Engorda de Bovinos de Doble Propsito, los
criadores de la regin son la competencia pero que no tienen una organizacin
para su produccin.
3.13. DETERMINACIN DE PRECIOS Y TARIFAS.
La fijacin de precios y tarifas es una de las actividades ms complicadas para
una empresa, ya que del resultado de sta depende en gran medida su
rentabilidad y la aceptacin que pueda tener en el mercado.
El termino tarifa se usa para referirse al precio de los bienes o servicios de
consumo colectivo, que son fijados unilateralmente por el oferente con o sin la
participacin de la autoridad.
Precio es el valor monetario asignado a un bien o servicio. Es el valor de bienes o
servicios expresados en dinero, determinado por las fuerzas de la demanda y la
oferta.
La fijacin de precios y tarifas no es una tarea fcil por lo que es necesario tener
en cuenta los siguientes conceptos:
Utilidad del servicio, es el atributo del servicio que lo hace capaz de
satisfacer necesidades y deseos.
Valor del servicio, es la preferencia que el mercado le da al servicio con
relacin a otro.
54

3.14. ESTRATEGIAS DE COMERCIALIZACIN.
Comercializar es desarrollar y organizar los procesos necesarios para facilitar la
venta de un producto.
Las estrategias de comercializacin se realizan con la finalidad de cumplir tres
objetivos:
1. Informar.- Consiste en entrar al mercado de la existencia del producto.
2. Influenciar.- Consiste en resaltar la cualidades y caractersticas de la
empresa, del producto con la finalidad de que el mercado lo adquiera.
3. Persuadir.- Consiste en cambiar la opinin del consumidor y lograr la
aceptacin del producto.
Para llevar a cabo una estrategia de comercializacin efectiva, la empresa hace
uso de las siguientes herramientas:
1. Publicidad.- Es cualquier forma pagada de comunicacin no personal,
como es la promocin de ideas, bienes o servicios mediante un anunciante
o patrocinador identificado.
2. Promocin.- Se trata de la comunicacin persuasiva hacia el mercado
objetivo para facilitar el intercambio entre el productor (comercializador) y
el consumidor, as como ayudar a satisfacer los deseos de ambos.
3. Promocin de ventas.- Es la actividad que suma al valor bsico del bien o
servicio por un tiempo limitado para estimular directamente al consumidor
a comprar.
4. Relaciones Pblicas.- Consiste en el uso de la informacin y comunicacin
para crear una imagen positiva de la empresa.
5. Intermediarios.- Son los que dan cierta imagen al producto y a la empresa
para vender el bien o servicio.
6. Ventas personales.- Se dividen en ventas directas, esto se refiere a que
las ventas del producto se realizaran directamente desde los puntos de
venta, agencias o sucursales establecidos y ventas personales externas.
55

Ninguna de estas actividades funciona de manera aislada por lo que para sus
buenos resultados debe realizarse con la combinacin ptima de acuerdo a los
beneficios que desee trasmitir y recibir la empresa.

56

IV. ESTUDIO TCNICO, DE DISEO E INGENIERA DEL PROYECTO.
4.1. INTRODUCCIN.
Este estudio tcnico de diseo e ingeniera tiene como propsito principal el
determinar, estructurar, disear y organizar cada una de las inversiones
necesarias para la instalacin y funcionamiento de la planta de distribucin de la
empresa. En este mismo estudio se detallan tambin las necesidades de
tecnologa especficas para el giro de la empresa.
Debido al giro de la empresa es necesario determinar las razas de ganado bovino
que es ms conveniente por el tipo de terreno y el clima donde se pretende llevar
a cabo el proyecto.
4.2. OBJETIVOS.
Proveer informacin para cuantificar el monto de las inversiones y de los costos de
operacin de esta rea, determinando los requerimientos de equipos para la Cra y
Engorda de Bovinos de Doble Propsito, para su operacin y el monto de las
inversiones correspondientes.
Determinar los costos del activo fijo de la empresa.
Determinar los tiempos de inversin.
Disear la distribucin de la planta.
Calcular los montos necesarios de inversin propia y externa.

57

4.3. TIPOS, CARACTERSTICAS DE LA EMPRESA Y SU PRODUCTO.
La empresa se dedicara a la Cra y Engorda de Bovinos de Doble Propsito. Los
sistemas de ganado bovino de doble propsito producen conjuntamente carne y
leche; esto se logra generalmente con la cruza de ganado ceb y razas lecheras
europeas.
La empresa se divide en dos ramas principales:
Becerros F1 que se vendern en pie a puerta de corral despus del destete
saliendo con un peso promedio en bulto de 200 kilogramos en un tiempo de
9 a 10 meses. Por lo que respecta a las becerras estas se incorporaran al
hato como productoras.
La carne es un alimento nutritivo:
La carne como alimento es una excelente fuente de aminocidos esenciales y
tambin de ciertas vitaminas, tiene nutrimentos valiosos para la dieta humana que
no se encuentran comnmente en los alimentos de origen vegetal. Algunos de sus
componentes importantes son la protena de alto valor biolgico, el hierro
absorbible (hemnico) y vitaminas del complejo B como la tiamina, la niacina y la
vitamina B12 o cianocobalamina.
El consumo de carne tiene grandes bondades en la nutricin humana, la carne
puede evitar la anemia hipocrmica (porque suplementa hierro hemnico), la
anemia perniciosa (porque provee vitamina B12), la pelagra (porque aporta
niacina), el beriberi (porque suministra tiamina) y el Kwashiorkor o deficiencia
proteica (por el aporte de aminocidos esenciales. Hay estudios que demuestran
que el CLA, cido graso presente en la carne, puede ser un anticarcingeno
seguro y efectivo que protege a los humanos de ciertos tipos de cncer.
La carne est constituida por: 74.1% de agua, 20.5% de protenas, 4.2% de grasa,
1.2% de sales minerales, adems tiene un alto contenido de hierro, vitaminas de
complejo B, especialmente B12 y B6, tiamina, riboflavina y niacina. Todos estos
elementos sirven al organismo para mantener y reparar los tejidos, proporciona los
ocho aminocidos esenciales requeridos por los adultos para realizar una buena
58

sntesis de hemoglobina, produccin de energa del cuerpo y constitucin de los
huesos, entre otros beneficios.
Leche bronca (natural) para el autoconsumo y la elaboracin de derivados
(quesos, crema etc.). La leche es una secrecin nutritiva de color
blanquecino opaco producida por las glndulas mamarias de las hembras
de los mamferos (incluidos los monotremas).
Propiedades nutricionales de la Leche:
Su diversificada composicin, en la que entran grasas (donde los triglicridos son
la fraccin mayoritaria con el 98% del total lipdico y cuyos cidos grasos que los
forman son mayormente saturados), protenas, (casena, albmina y protenas del
suero) y glcidos (lactosa, azcar especfica de la leche), la convierten en un
alimento completo. Adems, la leche entera de vaca es una importante fuente de
vitaminas (vitaminas A, B, D3, E). La vitamina D es la que fija el fosfato de calcio a
dientes y huesos, por lo que es especialmente recomendable para nios. El
calostro es un lquido de color amarillento, rico en protenas y anticuerpos,
indispensables para la inmunizacin del recin nacido. A pesar de ello, no tiene
aplicacin industrial.
4.4. TIPOS, CARACTERSTICAS Y DISPONIBILIDAD DE LA MATERIA PRIMA
E INSUMOS.

El abastecimiento de insumos y materias primas, as como todo lo necesario para
la puesta en marcha y funcionamiento del proyecto se obtendrn de los diferentes
pastos que se encuentran sembrados en el rancho (zacate estrella de frica,
jaragua, llanero), forraje de maz que se obtendr de los diferentes productores del
ejido Dr. Rodulfo Figueroa de las cosechas de riego y temporal, algunos podrn
ser adquiridos al inicio de cada ciclo de produccin y otros cada vez que se
requieran (suplementos, concentrados, antibiticos, vacunas, garrapaticida),
debido al periodo en que son aplicados y utilizados, adems de que la cercana de
los centros de abasto y la disponibilidad de estas no representan riesgo de
59

obtenerlas; solo como previsin se adquirirn aquellos que presenten cierta
dificultad o riesgo por el ciclo o poca en que se encuentran disponibles o por
aumento en los precios.

Los proveedores de materias primas tales como el ganado y los insumos como
suplementos, concentrados, vitaminas y de mas, se encuentran establecidos en
algunos otros municipios aledaos, cercanos del lugar donde se establecer el
proyecto, para la adquisicin del ganado se buscaran vendedores de ganado que
ofrezcan los mejores ejemplares con las caractersticas fenotpicas requeridas
para esta actividad as como en el costo de cada uno y la disponibilidad en el
nmero de animales, para esto se pedirn con anticipacin las cotizaciones
respectivas.
El agua es esencial para la Cra y Engorda de Bovinos de Doble Propsito, el
agua que consumir el ganado se suministrara por un vertiente que se encuentra
dentro del terreno donde se llevara a cabo el proyecto. El agua para el riego
rodado de las 78 hectreas ser adquirida de la presa, la cual es suministrada por
medio del canal de riego que pasa a 50 metros de la ubicacin del terreno.

Nota: Se cuenta con 140 hectreas de terreno los cuales 78 hectreas cuenta con
infraestructura de riego rodado y 62 es terreno de temporal.

SERVICIOS
Se adquirir la asesora de un Mdico Veterinario.

4.5. TIPOS, CARACTERSTICAS Y DISPONIBILIDAD DE LA TECNOLOGA.

La tecnologa, es un conjunto de tcnicas y procesos, que sirven para el diseo y
construccin de objetos para satisfacer las necesidades humanas, la tecnologa
por lo tanto es consecuencia de la ingeniera y la ciencia. La palabra tecnologa
proviene del griego tekne (tcnica, oficio) y los (ciencia, conocimiento). Por lo que
se entiende que se aplica el conocimiento de la ciencia a la tcnica.
60

La tecnologa necesaria para el proyecto de Cra y Engorda de bovinos ser La
raza gentica del ganado y la explotacin mixta.

Sistema mixto:
Los animales estn en pastoreo durante una parte del ao, y en la otra
parte permanecen estabulados.
Mientras estn estabulados reciben alimentacin balanceada a base de
granos, sales, forrajes y ensilados.

Dentro de estos sistemas de explotacin se pueden emplear los siguientes
mtodos de pastoreo.

Mtodo rotacional:
Consiste en dividir a la superficie total de pastoreo en varios potreros de igual
capacidad, para que en un momento dado cada parcela sea pastoreada por un
solo grupo de animales mientras que las parcelas restantes se encuentran en
reposo.

Mtodo en fajas:
Consiste en limitar diariamente una porcin de terreno en la cual el ganado
obtendr su racin, estos lmites pueden ser fijos o mviles, en algunos potreros
se utilizan cercos elctricos o de malla.

Mtodo contino:
En este mtodo el ganado permanece pastando en los potreros durante todo el
ao. Por este mtodo, el ganado consume el pasto de cualquier tamao no
permitiendo que existan tiempos de reposo adecuados, adems no todos los aos
el pasto tiene la misma calidad, disminuyendo la calidad de la carne en los
animales.

61

FIGURA 4. RAZA BRAHMN.

La raza Brahmn Americana tuvo su origen en el ganado vacuno importado en
Estados Unidos desde la India. Este ganado indio se conoce con los nombres de
brahmn o Ceb. Los animales de la raza brahmn constituyen el ganado sagrado
de la India. En la formacin del Brahmn Americano moderno intervinieron al
menos tres razas cebuinas entre las que se pueden citar la Nellore y la Gyr.
A Estados Unidos llegaron tres variedades o estirpes cebuinas que son: la
Guzerat, Nellore y Gyr; tambin se introdujo y utiliz en menor cuanta la estirpe
del valle Krishna. La similitud que existe entre la Guzerat y el ganado vacuno
seleccionado y desarrollado en Estados Unidos hace pensar que sin lugar a dudas
los ganaderos que trabajan con esta raza han preferido generalmente dicha
estirpe.
Su talla es grande; cabeza ancha; perfil recto; cuello corto y grueso con papada
grande; cuernos cortos que se proyectan hacia atrs y hacia afuera, orejas cortas
y poco colgantes; vientre voluminoso; cruz alta con giba bien desarrollada; tronco
cilndrico; pierna redonda, muslos bien formados y carnosos; el color gris acero es
el preferido y generalmente el color tiende a ser ms oscuro en el tercio anterior y
posterior de los toros. Algunos criadores han orientado la seleccin hacia un color
62

rojo slido, que est alcanzando una gran popularidad; ubres bien formadas con
tetas bien puestas; miembros cortos; prepucio bien desarrollado.
Los mejores ejemplares de la raza Brahmn moderna poseen una alzada
considerablemente menor que el ganado vacuno indio que lleg por primera vez a
Estados Unidos. Su cuerpo es moderadamente profundo y muy musculoso en su
totalidad. La cabeza es larga en comparacin con las otras razas productoras de
carne. Los cuernos aparecen inclinados generalmente hacia arriba ms que hacia
abajo y hacia afuera, como sucede en las razas europeas con cuernos. La joroba
es muy pronunciada tanto en los machos como en las hembras. El ganado
brahmn posee buenas extremidades y pezuas; camina con gran facilidad. Su
piel es bastante fina y los rendimientos de sus canales son elevados. El macho
pesa entre 725 y 1 000 kilogramos y la hembra 540 a 680 kilogramos.
FIGURA 5.RAZA PARDO SUIZA.

Su origen queda confinado a lo que es la parte media oriental del pas Helvtico.
La raza Pardo Suiza es famosa en todo el mundo y es la segunda raza por su
rendimiento lechero, aunque no ha podido desplazar a la raza holandesa en
ningn pas. En Suiza compite con la Simental en el suministro de leche y carne
para el pequeo mercado suizo. En Mxico hay un visible hato Suizo asentado en
el trpico, en la regin del Golfo y del Sureste, aunque se le explota como ganado
de doble propsito. Sus rendimientos, comparados con los rebaos de clima
templado y criados intensivamente, son bajos, pero el potencial lechero est ah
mismo, listo a dar el salto adelante.
63

La raza Pardo Suizo moderna se caracteriza entre otras cosas por su talla
mediana; su capa es de un slo color "caf-gris" el cual vara en tono aunque se
prefieren las sombras obscuras; las reas de un color ms claro se localizan en
los ojos, hocico, orejas y en las partes bajas de las patas. El pelo es corto, fino y
suave; la piel pigmentada; muestra negro en la parte expuesta como en el hocico.
Los cuernos son blancos con puntas negras, medios o pequeos, dirigidos hacia
afuera y arriba, encorvndose en las puntas. La cabeza es ancha y
moderadamente larga. La espalda es amplia y la lnea dorsal recta. El pecho es
profundo con costillas bien arqueadas, y los desarrollados cuartos traseros son
carnosos. El Pardo Suizo es reconocido por sus buenas patas y pezuas, rasgos
necesarios en la evolucin de la raza en los Alpes suizos, lo que confiere ventajas
en el pastoreo. Las patas son algo cortas y las pezuas son negras. La ubre est
bien desarrollada, est en general bien adherida y tiene buenos pezones.
Peso: Los animales adultos son fuertes y de buen peso, las vacas pueden pesar
de 600 a 700 kg, y de 950 a 1 000 kg los toros, pero hay ejemplares de ambos
sexos con ms peso. Por lo que respecta a su rendimiento lechero la raza suiza es
la segunda del mundo. El promedio actual de la estirpe americana es de 7200 kg
ajustado a edad adulta con 4% de grasa. Estos promedios son los
correspondientes a los E.U.A. que es el ms alto del mundo para esta raza. El
promedio suizo-austriaco es de 5 103 kg. El promedio en Alemania es de 6030 kg.
El promedio del ganado suizo-mexicano es irrelevante, ya que no se le explota a
esta raza como lechera en sistema intensivo, como en el caso del ganado de los
E.U.A. sino que se explota como ganado de doble propsito marginal (de 1 500 a
2 000 kg por lactancia) aunque en regiones tropicales se reportan promedios de -
3200 a 4 000 kg para esta raza, lo cual no se puede dudar dada la buena
adaptacin que ha mostrado en los climas clidos el ganado suizo. Cabe aclarar
que el ganado Pardo suizo-mexicano es de estirpe europea. Actualmente los
criadores de Pardo Suizo estn volteando sus miradas al pardo suizo americano.
Se encuentra en Mxico y Centroamrica, regiones en las cuales se explota con
doble propsito; fundamentalmente en climas tropicales, siendo en la actualidad
64

de una moderada productividad. En Mxico se le usa activamente para cruzas con
ganado criollo y cebuino. Es abundante en el trpico mexicano; los estados de
Veracruz, Tabasco y Chiapas, concentran la mayor parte del hato Suizo mexicano.
Se opto por estas razas ya que son animales de mayor adaptabilidad en el trpico,
ya que se ha demostrado que todos los animales destinados al doble propsito
deben tener al menos el 50% de los genes cebunos y 50% de razas europeas
para adaptarse a las condiciones climticas tropicales y al mismo tiempo lograr
una productividad en ganancia de peso adecuada.
Las ventajas de una cruza se vern reflejadas nicamente si el nivel nutricional y
el manejo sanitario son los adecuados y con ello obtener mayor produccin.

65

FIGURA 6. DIAGRAMA DE FLUJ O DEL PROCESO DE PRODUCCIN.

FUENTE: ELABORACIN PROPIA

ENTRADA DEL
GANADO EN
PIE DE CRA
GESTACIN
(280 das)
LACTACIN Y
ORDEA
(240 das)
DECISIN
VENTA
BECERRAS PARA
REPRODUCCIN
CAMBIO DE VACAS
POR BECERRAS
QUE SE
INCORPORAN AL
HATO GANADERO
BECERROS
DE 200 KG
Y LECHE
VENTA
66

MANEJ O DEL HATO EN REPRODUCCIN
El aspecto ms importante en la produccin de bovinos es el manejo, si este es
deficiente, la empresa no obtendr las utilidades satisfactorias.
Par realizar un buen manejo, se necesita tener conocimiento de la alimentacin,
reproduccin, salud, sanidad, higiene, economa y gentica. El objetivo principal
de la reproduccin del ganado bovino es lograr la ms alta produccin a los
menores costos, cada productor de ganado bovino de saber la aplicacin de las
practicas de manejo, posibilidades y limitaciones.
REPRODUCCIN
En todos los rumiantes hay unas seales o sntomas que marcan el celo.
Conociendo cundo la hembra est en celo significa que podr saber cundo debe
llevarla al macho o someterla a inseminacin artificial.
El sistema reproductor de la hembra, consta de dos ovarios y una matriz. Con
cierta frecuencia o cadencia, los ovarios producen huevos (vulos) muy pequeos.
Cuando esto ocurre se dice que el animal est en celo o estro. Las vacas y las
bfalas corrientemente entran en celo a lo largo de todo el ao. La mayora de las
ovejas y de las cabras entran en celo en perodos de tiempo determinados (poca
de apareamiento).
Despus del empadre que origina la concepcin, empieza la gestacin esta dura
280 das, con una variacin de uno o dos das dependiendo la raza, el clima, la
alimentacin y otros factores. Despus del parto, empieza la gestacin que dura
240 das.
GESTACIN
Se denomina gestacin a la etapa que va desde la monta positiva, es decir,
cuando ha habido fecundacin, hasta el momento previo del parto. La gestacin
67

del ganado vacuno dura 280 das, pudiendo haber una variacin de acuerdo a la
raza y edad de la madre.
PARTO
Se define como parto al momento en que la hembra expulsa al feto, un buen
manejo durante este periodo constituye un factor clave, por lo que es importante
tener en cuenta diversos factores:
Preparacin del parto
Sntomas del parto
Momento del parto
Despus del parto
LACTACIN
Este periodo comprende desde el parto hasta el destete de los becerros y es
cuando la madre da de lactar a sus cras. Terminada la lactacin, las hembras
deben ser examinadas, para de esta manera iniciar un nuevo ciclo reproductivo.
DESTETE
Es el periodo en que se separa a la hembra de sus cras, el destete marca el fin de
un ciclo reproductivo y el inicio de uno nuevo.
ELECCIN DE LAS BECERRAS PARA SU REPRODUCCIN
La eleccin de la becerras para la reproduccin o remplazo de la vacas, no
depende del valor en que son vendidas o adquiridas (no siempre el mejor animal
es de mayor precio), si no que se deben considerarse aquellas caractersticas que
le representen al productor mayores ganancias (mejor produccin en leche), es
por esto, que tanto la adecuada eleccin de becerras son muy importantes por los
efectos que tendrn en la produccin de todo el hato.
68

4.6. PROGRAMA ARQUITECTNICO.
El programa arquitectnico que se presenta fue elaborado a base de las
necesidades y actividades que se van a realizar dentro del proyecto de Cra y
Engorda de Bovinos de Doble Propsito en Ejido Dr. Rodulfo Figueroa Municipio
de Frontera Comalapa Chiapas, ya que se busco el terreno ms adecuado y ms
apropiado para la realizacin de la futura empresa, se realizo la siguiente obra
para dicho proyecto. Dentro del terreno se va contar con espacios necesarios para
realizar las actividades necesarias que conlleven al buen funcionamiento del
proyecto.
4.7. DIMENSIONAMIENTOS GENERAL Y ESPECFICO.
El dimensionamiento es la determinacin de espacios operacionales y funcionales
donde proporciona los datos generales de la capacidad tanto en materia de
distribucin y del servicio. El dimensionamiento es el punto especifico donde se
encarga de definir la superficie del terreno de cada uno de los elementos o
instalaciones de la empresa, especifica la micro localizacin de las edificaciones
dentro del terreno, este dimensionamiento se define atreves de espacios
adecuados desde el punto de vista operativo y funcional de tal manera que en el
espacio no sea subutilizado y no entorpezca el desarrollo de otras actividades.

69

4.8. PROGRAMA ARQUITETNICO DEL TERRENO. (FIGURA 7)
600 MT 400 MT

800 mt 800 mt

CA
RRE
DE
PA
VI
MEN
CARRETERA DE TERRACERIA TO BRECHA
500 mt 400 mt

800 mt 500 mt

TERRENO CON 42 HECTREAS DE ZACATE
JARAGUA.

TERRENO CON 21 HECTREAS DE
ZACATE JARAGUA CON RIEGO
RODADO.

TERRENO CON 32 HECTREAS DE ZACATE
ESTRELLA DE FRICA CON INFRAESTRUCTURA DE
RIEGO RODADO Y 16 HECTREAS DE TEMPORAL DE
ZACATE JARAGUA. TOTAL 48 HECTREAS

TERRENO CON 32 HECTREAS DE
ZACATE ESTRELLA DE FRICA CON
INFRAESTRUCTURA DE RIEGO
RODADO RIEGO RODADO.

Zona de establos
24 x 24 metros
para 60 animales y
galeras.

TERRENO DE 40 HECTREAS, 14 DE ZACATE
LLANERO CON INFRAESTRUCTURA DE RIEGO
RODADO Y 26 DE TEMPORAL.

TERRENO DE 20 HECTREAS DE
TEMPORAL CON ZACATE LLANERO.

70

DESCRIPCIN DE LA FIGURA 7: El espacio con se cuenta para llevar a cabo el
proyecto es de 140 hectreas de terreno, como se puede observar el proyecto
est situado a un costado de la carretera para la comodidad en la venta de los
productos y el fcil acceso en la compra de insumos que requiere la futura
empresa. La cual se conecta con la carretera panamericana 210 y 190 que nos
comunica con la cabecera municipal de Frontera Comalapa y Comitn de
Domnguez.
4.9. DISEO.
El diseo es el planteamiento de cada una de las caractersticas fsicas de las
instalaciones de la empresa. Mediante una serie de planos se planteara como
quedara la empresa. Se muestra como deben iniciar y evolucionar las actividades
constructivas atendiendo al dimensionamiento y al programa arquitectnico. El
diseo del proyecto de la Cra y Engorda de Bovinos de Doble Propsito en el
Ejido Dr. Rodulfo Figueroa, se puede apreciar en los siguientes puntos.

71

4.10. PLANO ARQUITECTNICO DEL CORRAL PARA ORDEO Y
ALIMENTACIN DEL HATO GANADERO. (FIGURA 8)

DESCRIPCIN DE LA FIGURA 8:
El corral de manejo del ganado tiene una capacidad para 60 cabezas, corral de
tubos 1 pulgadas de 24 x 24 metros, el cual contara con embarcadero, manga
de manejo, comederos, bebederos, y una galera para guardar el forraje.

72

4.11. COSTEO DE OBRAS E INGENIERA DEL PROYECTO.

Las instalaciones requeridas en el estudio tcnico, se proyectan econmicamente
en las siguientes tablas. La inversin inicial comprende la adquisicin de todos los
activos fijos o tangibles y diferidos o intangibles necesarios para la operacin de la
futura empresa.

CUADRO 14. COSTO DE TERRENO.

CONCEPTO CANTIDAD UNIDAD
PRECIO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
TERRENO DE TEMPORAL 62 HECTREAS $80,000 $4,960,000
TERRENO DE RIEGO 78 HECTREAS $150,000 $11,700,000

TOTAL $16,660,000

CUADRO 15. COSTEO DE INVERSIN FIJ A DE PRODUCCIN.

CONCEPTO CANTIDAD UNIDADES MONTO COSTO TOTAL
BASCULA 1 1.5 TONELADAS 48.000 48.000
CARRETILLAS 3 PIEZAS 680 2.040
PICADORA DE FORRAJ E 1 PIEZA 43.000 43.000
VEHCULO 1 1.5 TONELADAS 120.000 120.000
MARTILLOS 3 PIEZAS 90 270
PALAS 3 PIEZA 120 360
MACHETES 3 PIEZAS 80 240
TARROS LECHEROS 10 10 LITROS 150 1.500
PINZAS 3 PIEZAS 65 195
ESTABLO DE 24 X 24 1 PIEZA 560.000 560.000
ALAMBRE DE AMARRE 10 KG 18 180
BOMBA DE AGUA (A GASOLINA) 1 PIEZA 7.800 7.800
TOTAL 783.585

73

CUADRO 16. INVERSIN FIJ A EN LA COMPRA DE ANIMALES EN PIE DE
CRA (HEMBRAS SUIZAS Y SEMENTALES BRAHMN).

ANIMALES CANTIDAD
PRECIO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
SEMENTALES 4 30.000 120.000
HEMBRAS 80 25.000 2.000.000
TOTAL 2.120.000

CUADRO 17. TOTAL DE INVERSIN FIJ A.

CONSTRUCCIN Y
MATERIALES 783.585
COMPRA DE GANADO 2.120.000
TOTAL DE INVERSIN FIJ A 2.903.585

CUADRO 18. TABLA DE DEPRECIACIN.

TABLA DE DEPRECIACIN

INVERSIN FIJ A Y DIFERIDA

CONCEPTO

MONTO
% DE
DEPRECIACION
MONTO DE
DEPRECIACIN VALOR
$ ANUAL ANUAL $ RESIDUAL
GANADO 2.120.000 0 0 2.120.000
ESTABLO DE 24 X 24 560.000 10 56.000 280.000
EQUIPO BASICO DE OPERACIN 98.800 10 9.880 49.400
EQUIPO DE ENTREGA Y REPARTO 120.000 20 24.000 0
HERRAMIENTAS UTENSILIOS Y OTROS 4.785 10 479 2.393
TOTALES 2.903.585 90.359 2.451.793

74

COSTOS VARIABLES

Son los costos que cambian o fluctan en relacin directa con una actividad o
volumen dado. Dicha actividad puede ser referida a produccin o ventas.

CUADRO 19. COSTOS VARIABLES.
COSTOS
VARIABLES AO 1 AO2 AO 3 AO 4 AO 5
ALIMENTACIN 73.426 84.893 92.973 103.158 105.779
DIVERSOS 5.438 8.124 8.436 8.801 9.366
MEDICINA Y
VACUNAS 6.160 6.074 6.074 6.285 6.349
MANTENIMIENTO
Y SEGURO DE
VEHCULO 33.900 43.900 43.900 43.900 43.900
TOTAL 118.924 142.991 151.383 162.144 165.394

COSTO DE INSUMOS

El abasto suficiente en cantidad de insumos y calidad de los alimentos es un
aspecto vital en el desarrollo del proyecto. El alimento esencial para el ganado
vacuno es el forraje (materia seca), sin embargo los alimentos concentrados
ayudan a obtener peso ms rpidamente en los animales.

CUADRO 20. COSTOS DE INSUMOS.

CONCEPTO 1 2 3 4 5
ALIMENTACIN 73.426 84.893 92.973 103.158 105.779
MEDICINAS Y VACUNAS 6.160 8.124 8.436 8.801 9.366
MANTENIMIENTO Y SEGURO DE VEHCULO 33.900 43.900 43.900 43.900 43.900
MANO DE OBRA 158.400 158.400 158.400 158.400 158.400
OTROS (TILES Y EPO. SEGURO Y DIVERSOS) 5.438 5.906 6.074 6.285 6.349
TOTAL EGRESOS 277.324 301.223 309.783 320.544 323.794

75

COSTO DE FORRAJ E PARA EL HATO GANADERO ANUAL
CUADRO 21. ALIMENTACIN COMPLEMENTARIA AL HATO (SUPLEMENTOS).

(PESOS)
RACIN CANTIDAD KG COSTO/KG
COSTO
RACIN SEMENTAL

RASTROJ O MOLIDO 3,5 0,6 2,1

CONCENTRADO 1,5 2,2 3,3

TOTAL 5,0 0,9 5,4

COSTO
RACIN VACAS


TOTAL 5,0 0,9 5,4

COSTO
RACIN VAQUILLA



TOTAL 5,0 0,9 5,4

LOS CONSUMOS DIARIOS Y AL AO SON LOS SIGUIENTES:

COMPOSICIN DAS/AO CONSUMO KG TOTALES COSTO/KG
COSTO
TOTAL
DEL HATO KG/DA POR ETAPA POR CABEZA
VACAS 240 5 1.200 1 1.111
VAQUILLAS 180 5 900 1 833
NOVILLONAS 0 0 0 0 0
BECERRAS 0 0 0 0 0
BECERROS 0 0 0 0 0
NOVILLOS 1-2 AOS 0 0 0 1 0
SEMENTALES 365 5 1.825 1 1.690
TOTAL 785 5 3.925 1

NOTA:

LA RACIN PARA EL GANADO ESTA HECHA A BASE DE RASTROJ O MOLIDO CON
MAZ Y CONCENTRADO PARA GANADO BOVINO.

76

CUADRO 22. CLCULO DEL CONSUMO
ALIMENTICIO:

COMPOSICIN DEL HATO COSTO A O S
UNITARIO 1 2 3 4 5
VACAS 1.111 0 78.133 64.260 87.778 98.889
VAQUILLAS 833 66.667 0 21.954 8.621 131
NOVILLONAS 0 0 0 0 0 0
BECERRAS 0 0 0 0 0 0
BECERROS 0 0 0 0 0 0
NOVILLOS 1-2 AOS 0 0 0 0 0 0
SEMENTALES 1.690 6.759 6.759 6.759 6.759 6.759
TOTAL

73.426 84.893 92.973 103.158 105.779

CUADRO 23. TOTAL DE COSTOS DE OPERACIN.

CONCEPTO A O S
1 2 3 4 5
A).- ALIMENTACIN 73.426 84.893 92.973 103.158 105.779
B).- SUELDOS Y SALARIOS 158.400 158.400 158.400 158.400 158.400
C).- MEDICINAS, VACUNAS Y VITAMINAS 6.160 8.124 8.436 8.801 9.366
D).- MANTENIMIENTO Y SEGURO DE
VEHCULO 33.900 43.900 43.900 43.900 43.900
F).- DIVERSOS 5.438 5.906 6.074 6.285 6.349

TOTAL DE COSTOS DE OPERACIN 277.324 301.223 309.783 320.544 323.794

77

4.12. PRESUPUESTO DE INVERSIONES DE ACTIVOS FIJOS.

CUADRO 24. PRESUPUESTO DE INVERSIONES.

CONCEPTO CANTIDAD UNIDADES MONTO COSTO TOTAL
BASCULA 1 1.5 TONELADAS 48.000 48.000
CARRETILLAS 3 PIEZAS 680 2.040
PICADORA DE FORRAJ E 1 PIEZA 43.000 43.000
VEHCULO 1 1.5 TONELADAS 120.000 120.000
MARTILLOS 3 PIEZAS 90 270
PALAS 3 PIEZA 120 360
MACHETES 3 PIEZAS 80 240
TARROS LECHEROS 10 10 LITROS 150 1.500
PINZAS 3 PIEZAS 65 195
ESTABLO DE 24 X 24 1 PIEZA 560.000 560.000
ALAMBRE DE AMARRE 10 KG 18 180
BOMBA DE AGUA (A GASOLINA) 1 PIEZA 7.800 7.800
TOTAL 783.585

CUADRO 16. INVERSIN FIJ A EN LA COMPRA DE ANIMALES EN PIE DE
CRA (HEMBRAS SUIZAS Y SEMENTALES BRAHMN).

ANIMALES CANTIDAD
PRECIO
UNITARIO
COSTO
TOTAL

SEMENTALES 4 30.000 120.000

HEMBRAS 80 25.000 2.000.000

TOTAL 2.120.000

78

4.13. CALENDARIO DE INVERSIONES DE ACTIVOS FIJOS.

CUADRO 25. CALENDARIO DE INVERSIONES PARA LA EMPRESA DE CRA Y ENGORDA DE BOVINOS DE DOBLE
PROPSITO EN EL EJ IDO DR. RODULFO FIGUEROA, MUNICIPIO DE FRONTERA COMALAPA.

CONCEPTO

DURACIN COSTO
FIN.
PROPIO
FIN.
EXTERNO
INV.
PROPIA
INV.
EXTERNA
TOTALES
CONSTRUCCIN DE

3

% %
CORRAL

SEMANAS 560.000 30 70 168.000 392.000 560.000
ADQUISICIN DEL EQUIPO 2
BSICO DE
OPERACIN

SEMANAS 98.800 30 70 29.640 69.160 98.800
EQUIPO DE ENTREGA

4

Y REPARTO

SEMANAS 120.000 30 70 36.000 84.000 120.000
COMPRA DE GANADO

4

SEMANAS 2.120.000 30 70 636.000 1.484.000 2.120.000
ADQUISICIN DE
UTENSILIOS 2
Y OTROS EQUIPOS

SEMANAS 4.785 30 70 1.436 3.350 4.785
TOTAL DE INVERSIN

2.903.585

79

V. ESTUDIO DE ORGANIZACIN.
5.1. INTRODUCCIN.
El presente estudio de organizacin se presenta ante la necesidad de contar con
una alternativa que permita a los productores, optimizar los recursos con que
cuenta la empresa.
Toda empresa o asociacin humana requiere de un modelo de organizacin, que
permita administrar ptimamente con eficiencia y eficacia sus actividades
operativas y funcionales, as como los recursos disponibles necesarios para
producir y comercializar, el bien o servicio conforme a lo planeado en el proyecto.
Siendo su finalidad establecer las caractersticas y condiciones legales,
organizacionales, operativas y funcionales de la futura empresa.
Para alcanzar los objetivos propuestos en el proyecto es preciso canalizar los
esfuerzos y administrar los recursos disponibles de la manera ms adecuada a
dichos.
5.2. OBJETIVOS.
5.2.1 .OBJETIVO GENERAL.
Establecer las caractersticas, condiciones legales y organizacionales de la
empresa, bajo las cuales va a funcionar dicha organizacin, desde su aspecto
operacional.
Determinar la constitucin legal de la empresa.
Definir la estructura administrativa.
Desarrollar el manual de organizacin.
Elaborar el manual de operacin.
Disear el manual de procesos y procedimientos.
Elaborar el reglamento interno de trabajo.
Preparar la promocin y reclutamiento del personal.
80

Definir mtodos para llevar a cabo la contratacin del personal.
Asignar sueldo y salarios.

5.3. CONSTITUCIN LEGAL DE LA FUTURA EMPRESA.
La sociedad cooperativa es una forma de organizacin social integrada por
personas fsicas con base en intereses comunes y en los principios de solidaridad,
esfuerzo propio y ayuda mutua, con el propsito de satisfacer necesidades
individuales y colectivas, a travs de la realizacin de actividades econmicas de
produccin, distribucin, consumo de bienes y servicios.
La empresa de Cra y Engorda de Bovinos de Doble Propsito se constituir
legalmente como una sociedad cooperativa est formada por cinco socios que
invertirn en partes iguales y de igual forma las ganancias se repartirn en partes
iguales lo que les corresponda. Se ha determinado as, su constitucin legal, por
los beneficios y ventajas a que tiene derecho una sociedad cooperativa.
DE LA CONSTITUCIN Y REGISTRO
Artculo 11.- En la constitucin de las sociedades cooperativas se observar lo
siguiente:
I.- Se reconoce un voto por socio, independientemente de sus aportaciones;
II.- Sern de capital variable;
III.- Habr igualdad esencial en derechos y obligaciones de sus socios e
igualdad de condiciones para las mujeres;
IV.- Tendrn duracin indefinida, y
V.- Se integrarn con un mnimo de cinco socios.
Artculo 12.- La constitucin de las sociedades cooperativas deber realizarse
en asamblea general que celebren los interesados, y en la que se levantara un
acta que contendr:
81

I. Datos generales de los fundadores;
II. Nombre de las personas que hayan resultado electas para integrar por
primera vez consejos y comisiones, y
III. Las bases constitutivas.
Los socios debern acreditar su identidad y ratificar su voluntad de constituir la
sociedad cooperativa y de ser suyas las firmas o las huellas digitales que obran en
el acta constitutiva, ante notario pblico, corredor pblico, juez de distrito, juez de
primera instancia en la misma materia del fuero comn, presidente municipal,
secretario, delegado municipal o titular de los rganos poltico-administrativos del
Distrito Federal, del lugar en donde la sociedad cooperativa tenga su domicilio.
Artculo 13.- A partir del momento de la firma de su acta constitutiva, las
sociedades cooperativas contarn con personalidad jurdica, tendrn patrimonio
propio y podrn celebrar actos y contratos, as como asociarse libremente con
otras para la consecucin de su objeto social.
El acta constitutiva de la sociedad cooperativa de que se trate, se inscribir en el
Registro Pblico de Comercio que corresponda a su domicilio social.
Artculo 14.- Las sociedades cooperativas podrn adoptar el rgimen de
responsabilidad limitada o suplementada de los socios.
La responsabilidad ser limitada, cuando los socios solamente se obliguen al pago
de los certificados de aportacin que hubieren suscrito. Ser suplementada,
cuando los socios respondan a prorrata por las operaciones sociales, hasta por la
cantidad determinada en el acta constitutiva.
Artculo 15.- El rgimen de responsabilidad de los socios que se adopte, surtir
efectos a partir de la inscripcin del acta constitutiva en el Registro Pblico de
Comercio. Entretanto, todos los socios respondern en forma subsidiaria por las
obligaciones sociales que se hubieren generado con anterioridad a dicha
inscripcin.
Las personas que realicen actos jurdicos como representantes o mandatarios de
una sociedad cooperativa no inscrita en el Registro Pblico de Comercio,
82

respondern del cumplimiento de las obligaciones sociales frente a terceros,
subsidiaria, solidaria e ilimitadamente, sin perjuicio de la responsabilidad penal en
que hubieren incurrido.
Artculo 16.- Las bases constitutivas de las sociedades cooperativas
contendrn:
I.- Denominacin y domicilio social;
II.- Objeto social, expresando concretamente cada una de las actividades a
desarrollar;
III.- Los regmenes de responsabilidad limitada o suplementada de sus socios,
debiendo expresar en su denominacin el rgimen adoptado;
IV.- Forma de constituir o incrementar el capital social, expresin del valor de
los certificados de aportacin, forma de pago y devolucin de su valor, as como la
valuacin de los bienes y derechos en caso de que se aporten;
V.- Requisitos y procedimiento para la admisin, exclusin y separacin
voluntaria de los socios;
VI.- Forma de constituir los fondos sociales, su monto, su objeto y reglas para
su aplicacin;
VII.- Areas de trabajo que vayan a crearse y reglas para su funcionamiento y
en particular de la de educacin cooperativa en los trminos del artculo 47 de esta
Ley;
VIII.- Duracin del ejercicio social que podr coincidir con el ao de calendario,
as como el tipo de libros de actas y de contabilidad a llevarse;
IX.- Forma en que deber caucionar su manejo el personal que tenga fondos y
bienes a su cargo;
X.- El procedimiento para convocar y formalizar las asambleas generales
ordinarias que se realizarn por lo menos una vez al ao, as como las
83

extraordinarias que se realizarn en cualquier momento a pedimento de la
Asamblea General, del Consejo de Administracin, del de Vigilancia o del 20% del
total de los miembros;
XI.- Derechos y obligaciones de los socios, as como mecanismos de
conciliacin y arbitraje en caso de conflicto sobre el particular;
XII.- Formas de direccin y administracin interna, as como sus atribuciones y
responsabilidades, y
XIII.- Las dems disposiciones necesarias para el buen funcionamiento de la
sociedad cooperativa siempre que no se opongan a lo establecido en esta ley.
Las clusulas de las bases constitutivas que no se apeguen a lo dispuesto por
esta ley, sern nulas de pleno derecho para todos los efectos legales
correspondientes.
Artculo 17.- Las oficinas encargadas del Registro Pblico de Comercio,
debern expedir y remitir en forma gratuita, a la Secretara de Desarrollo Social,
copia certificada de todos los documentos que sean objeto de inscripcin por parte
de las sociedades cooperativas, as como la informacin que solicite la propia
dependencia, a fin de integrar y mantener actualizada la estadstica nacional de
sociedades cooperativas.
Artculo 18.- No se otorgar el registro a las sociedades cooperativas de
participacin estatal, si la autoridad que corresponda no manifiesta que existe
acuerdo con la sociedad de que se trate, para dar en administracin los elementos
necesarios para la produccin.
Artculo 19.- Para la modificacin de las bases constitutivas, se deber seguir
el mismo procedimiento que seala esta Ley para el otorgamiento del acta
constitutiva y deber inscribirse en el Registro Pblico de Comercio.
84

Artculo 20.- La vigilancia de las sociedades cooperativas estar a cargo de las
dependencias locales o federales que, de acuerdo con sus atribuciones, deban
intervenir en su buen funcionamiento.
MISIN
Satisfacer las necesidades de nuestros clientes a travs de nuestros productos, en
trminos de calidad, servicio y precios competitivos con mejores tcnicas de
produccin, siempre comprometidos con el bienestar de nuestros trabajadores y la
comunidad.
VISIN
Ser una empresa slida e innovadora, lder en el desarrollo eficiente de la
ganadera bovina, que garantiza servicios de calidad acorde con las exigencias y
cambios del mercado Estatal y nacional, con personal comprometido con la misin
institucional.
VALORES
Responsabilidad: Cumplir con las obligaciones de trabajo en la empresa.
Justicia: Hacia nuestro personal, tanto en el trato como en la asignacin de
actividades a realizar, dependiendo stas de la capacidad de cada uno de
ellos.
Punt ualidad: En la entrega de nuestros productos asa nuestros clientes.
Comunicacin: Constante y efectiva, entre todos los miembros que
formamos parte de la empresa, as como con nuestros proveedores y
clientes.
Confianza: En que realizaremos nuestras labores de la mejor manera, con
la finalidad de satisfacer a cada uno de nuestros clientes.
Respeto: Asia nuestros compaeros de trabajo como a nuestros clientes.
Trabajo en equipo: Para alcanzar las metas planteadas en la empresa.
85

Compromiso: Con nuestro clientes, al brindarles un producto de calidad; y
con el medio ambiente, al respetar y cumplir todas las normas establecidas
para el cuidado de ste.
Calidad: En nuestros productos que saldrn al mercado con las mejores
tcnicas de produccin.
5.4. ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA.
ORGANIGRAMA

ANLISIS Y DESCRIPCIN DE PUESTOS
El manual de organizacin es la fase del proyecto en la que se determinara de
manera detallada el funcionamiento de la futura empresa con el arreglo de las
funciones que se estiman necesarias para lograr el objetivo de la empresa y una
indicacin de las autoridades y de las responsabilidades asignadas a las personas
que tiene a su cargo, la ejecucin de las funciones respectivas.
Asamblea General
La Asamblea General es la autoridad suprema y sus acuerdos obligan a todos
los socios, presentes, ausentes y disidentes, siempre que se hubieren tomado
conforme a esta Ley y a las bases constitutivas.
La Asamblea General resolver todos los negocios y problemas de importancia
para la sociedad cooperativa y establecer las reglas generales que deben normar
REPRODUCCIN
Y
ORDEA Y
SANIDAD
ADMINISTRADOR
ASAMBLEA
GENERAL
MEDICO
VETERINARIO
86

el funcionamiento social. Adems de las facultades que le conceden la presente
Ley y las bases constitutivas, la Asamblea General conocer y resolver de:
I.- Aceptacin, exclusin y separacin voluntaria de socios;
II.- Modificacin de las bases constitutivas;
III.- Aprobacin de sistemas y planes de produccin, trabajo, distribucin,
ventas y financiamiento;
IV.- Aumento o disminucin del patrimonio y capital social;
V.- Nombramiento y remocin, con motivo justificado, de los miembros del
Consejo de Administracin y de Vigilancia; de las comisiones especiales y de los
especialistas contratados;
VI.- Examen del sistema contable interno;
VII.- Informes de los consejos y de las mayoras calificadas para los acuerdos
que se tomen sobre otros asuntos;
VIII.- Responsabilidad de los miembros de los consejos y de las comisiones,
para el efecto de pedir la aplicacin de las sanciones en que incurran, o efectuar la
denuncia o querella correspondiente;
IX.- Aplicacin de sanciones disciplinarias a socios;
X.- Reparto de rendimientos, excedentes y percepcin de anticipos entre
socios, y
XI.- Aprobacin de las medidas de tipo ecolgico que se propongan.

Los acuerdos sobre los asuntos a que se refiere este artculo, debern tomarse
por mayora de votos en la Asamblea General. En las bases constitutivas se
podrn establecer los asuntos en que se requiera una mayora calificada.
87

Las asambleas generales ordinarias o extraordinarias, debern ser convocadas
en los trminos de la fraccin X del artculo 16 de esta Ley, con por lo menos 7
das naturales de anticipacin. La convocatoria deber ser exhibida en un lugar
visible del domicilio social de la sociedad cooperativa, misma que deber contener
la respectiva orden del da; tambin ser difundida a travs del rgano local ms
adecuado, dando preferencia al peridico, cuando exista en el lugar del domicilio
social de la cooperativa. De tener filiales en lugares distintos, se difundir tambin
en esos lugares. Se convocar en forma directa por escrito a cada socio, cuando
as lo determine la Asamblea General.
Si no asistiera el suficiente nmero de socios en la primera convocatoria, se
convocar por segunda vez con por lo menos 5 das naturales de anticipacin en
los mismos trminos y podr celebrarse en este caso, con el nmero de socios
que concurran, siendo vlidos los acuerdos que se tomen, siempre y cuando estn
apegados a esta Ley y a las bases constitutivas de la sociedad cooperativa.
Administrador
Perfil.- Se requiere de un profesionista en el rea econmico administrativo.
Tendr a su cargo la responsabilidad del negocio
Representara en todo momento a la organizacin
Beber conducir la labor de la organizacin en pos de la consecucin
de los objetivos propuestos, por tal, l debe liderar la operatoria.
Planificara e interpretara las necesidades operativas, estratgicas y la
disposicin de los medios para satisfacer la necesidades de la empresa
Emanarn las decisiones que le permitirn a la organizacin competir e
intentar cumplir con sus objetivos; de estas decisiones depender en
gran parte el xito de la organizacin.
Ser la voz de la organizacin, el hombre con quien hablar, negociar y
acordar todo lo concerniente a la organizacin.
Llevara registros tcnicos, de la produccin, as como de gastos,
ventas, sueldos, un buen seguimiento y control de toda la empresa.
88

Vender la produccin de leche.
Vender la produccin de becerros.

Reproduccin y Alimentacin
Perfil.- Personal que sepa leer y escribir, con conocimientos bsicos en ganado
bovino.
Funciones:
Limpieza de corrales
Corte de arbustos que afectan los pastos en el potrero
Reparacin de las instalaciones
Riego de pastos en los diferentes potreros
Encargado del intervalo entre partos de las vacas
Encargado de empadres controlados
Cambios de semental
Seleccin de reemplazos de las vacas
Destete de los becerros, los cuales se comercializaran
Seleccin de las vacas de desecho
Seleccin de los sementales de desecho
Seleccin de becerras que se incorporaran al hato ganadero
Conservacin de forrajes mediante tcnicas de ensilaje
Siembra de pasto mejorados
Administracin de sales y minerales
Dara la alimentacin al hato ganadero en los corrales
Proporcionar alimento en los comederos
Proporcionar agua en los depsitos
Encargado de la bodega
Estar en el proceso de ordea

Ordea y Sanidad
89

Perfil.- Personal que sepa leer y escribir, con conocimientos bsicos en ganado
bovino.
Funciones:
Ordea de las vacas
Sanidad del ganado implementando un calendario de vacunacin
Manejo del calendario de vacunaciones
Bao de garrapaticida del hato ganadero
Encierro de becerros para la ordea
Manejo de vitaminas
Estar en el proceso de ordea

Mdico Veterinario Zootecnista
Perfil: Medico Veterinario Zootecnista titulado.

El Mdico Veterinario Zootecnista ser el encargado del manejo del proceso
integral de la produccin animal, aplicando la metodologa cientfica para beneficio
del hombre, dar asesora tcnica a los trabajadores de la empresa, desarrollara
programas de prevencin y control de enfermedades que afectan a los animales y
evita las que pueden trasmitirse al hombre a travs de ellos. Dictara normas de
calidad e higiene y lo verifica en la industrializacin, almacenamiento,
conservacin, transporte y expendio de alimentos de origen animal.

5.5. MANUAL DE POLTICAS.
Prohibido ordear sin lavarse las manos
Prohibido fumar en el momento de la ordea
Cumplir con el horario establecido
Lavar los depsitos de leche diariamente
Trabajar en equipo a la hora de la ordea
No sacar ningn tipo de mercanca de la empresa a menos que sea
autorizado por el administrador
90

No vender becerros a menos que sea autorizado por el administrador

5.6. POLTICA DE SALARIOS.
Respecto al salario, se establece de acuerdo a la ley Federal del Trabajo en su art.
90 donde establece que el salario mnimo es: la cantidad menor que debe recibir
en efectivo el trabajador por los servicios prestados en una jornada de trabajo (8
horas), siendo una cantidad de 49 pesos en el Estado de Chiapas la mnima; se
estar pagando por arriba de dos salarios mnimos ($120) para los trabajadores de
ordea y sanidad, reproduccin y alimentacin, $200.00 para el administrador,
estos salarios sern pagados diarios. Los salarios fueron calculados en base a las
actividades y funciones que van a desempear.
El sueldo anual que percibirn los trabajadores son los siguientes:
CUADRO 26. SALARIOS DE LOS TRABAJ ADORES.
TRABAJ ADOR

SUELDO
DIARIO
SUELDO
MENSUAL
SUELDO
ANUAL
COSTO TOTAL

ADMINISTRADOR 200 6.000 72.000 72.000
REPRODUCCIN
Y
ALIMENTACIN 120 3.600 43.200 43.200
ORDEA Y
SANIDAD 120 3.600 43.200 43.200

TOTAL 158.400
Fuente: Elaboracin Propia

91

5.7. POLTICA DE VACACIONES.

Las vacaciones, se otorgan de acuerdo a lo estipulado en la ley federal del trabajo,
que se ha convenido en que se disfruten en forma conjunta 15 das en el mes de
Diciembre (10 das hbiles y 4 inhbiles) cada ao; al cumplir el trabajador 3 aos
o ms en la empresa se le otorgan los das faltantes de gozar de acuerdo a la ley
entre los meses de mayo a octubre.
CUADRO 27.TABLA DE VACACIONES.
TABLA DE VACACIONES
ANTIGEDAD DAS
1 AO 6
2 AOS 8
3 AOS 10
4 AOS 12
5-6 AOS 14
15-19 AOS 16
20-24 AOS 18
25-29 AOS 20
FUENTE: Investigacin propia, en base a la Ley Federal del Trabajo.
El aguinaldo es la compensacin econmica que se otorga a los empleados en el
mes de Diciembre de cada ao y se otorgan 20 das por ao o lo proporcional a
los das trabajados en el ao.

92

5.8. POLTICA DE PERMISOS.
Permisos especiales sin goce de sueldo:
Un permiso siempre debe estar autorizado por el encargado y/o
administrador.
Se podr otorgar por un da completo pero sin goce de sueldo.
Para llegar tarde se pide con anticipacin, siendo muy frecuentes, se
descontarn sobre salario.

Permisos especiales con goce de sueldo:
Por matrimonio civil 3 das de descanso presentando su acta de matrimonio y
avisando con anticipacin al gerente general.
1. Por nacimiento de hijos se otorgan 5 das, presentando el acta de
nacimiento, avisando al administrador.
2. Por fallecimiento de algn familiar directo (Padres, hijos, hermanos y
esposo civil) 1 semana si es fuera del municipio y 6 das si es en el
municipio.

5.9. POLTICA DE DESCANSO.
Los das de descanso de los trabajadores es un da de descanso, por cada 7 das
de trabajo, siendo este un da a la semana.
Los das de descanso obligatorio, se proporcionara de acuerdo a lo que establece
La Ley Federal del Trabajo.
1 de Enero.
5 de Febrero .
21 de Marzo.
1 de Mayo.
16 de Septiembre.
20 de Noviembre.
93

1 de Diciembre (de cada 6 aos).
25 de Diciembre.
Los das que corresponden a jueves y viernes santo y 2 de noviembre se
trabajarn solamente medio da.
5.10. MANUAL DE RECLUTAMIENTO Y SELECCIN DE PERSONAL.
El objetivo de la funcin de reclutamiento y seleccin de personal es encontrar y
colocar a la persona que cubra el perfil al puesto adecuado, de acuerdo a las
necesidades de la empresa y con las caractersticas necesarias para permitir la
realizacin del trabajo con un buen desempeo de su puesto, el desarrollo de sus
habilidades y potencialidades a fin de hacerlo ms satisfactorio a s mismo y a la
comunidad en que se desenvuelve para contribuir a los propsitos de la
organizacin.
Los criterios aplicables para el reclutamiento deben responder a lo siguiente:
A qu nivel se va a seleccionar?
Qu requisitos exige cada puesto para su desempeo eficiente?
Qu posibilidades de desarrollo y promocin puede ofrecer a los
candidatos?
Cules son las posibilidades de sueldo y prestaciones de la organizacin
en relacin al mercado de trabajo?
Hay suficientes candidatos?
Se selecciona a los ms aptos?

El proceso de reclutamiento es de vital importancia ya que es el lugar donde se
pueden encontrar los recursos humanos necesarios para la empresa, para ello se
utilizar el medio ms comn que es el peridico y la radio, y esto ser por fuentes
internas contratada por la propia organizacin de la empresa.

94

Para determinar cules de todos los solicitantes son los mejores y tienen ms
posibilidades de adaptarse a los perfiles del puesto, es decir una seleccin
adecuada del personal es fundamental para el xito de la organizacin, utilizar el
siguiente proceso:
Recepcin de solicitudes.
Entrevista preliminar.
Pruebas de habilidades y conocimientos generales.
Entrevista de profundidad.
Investigacin de antecedentes.
Seleccin final.
Colocacin de puestos.

95

VI. ESTUDIO FINANCIERO.

6.1. INTRODUCCIN.

La ltima etapa del anlisis de la viabilidad financiera de un proyecto es el estudio
financiero. Los objetivos de esta etapa son ordenar y sistematizar la informacin
de carcter monetario que proporcionaron las etapas anteriores, elaborar los
cuadros analticos y antecedentes adicionales para la evaluacin del proyecto,
evaluar los antecedentes para determinar su rentabilidad.

La sistematizacin de la informacin monetaria consiste en identificar y ordenar
todos los costos e ingresos que pueden deducirse de los estudios previos. Los
ingresos de operacin se deducen de la informacin de precios y demanda
proyectada, calculados en el estudio de mercado, estudio tcnico estudio de
organizacin organizacional y de las condiciones de venta de los productos.

Los costos de operacin se calculan mediante la informacin de todos los estudios
anteriores, existe, sin embargos costos que se calculan en esta etapa.

Estudio muestra los resultados, arrojados de manera formal e informal, en los
anteriores estudios, los cuales proporcionan un panorama amplio de los estados
financieros, que se aplicaran a lo largo de 5 aos, para tener una visin adecuada
del avance o retroceso del proyecto y basndonos en esto, realizar un anlisis de
la factibilidad del mismo, siendo esta su finalidad.

96

6.2. OBJETIVOS.


J ustificar, ordenar y sistematizar la informacin de carcter monetario para
comprobar la viabilidad y factibilidad de la construccin y operacin del
PROYECTO DE CRA Y ENGORDA DE BOVINOS DE DOBLE PROPSITO,
determinando los rendimientos esperados.


Determinar el presupuesto de inversiones.

Determinar el calendario de inversiones.

Determinar la estructura de capital.

Determinar el plan de ingresos.

Determinar el plan de egresos.

Elaborar el estado de resultados proforma de flujo de fondos.

Elaborar el balance general y comparativo.

Determinar el punto de equilibrio.

6.3. PRESUPUESTO DE INVERSIONES.

Este presupuesto se toma de acurdo al costeo indirecto y conforme a las tasas de
inflacin esperadas y proyectadas.
Gran parte de la informacin que aqu se concentra ha sido tomada del estudio
tcnico. Este punto se refiere al monto total de recursos econmicos, que en forma
de capital requiere la futura empresa para materializarse y poder iniciar
operaciones. Est representado por todas aquellas erogaciones monetarias que
se ejercern durante el periodo de la etapa pre operativo del proyecto. A
continuacin se presenta los montos del presupuesto de inversiones del presente
proyecto.
97

CUADRO 28. PRESUPUESTO DE INVERSIONES DEL ESTUDIO FINANCIERO
PARA EL PROYECTO DE CRA Y ENGORDA DE BOVINOS DE DOBLE
PROPSITO EN EJ IDO DR. RODULFO FIGUEROA, MUNICIPIO DE FRONTERA
COMALAPA.

ACTIVO FIJ O

CONCEPTO COSTO TOTAL
BASCULA 48.000
CARRETILLAS 2.040
PICADORA DE FORRAJ E 43.000
VEHCULO 120.000
GANADO 2.120.000
MARTILLOS 270
PALAS 360
MACHETES 240
TARROS LECHEROS 1.500
PINZAS 195
ESTABLO DE 24 X 24 560.000
ALAMBRE DE AMARRE 180
BOMBA DE AGUA (A GASOLINA) 7.800
TOTAL 2.903.585
FUENTE: Elaboracin propia

6.4. CALENDARIO DE INVERSIONES.

El calendario de inversiones no solo representa un instrumento tcnico
fundamental para el proceso de evaluacin y el clculo de la rentabilidad, sino que
adems es prcticamente indispensable para la negociacin y obtencin de
crditos, lo cual realiza su posicin en cualquier proyecto. Las unidades de tiempo
para efectuar la calendarizacin respectiva suelen ser menores a las que se
practican en los pronsticos de ingresos, costos y gastos de operacin con los
cuales deben interrelacionarse las inversiones en el proceso evaluativo.

98

CUADRO 29. CALENDARIO DE INVERSIONES PARA LA EMPRESA DE CRA Y
ENGORDA DE BOVINOS DE DOBLE PROPSITO EN EL EJ IDO DR. RODULFO
FIGUEROA, MUNICIPIO DE FRONTERA COMALAPA.

ACTIVO FIJ O
CONCEPTO DURACIN COSTO

CONSTRUCCIN DE

3

CORRAL

SEMANAS 560.000

ADQUISICIN DEL EQUIPO 2
BSICO DE
OPERACIN

SEMANAS 98.800

EQUIPO DE ENTREGA

4

Y REPARTO

SEMANAS 120.000

COMPRA DE GANADO

4

SEMANAS 2.120.000
ADQUISICIN DE
UTENSILIOS 2

Y OTROS EQUIPOS

SEMANAS 4.785
TOTAL DE INVERSIN

2.903.585

6.5. ESTRUCTURA DE CAPITAL.

Una empresa se puede financiar con dinero propio (capital accionario) o con
dinero prestado (pasivos). La proporcin entre una y otra cantidad es lo que se
conoce como estructura de capital o financiamiento.

En los pasivos se incluyen: cuentas por pagar, proveedores, crditos bancarios e
impuestos por pagar, entre otros.

El capital accionario se forma con las aportaciones de los socios y utilidades no
repartidas, principalmente. En el dinero de los socios, se incluye su dinero y el de
otros socios, en su caso. Para calcular la estructura de capital de un negocio,
basta estimar el porcentaje que el capital accionario y los pasivos representan el
valor de la empresa.
99

Para conocer estas cifras se debe recurrir a la informacin contable de nuestros
estados financieros. El valor de la empresa ser el total del activo, el total de las
deudas el pasivo, en tanto que el capital propio es el capital contable.

ELEMENTOS A CONSIDERAR EN LA ELECCIN DE UNA ESTRUCTURA DE
CAPITAL.

Es posible definir algunos aspectos que debemos considerar a la hora de elegir
una estructura de capital para nuestra empresa. A continuacin, se presentan
esos aspectos muy importantes al plantear una solicitud de crdito, ya que los
bancos los consideran para otorgar financiamiento:

a) Capacidad de pago de la empresa: Este punto se refiere qu tan solvente
es la empresa. Obviamente, si una empresa es muy solvente, su capacidad
de pago ser mayor y es posible que le presten dinero ms fcilmente que
una empresa que sea poco solvente.

b) La cantidad de deudas anteriores: Una empresa que ya est muy
endeudada difcilmente podr conseguir prstamos adicionales, por el
riesgo que representara para el acreedor.

c) Las garantas que pueda ofrecer: Si la empresa puede ofrecer garantas
para el crdito, es ms fcil conseguir un crdito, entre las garantas ms
comunes se encuentran; terrenos, edificaciones, maquinaria, etctera.

d) Las experiencias previas como deudor: Si la empresa ha sido puntual en la
liquidacin de anteriores adeudos, los acreedores considerarn eso a favor
del posible otorgamiento de futuros crditos, ya que la imagen que tendrn
de la empresa ser favorable. Si una empresa incurre en incumplimientos o
atraso en sus pagos con los acreedores, perjudicara gravemente su
historial crediticio.

100

ESTRUCTURA DE CAPITAL PARA LA EMPRESA DE CRA Y ENGORDA
DE BOVINOS DE DOBLE PROPSITO EN EL EJ IDO DR. RODULFO
FIGUEROA MUNICIPIO DE FRONTERA COMALAPA.

CUADRO 30. ESTRUCTURA DE CAPITAL.
CONCEPTO (S) *SAGARPA PRODUCTORES TOTAL

GOBIERNO DEL
EDO.

INVERSIONES FIJ AS 548.510 235.076 783.585
COMPRA DE
VAQUILLAS 1.400.000 600.000 2.000.000
COMPRA DE
SEMENTALES 84.000 36.000 120.000
CAPITAL TRABAJ O 0 60.856 60.856
TOTAL 2.032.510 931.931 2.964.441
% DE
PARTICIPACIN
CONTEMPLANDO
SOLO LAS
INVERSIONES
PROYECTADAS 69% 31% 100%
TOTAL 2.032.510 931.931 2.964.441
% DE
PARTICIPACIN 69% 31% 100%

6.6. PLAN O PRONSTICO DE INGRESOS.

Compete al estudio financiero elaborar los pronsticos especficos de ingresos o
ventas, considerando las restricciones impuestas por aspectos ya determinados
como los son la dimensin del proyecto (proveniente del estudio tcnico e
ingeniera) y de sus compromisos operacionales (obtenido del estudio de mercado
y comercializacin).

101

CUADRO 31. PRONSTICO DE INGRESOS.
INGRESOS
(PESOS) AOS 1 2 3 4 5
VENTAS TOTALES
VACAS DE
DESECHO

0 48.000 30.000 48.000 54.000
VAQUILLAS

0 0 90.000 240.000 345.000
BECERROS

100.800 97.776 97.776 85.945 102.883
TOROS DE
DESECHO

0 0 0 0 48.000
LECHE

1.075.200 1.075.200 945.101 1.131.363 1.200.799
TOTAL
INGRESOS

1.176.000 1.220.976 1.162.877 1.505.308 1.750.683

6.7. PLAN O PRONSTICO DE EGRESOS.

Los costos gastos operacionales estn constituidos por todas las erogaciones
peridicas a las que la empresa se ver comprometida con el fin de mantener su
funcionamiento, se calculan para extensiones temporales uniformes a lo largo de
un horizonte especfico que en este caso abarcar cinco aos como se ha venido
considerando a lo largo del proyecto.

CUADRO 32. PRONSTICO DE EGRESOS.
EGRESOS (PESOS) $
AOS 1 2 3 4 5
ALIMENTACIN

73.426 84.893 92.973 103.158 105.779
MEDICINAS Y VACUNAS
6.160 8.124 8.436 8.801 9.366
MANO DE OBRA
158.400 158.400 158.400 158.400 158.400
OTROS (TILES Y EPO. SEGURO Y
DIVERSOS)
5.438 5.906 6.074 6.285 6.349

TOTAL EGRESOS 243.424 257.323 265.883 276.644 279.894

102

6.8. ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA DE FLUJO DE FONDOS.

El estado de resultados se conoce tambin con el nombre de prdidas y
ganancias, tiene como objetivo centrales el estudio de pre inversin.

1. Los volmenes y ritmos de ventas esperados

2. La estructura de costos y gastos consolidados, as como su devolucin

3. Los montos y coeficientes de utilidades por alcanzar en el mbito
operacional como es sus resultados finales.

4. Los niveles de prdidas y los peridicos en los que se presenta

La utilidad de ste estado depende en gran medida, de la claridad y amplitud con
que se presenta, solo podr manejrsele y entenderle cuando se estudia o
prctica en forma detallada.

Se denomina estado de resultados proforma por que se construye con datos
estimados y para todo el horizonte temporal que establece la vida til del proyecto.
Para la formulacin de proyectos, este instrumento contable es el ms apreciado,
efectivo e importante; puesto que aunque cada uno de los estados tiene su funcin
especfica, ste presenta en forma clara la prdida o utilidad que se tendr en
cada ejercicio contable y esta es la informacin ms importante que necesita
conocer los inversionistas.

103

CUADRO 33. ESTADO DE RESULTADO PROFORMA.
ESTADO DE RESULTADO PROFORMA PARA LA EMPRESA DE CRA Y
ENGORDA DE BOVINOS DE DOBLE PROPSITO EN EL EJ IDO DR. RODULFO
FIGUEROA, MUNICIPIO DE FRONTERA COMALAPA, CHIAPAS.

Estado de Resultados presupuestado del 1 de Enero al 31 de
Diciembre de 2009

Ventas 1,176,000
Menos costo de venta 85,024
Utilidad Bruta 1,090,976
Gastos de Operacin 158,400
Utilidad de Operacin 932,576
Gastos de amort., mas inters 536,171
Utilidad antes de impuesto y reparto 396,405
Reparto de Utilidad a los trabajadores
(10%) 39,641
Utilidad antes de impuesto sobre la renta 356,765
Impuesto Sobre la Renta (30%) 118,922
Utilidad Neta 237,843

6.9. BALANCE GENERAL Y COMPARATIVO.

Es el documento que presenta la situacin financiera del negocio, en una fecha
determinada, ya que este muestra de manera detallada el valor de los activos que
son de la empresa, as como el capital con el cual la empresa empezara
operaciones. Tomando en cuenta que la empresa se vale por lo que es capaz de
hacer y no por el valor de sus activos

No presenta utilidad del ejercicio anterior porque el proyecto es de nueva creacin.
No se realizo el balance comparativo debido a que el proyecto es de nueva
creacin, por lo cual no tiene antecedentes financieros.

104

CUADRO 34. BALANCE GENERAL COMPARATIVO.

Balance General presupuestado al 31 de Diciembre de 2009

Activo
Ci rcul ante:
Bancos 40.571
Total de Acti vos Circulantes 40.571

Activo Fijo
Terreno 16.660.000
Edificio y equipo industrial 2.903.585
Menos Depreciacin
acumulada 90.359 2.813.227
Total de Acti vos Fijos 19.473.227

Total de Acti vos 19.513.797

Pasi vo
Ci rcul antes:
Cuentas por pagar
Vencimiento del Crdito, A L.P. 332.920
Impuestos sobre la renta
y
reparto por pagar
Total de Pasivo Ci rcul ante 332.920

Largo a pl azo
Prstamo para inv. Fijas 1.699.590
Total pasi vo a largo pl azo 1.699.590
Total pasi vo 2.032.510

Capi tal Contabl e:
Capital aportado 17.263.265
Utilidad ejercicio anterior
Utilidad del ejercicio 218.023

Total del Capi tal Contable 17.481.288
Total Pasi vo mas Capital Contabl e 19.513.797

Comprobacin 0

105

6.10. PUNTO DE EQUILIBRIO.

Se conoce como punto de equilibrio el nivel de actividad y ventas en el cual los
ingresos de una empresa se igualan a sus costos y gastos totales. Ser por lo
tanto aquel donde no se registren ni perdidas ni ganancias y permite:

Establecer la lnea mnima de ventas por obtener (en moneda o porcentaje
de ocupacin), segn la estructura financiera prevista.

Relacionar los gastos mnimos de ventas sealados en el punto de
equilibrio con el comportamiento y expectativas del mercado.

Observar la formacin global de costos y gastos, as como su incidencia en
las cifras de ingresos exigidas por de punto de equilibrio.

Perfilar las reas de actividad donde se presentarn tanto prdidas como
ganancias para el proyecto.

106

CUADRO 35. PUNTO DE EQUILIBRIO.
CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
A O
0 1 2 3 4 5
A.- COSTOS FIJ OS MAS DEPRECIACIONES
248.759 248.759 248.759 248.759 248.759
B.- COSTOS VARIABLES
-5.335 8.732 17.125 27.885 31.135
C.- COSTO TOTAL
243.424 257.491 265.883 276.644 279.894
D.- INGRESOS TOTALES
1.176.000 1.220.976 1.162.877 1.505.308 1.750.683
E.- PRODUCCIN TOTAL EN UNIDADES
220.640 220.472 199.152 241.447 262.426
F.- AMORTIZACIONES
536.171 536.171 536.171 536.171 536.171
C A P I T A L
332.920 366.212 402.833 443.116 487.428
I N T E R E S E S
203.251 169.959 133.338 93.054 48.743
G.- PUNTO DE EQUILIBRIO
I N G R E S O S %

66 75 69 53 46
P R O D U C T O UN.

146.603 142.756 136.435 128.277 119.791

PESOS 781.385 790.584 796.661 799.744 799.142

Como se puede observar en el cuadro No 35, el Punto de Equilibrio, para el
primer ao, en ingresos es de $ 776.160 pesos (representando el 66% de los
ingresos) y en cantidad es de 781.385 kg de carne y litros de leche. Esto indica
que en este punto (ya sea en ingresos o cantidad) la empresa no tiene perdidas ni
ganancias.

Para el segundo ao el punto de equilibrio en ingresos es de $ 915.32 pesos,
(representando el 75% de los ingresos) y en cantidad es de 790.584 kg de carne y
litros de leche. Esto indica que en este punto (ya sea en ingresos o cantidad) la
empresa no tiene perdidas ni ganancias.

107

Para el tercero, cuarto y quinto ao el punto de equilibrio en ingresos es de $
767.499 pesos (representando el 69% de los ingresos) y en cantidades es de
796.661 kg de carne y litros de leche. Esto indica que en este punto (ya sea en
ingresos o cantidad) la empresa no tiene perdidas ni ganancias.

El punto de equilibrio se realizo en Excel usando la siguiente frmula:

Punto de equilibrio =(costos fijos +amortizaciones) x 100
(Ingresos totales costos variables)

108

VII. EVALUACIN ECONMICA PRIVADA Y SOCIAL.

7.1. INTRODUCCIN.

En este estudio juntamos todos los resultados de las evaluaciones anteriores
como son el Estudio de Mercado, Estudio Tcnico y Estudio Financiero, se
analizaran con un enfoque que permite la evaluacin econmica, se revisara la
factibilidad del proyecto, se sistematizara la informacin econmica, la cual
consiste en identificar y ordenar los rubros de inversiones, costos e ingresos que
pueden deducirse de los estudios previos.
Los elementos de esta evaluacin se presentaran de manera que encajen con los
datos obtenidos de los estudios anteriores de tal manera que exista coherencia
entre estos planteamientos, este estudio nos aportara la oportunidad de formar un
juicio seguro sobre la viabilidad y si por esto es conveniente la formulacin del
proyecto.

Este estudio es demasiado importante ya que normalmente la decisin sobre la
realizacin real del proyecto se basa sobre todo en su evaluacin econmica, por
lo tanto al estar evaluadas y concentradas las conclusiones de los estudios
anteriores mencionados, se abarcan todos los aspectos que necesita analizarse
en un proyecto de inversin para el desarrollo econmico y social.

La evaluacin constituye un balance de las ventajas y desventajas de asignar al
proyecto analizado los recursos necesarios para su realizacin. Consiste en
comparar los beneficios y costos del proyecto, con miras a determinar si el
cociente que expresa la relacin entre unos y otros presenta o no ventajas
mayores que las que se obtendran con proyectos distintos igualmente viables.

109

7.2. OBJETIVOS.


Determinar, justificar y comprobar la factibilidad econmica de la inversin para la
construccin y operacin del proyecto de Cra y Engorda de Bovinos de Doble
Propsito.


Determinar los tipos de evaluacin econmica de un proyecto de inversin.

Determinar el costo de oportunidad.

Calcular el valor presente neto de la futura inversin.

Calcular la tasa interna de retorno del dinero que se invertir para la
materializacin del proyecto.

Realizar un anlisis de sensibilidad del proyecto de inversin.

Realizar la evaluacin econmica social del proyecto de inversin.

7.3. TIPOS DE EVALUACIN.

Existen dos tipo de evaluacin, la privada o financiera y la social, la financiera
puede ser del proyecto en si (rentabilidad del capital total a intervenir) y del
empresario (rentabilidad del capital de riesgo). La evaluacin socioeconmica y
social se hace en dos sentidos, estimacin de rentabilidad social y ponderacin de
los efectos socioeconmicos.

Los beneficios son evaluados mediante la tasa interna de retorno y mediante el
periodo de recuperacin de la inversin.

110

7.4. COSTO DE OPORTUNIDAD.

El costo de oportunidad es el beneficio que deja de percibir un factor productivo
por emplearse en una accin o en un proyecto determinado y esta expresado por
la mejor alternativa a la cual se destinaria si no se invirtiera en dicha accin. En la
actualidad, existen para los inversionistas, diversas alternativas econmicas de
invertir el capital de tal manera que les produzca una utilidad o beneficio; su
alternativa bsica mnima es guardar el dinero en el banco lo que adems implica
uno de los menores riesgos. Para el presente proyecto el costo de oportunidad es
de 23.19%, lo que significa que si el empresario no decide invertir en el presente
proyecto y opta por guardar el dinero en el banco, dejara de ganar el 23.19%.

TIR 30.19% Costo Oportunidad=TIR-Tasa Inters Banco
Tasa inters banco 7% Costo Oportunidad=30.19% - 7% =23.19%.

TIR=(FLUJ OS DE EFECTIVOS). VER ANEXOS

111

A continuacin se muestra la relacin beneficio costo para el horizonte del
proyecto.

CUADRO36. RELACIN BENEFICIO-COSTO.
PROYECCIONES FINANCIERAS P E R I O D O S ( A O S )
C O N C E P T O ACTUAL 1 2 3 4 5
PRECIO UNIT. PRODUCTO PRINCIPAL
COSTO UNIT. PRODUCTO PRINCIPAL
PESOS
1. INGRESOS 1.176.000 1.220.976 1.162.877 1.505.308 1.750.683
2. COSTOS DE OPERACIN 243.424 257.491 265.883 276.644 279.894
3. SALDO (1 - 2) 932.576 963.485 896.994 1.228.664 1.470.789
4. IMPUESTO SOBRE LA RENTA +REPAR
UTIL 0 0 0 0 0
5. SALDO (3 - 4) 932.576 963.485 896.994 1.228.664 1.470.789
6. RECUPERACIN GARANTAS PAGADAS
7. SALDO (5 - 6) 932.576 963.485 896.994 1.228.664 1.470.789
8. PAGO DE OTRAS OBLIGACIONES (8a+8b) 186.386 186.386 186.386 186.386 186.386
8a Capital (1) 186.386 186.386 186.386 186.386 186.386
8b intereses (2) 0 0 0 0 0
8c Otros 0 0 0 0 0
9. SALDO__________________ (7 - 8) 746.190 777.099 710.607 1.042.278 1.284.403

10. AMORTIZACIN CAPITAL 332.920 366.212 402.833 443.116 487.428
11. PAGO INTERESES 203.251 169.959 133.338 93.054 48.743
12. SALDO (9-10-11) 210.019 240.928 174.437 506.107 748.232
13. OTROS INGRESOS 0 0 0 0 0
14. GASTOS FAMILIARES
15. CAPACIDAD DE PAGO 5/(8+10+11) 1,29 1,33 1,24 1,70 1,70
16. DEPRECIACIONES 90.359 90.359 90.359 90.359 90.359
RELACIN BENEFICIO COSTO NETO 1,11 1,14 1,08 1,38 1,60

Como se puede observar en el cuadro 36, el proyecto tiene capacidad de pago.

112

7.5. VALOR ACTUAL NETO (VAN).

En todo proyecto de inversin es importante conocer cul es el valor futuro de
determinado monto de dinero en el presente, precisamente el valor actual neto
muestra eso, y por ello la importancia de calcular este indicador.

El valor actual neto arroja el monto de beneficios reales que un proyecto aportara
al inversionista privado y considera tanto el valor cronolgico del dinero, como su
costo de oportunidad. Cuando el valor actual neto tiene un signo positivo muestra
un resultado satisfactorio, en caso de ser negativo ser lo contrario.

Para el presente proyecto el valor actual neto es de $ 1.190.189 pesos, lo cual
significa que este proyecto se paga as mismo, proporciona el 12% del costo del
capital y adems genera $ 1.190.189 pesos a valor actual durante el horizonte del
proyecto, los que podran ser entregados como dividendos a los accionistas y/o
propietario, si estos aprueban el proyecto.

7.6. TASA INTERNA DE RETORNO (TIR).

La TIR es el indicador en el cual el VAN es igual a 0, es decir, donde los ingresos
netos y egresos de inversin se igualan en sus valores actualizados.

La TIR incluye el valor actualizado en su clculo, aun as hay una diferencia clara
entre la toma de decisiones va VAN y la que se realiza en base a la TIR. Del
primero se obtiene una cantidad absoluta, de la segunda se desprende un ndice,
que como todo numero relativo, muestra una relacin aproximada que en este
caso es rentabilidad.

113

Para este caso la TIR es de 30.19%.

CUADRO37. TIR Y VAN.
CALCULO DE LA TASA DE RENTABILIDAD FINANCIERA

A O
S
0 1 2 3 4 5
A.- VENTAS MENOS COSTOS DE OPERACIN
"CON EL PROYECTO"
842.218 873.127 806.635 1.138.306 1.380.430
B.- VENTAS MENOS COSTOS DE OPERACIN
"SIN EL PROYECTO"
0 0 0 0 0
C.- SALDO (A-B)
0 842.218 873.127 806.635 1.138.306 1.380.430
D.- INVERSIONES (INCLUYE PRESTAMOS Y
APORTACIN DEL PRODUCTOR)
-2.903.585 0 0 0 0 0
E.- VALORES RESIDUALES
0 0 0 0 2.451.793
F.- INCREMENTO DEL CAPITAL DE TRABAJ O
-60.856 0 0 0 0 0
G.- RECUPERACIN DEL CAPITAL DE
TRABAJ O
60.856
H.- FLUJ O DE EFECTIVO (C-D+E-F+G)
-2.964.441 842.218 873.127 806.635 1.138.306 3.893.079
RECUPERACIN DE LAS INVERSIONES

-2.964.441 -2.122.223
-
1.249.096 -442.461 695.844 4.588.923

TIR 30,19%

VAN AL 12% 1.990.189

114

7.7. ANLISIS DE SENSIBILIDAD.

El anlisis de sensibilidad se determina para conocer ante un incremento en las
variables de la economa, como impactan en el proyecto. De esta forma se obtiene
un conocimiento ms amplio en caso de una variacin en las variables
econmicas.

Generalmente en los anlisis de sensibilidad en un primer escenario se
incrementan los costos en un 10%, posteriormente en un segundo escenario se
disminuyen las ventas en un 10%, y finalmente en un tercer escenario se
incrementas los costos y la tasa de inters del crdito en un 10% y
simultneamente se disminuyen las ventas en un 10%.

Como se puede observar en los cuadros 38, 39 y 40, el escenario que genera un
mayor impacto negativo al proyecto es cuando se incrementa la tasa de inters y
los costos en un 10% y simultneamente se disminuyen las ventas en 10%.
Posteriormente le sigue el escenario donde se disminuyen las ventas en un 10% y
finalmente el escenario que genera un menor impacto negativo es cuando se
incrementan los costos en un 10%.

115

CUADRO 38. INCREMENTO DE COSTOS EN UN 10%.

PRECIO UNIT. PRODUCTO
PRINCIPAL
COSTO UNIT. PRODUCTO
PRINCIPAL
PESOS
1. INGRESOS 1.176.000 1.220.976 1.162.877 1.505.308 1.750.683
3. SALDO (1
- 2) 908.234 937.736 870.406 1.201.000 1.442.799
4. IMPUESTO SOBRE LA RENTA +
REPAR UTIL 0 0 0 0 0
5. SALDO (3
- 4) 908.234 937.736 870.406 1.201.000 1.442.799
6. RECUPERACIN GARANTAS
PAGADAS
7. SALDO (5
- 6) 908.234 937.736 870.406 1.201.000 1.442.799
8. PAGO DE OTRAS
OBLIGACIONES (8a+8b) 186.386 186.386 186.386 186.386 186.386
8a Capital (1) 186.386 186.386 186.386 186.386 186.386
8b intereses (2) 0 0 0 0 0
8c Otros 0 0 0 0 0
9. SALDO__________________ (7
- 8) 721.847 751.350 684.019 1.014.613 1.256.413

11. PAGO INTERESES 203.251 169.959 133.338 93.054 48.743
12. SALDO (9-10-11) 185.676 215.179 147.848 478.443 720.242
15. CAPACIDAD DE PAGO
5/(8+10+11) 1,26 1,30 1,20 1,66 1,66
16. DEPRECIACIONES 90.359 90.359 90.359 90.359 90.359

116

CUADRO 39. DISMINUCIN DE VENTAS EN UN 10%.

PRECIO UNIT. PRODUCTO
PRINCIPAL
PRINCIPAL
PESOS
1. INGRESOS 1.058.400 1.098.878 1.046.589 1.354.777 1.575.615
3. SALDO (1 -
2) 814.976 841.387 780.706 1.078.133 1.295.721
5. SALDO (3 -
4) 814.976 841.387 780.706 1.078.133 1.295.721
PAGADAS
7. SALDO (5 -
6) 814.976 841.387 780.706 1.078.133 1.295.721
8. PAGO DE OTRAS OBLIGACIONES
(8a+8b) 186.386 186.386 186.386 186.386 186.386
8a Capital (1) 186.386 186.386 186.386 186.386 186.386
8b intereses (2) 0 0 0 0 0
8c Otros 0 0 0 0 0
9. SALDO__________________ (7 -
8) 628.590 655.001 594.320 891.747 1.109.335

11. PAGO INTERESES 203.251 169.959 133.338 93.054 48.743
12. SALDO (9-10-11) 92.419 118.830 58.149 355.576 573.164
5/(8+10+11) 1,13 1,16 1,08 1,49 1,49
16. DEPRECIACIONES 90.359 90.359 90.359 90.359 90.359

117

CUADRO 40. INCREMENTO TASA DE INTERS Y COSTOS EN UN 10%,
DISMINUCIN DE VENTAS EN UN 10%.

PROYECCIONES FINANCIERAS P E R I O D O S
( A O S )
PRECIO UNIR. PRODUCTO
PRINCIPAL
PRINCIPAL
PESOS
1. INGRESOS 1.058.400 1.098.878 1.046.589 1.354.777 1.575.615
3. SALDO (1 -
2) 790.634 815.638 754.118 1.050.469 1.267.732
5. SALDO (3 -
4) 790.634 815.638 754.118 1.050.469 1.267.732
PAGADAS
7. SALDO (5 -
6) 790.634 815.638 754.118 1.050.469 1.267.732
8. PAGO DE OTRAS OBLIGACIONES
(8a+8b) 186.386 186.386 186.386 186.386 186.386
8a Capital (1) 186.386 186.386 186.386 186.386 186.386
8b intereses (2) 0 0 0 0 0
8c Otros 0 0 0 0 0
9. SALDO__________________ (7 -
8) 604.247 629.252 567.731 864.082 1.081.345

11. PAGO INTERESES 223.576 186.955 146.672 102.359 53.617
12. SALDO (9-10-11) 47.751 76.085 18.226 318.606 540.300
5/(8+10+11) 1,06 1,10 1,02 1,44 1,44
16. DEPRECIACIONES 90.359 90.359 90.359 90.359 90.359

118

7.8. EVALUACIN ECONMICA Y SOCIAL.
La evaluacin econmica social pone de manifiesto las repercusiones que la
empresa tendr hacia su entorno y como este influye en el desarrollo de ella. Su
finalidad es definir las ventajas y desventajas que pueden encontrarse dentro de
un proyecto o empresa, cuyo beneficio privado pueda influir en el desarrollo
econmico del lugar donde se implantara la futura empresa.

El presente proyecto contribuir a la economa local, ya que para el
funcionamiento de la empresa la materia prima e insumos, sern adquiridos en la
misma comunidad, as como tambin generara 3 empleos directos, contribuir con
el fisco. As como el efecto multiplicador que generara el proyecto con los
proveedores de materia prima e insumos, entre los cuales se encuentra la
generacin de fuentes de empleo indirecto.

119

VIII. ESTUDIO DE MANIFIESTO E IMPACTO AMBIENTAL.

8.1. INTRODUCCIN.

Este estudio toma en cuenta la gestin ambiental en la evolucin de proyectos los
cuales consiste en una serie de procedimiento asociados a dar a los consumidores
una mejora ambiental continua de los proyectos y servicios que proporcionara la
inversin.

El estudio ambiental forma parte de la evaluacin econmica de un proyecto,
permite identificar tres tipos de estudios de impacto ambiental como los
cualitativos que permite identificar, analizar y explicar los impactos positivos y
negativos que tendra la empresa de Cra y Engorda de Bovinos de Doble
Propsito; los cualitativos numricos relacionan factores de ponderacin en
escalas de valores numricos a las variables ambientales y por ltimo los
cuantitativos que determinan tanto los costos asociados a las medidas legales
totales o parciales como los beneficios de los daos evitados.

Cuando se evala socialmente lo que busca es medir los costos que ocasiona y
los beneficios que recibe la sociedad como un todo por la realizacin del proyecto.

120

8.2. OBJETIVOS.


Determinar la manera en que la empresa interactuara con el medio ambiente en el
cual se desarrollaran sus actividades adems de su impacto positivo o negativo
que podra ocasionarse en el medio ambiente, con la implementacin del proyecto.


Redactar datos generales
Describir la obra y actividad proyectada
Definir aspectos generales del medio natural y socioeconmicos
Realizar vinculacin con las normas y regulaciones sobre el suelo
Identificar todos los impactos ambientales
Determinar medidas de prevencin y mitigacin de los impactos
ambientales identificados
Comprobar la sostenibilidad del proyecto

8.3. DATOS GENERALES.

Nombre de la empresa: EL CAOBA, S.C.
Nacionalidad: Mexicana.
Actividad principal: Cra y Engorda de Bovinos de Doble Propsito.
Domicilio: Estado: Chiapas, Municipio de Frontera Comalapa.
Comunidad: Ejido Dr. Rodulfo Figueroa.

Durante el desarrollo de cualquier proyecto, se realizaran obras y/o actividades
que pueden causar desequilibrios ecolgicos y riesgos ambientales. La
autorizacin en materia de Impacto y Riesgo Ambiental es un requisito para su
establecimiento y permite a la autoridad definir criterios y lineamientos a los que
121

sujetar la ejecucin de la obra y/o actividad, con la finalidad de minimizar los
impactos, conservar y proteger el medio ambiente.

Un Manifiesto de Impacto Ambiental (MIA), es un documento que describe las
caractersticas socio-econmicas y ecolgicas del lugar donde se proyecta la obra,
las cuales permite identificar y analizar los impactos significativos y potenciales
que pueden ocasionar su construccin u operacin, tambin contiene las medidas
para reducir, controlar y/o evitar los impactos negativos.

Fundamento Legal

Esta actividad se encuentra vinculada y sujeta a la normatividad de los siguientes
instrumentos jurdicos:
Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos.
Ley General de Equilibrio Ecolgico y Proteccin al Ambiente y sus
reglamentos.
Ley de Equilibrio Ecolgico y Proteccin al Ambiente en el Estado de
Chiapas.
Plan de Desarrollo Urbano del Estado.

Por lo tanto este estudio se realizara con la finalidad de proponer las medidas
preventivas o de mitigacin, que permitan cumplir cabalmente con las
disposiciones y formalidades que establece la Ley General de Equilibrio Ecolgico
y la Proteccin al Ambiente, su reglamento y las normas oficiales mexicanas
aplicables, para cada proyecto en materia de impacto ambiental.

En este estudio se desarrolla el procedimiento mediante el cual la SEMARNAT,
establece las condiciones a que se sujetar la realizacin de obras y actividades,
que pueden causar desequilibrio ecolgico o rebasar los lmites y condiciones
establecidos, en las disposiciones aplicables para proteger el ambiente, preservar
y restaurar los ecosistemas, a fin de evitar o reducir al mnimo sus efectos
negativos sobre el medio ambiente.
122

El estudio de manifiesto de impacto ambiental se realizara principalmente en base
de en informacin obtenida de los siguientes estudios; Estudio de origen de la
idea, proporcionara la ubicacin exacta del rea geogrfica de estudio donde se
llevara a cabo el proyecto, as como proporcionar una definicin clara del tipo y la
naturaleza del proyecto. Estudio socioeconmico, proporcionara informacin en
relacin aspectos fsico-geogrficos del rea en estudio, de la infraestructura, de
los aspectos poblacionales, de las actividades econmicas que se desarrollan
tanto en el municipio. Estudio de mercado y comercializacin; proporcionara
informacin importante sobre la caractersticas de la empresa y sus productos, as
como el mercado potencial. Estudio tcnico de diseo e ingeniera; proporcionara
informacin relevante en relacin al tipoy caractersticas de la empresa y sus
productos, disponibilidad de materias primas, insumos y otros materiales, as
como la disponibilidad de tecnologa. Siendo tambin importante para el costeo de
obras y presupuesto de inversin de activos fijos.

8.4. IMPACTO SOBRE LOS RECURSOS NATURALES Y EL PAISAJE.

La elaboracin de un inventario de recursos, un plan para el uso del suelo y
restricciones de la zonificacin, contribuirn a los esfuerzos para reducir los
impactos negativos del desarrollo sobre los recursos naturales. De igual manera,
la formulacin de un diseo arquitectnico adecuado, permitir que el suelo as
como los dems recursos no se vean afectados y sean aprovechados.

Uno de los recursos que requieren ms cuidado es el agua ya que es
indispensable para el funcionamiento del proyecto, este liquido es el que requerir
una atencin especial, ya que para optimizar su uso, las instalaciones se
abastecern de uno de los ojos de agua con que cuenta el terreno mediante una
manguera conectada con una bomba, para abastecer los bebederos de agua con
que contara la empresa.

123

8.5. IMPACTO ECONMICO.

Se requerir de que los desarrolladores provean informacin sobre las
oportunidades de trabajo, explique adonde se dirigir las ganancias y que
beneficios econmicos se proporcionaran a las comunidades en el mbito local,
regional.

Se precisar de una revisin sobre el uso de infraestructura local por parte del
desarrollo, tal como el abastecimiento de agua potable y la disposicin de los
desechos. Como ya se menciono en los puntos anteriores, uno de los fines de
esta empresa es ser fuente de empleo para los locatarios.

Hay tcnicas de medicin o evaluacin para determinar el grado de impacto
ambiental derivado de la operacin de la empresa.
Al utilizar las tcnicas, la empresa podr llevar un control significativo sobre el
impacto ambiental que se genere en la zona, producto de la operacin de la
empresa, para poder comparar las condiciones existentes de la deseadas,
identificar variables que estuvieran siendo afectadas, as como las causas y poder
sugerir planes de accin para tratar tales problemas y soluciones.

Un inventario de las condiciones de los elementos biofsicos y sociales que
servirn como indicadores, ello a fin de tener un diagnostico de la situacin actual
que servira de referencia para la determinacin de los parmetros de base. Datos
sobre la disponibilidad de agua y recursos energticos en el o los sitios de
desarrollo, lo cual permite calcular la capacidad mxima de produccin del
recurso, es decir, determinar el lmite de sustentabilidad para el uso de la
empresa.

124

8.6. IMPACTO AMBIENTAL SEGN LA INCIDENCIA DEL PROYECTO.

CUADRO 41. IMPACTO AMBIENTAL SEGN LA INCIDENCIA DEL PROYECTO.

IMPACTOS En la obra Durante la vida til Despus de la
vida til
Escala Local Impacto Visual
Impacto en el
paisaje

Consumo de agua
Produccin de
basura
Conducta de los
trabajadores
Alteraciones al
entorno natural.

Existen diferentes medidas de proteccin ambiental que se aplicaran a todas las
actividades de construccin. Las cuales se describen continuacin.

SUELOS

Los impactos identificados sobre el factor suelo, estn relacionados bsicamente a
las actividades de las instalaciones por tanto se deber tomarse la siguiente
medida de mitigacin.
Todos los materiales residuales, tales como revestimientos, recipiente, latas
y basura generada por las actividades normales de construccin, deber
ser recolectada diariamente por el encargado y desecharlas de acuerdo al
plan de establecido para reciclar desperdicios y desechos.

FAUNA, FLORA Y PAISAJ E

Se controlara que la vegetacin removida no sea incinerada para su eliminacin,
de esta forma se evitaran riesgos innecesarios de incendios y contaminacin
atmosfrica.

125

IX. CONCLUSIONES.

El delimitar el rea de estudio permiti analizar los aspectos fsico-geogrficos, se
determino que la localizacin seria en la regin econmica "III Fronteriza" y limita
al norte con la Trinitaria, al este con la Repblica de Guatemala, al sur con
Amatenango de la Frontera y Bella Vista; al oeste con Chicomuselo y
Socoltenango. Tiene una extensin territorial del 717.90 km que representan el
5.62% de la extensin total del estado de Chiapas. Las coordenadas de la
cabecera municipal son: 15 39' 30'' de latitud norte y 92 08' 29'' de longitud oeste
y se ubica a una altitud de 670 metros sobre el nivel del mar.
Las condiciones de suelo, clima, flora, fauna y la infraestructura del municipio
permiten al proyecto de Cra y Engorda de Bovinos de Doble Propsito, el
desarrollo adecuado de dicho proyecto ya que cuenta con todos los medios
necesarios, para su comercializacin de sus productos.

Es necesario fomentar la organizacin entre los productores mediante esquemas
que propicien su integracin a la industria. Se requiere que el productor sea
proveedor constante de leche y carne de calidad y que sea beneficiario del valor
agregado que se d a la materia prima en el procesamiento.

Es necesario fomentar una ganadera que detenga o reverse el proceso de
empobrecimiento ambiental y permita continuar con un aumento importante en la
productividad.

126

X. BIBLIOGRAFA

Baca Urbina Gabriel. 1995. Evaluacin de Proyectos. McGraw Hill. Mxico.

Caldern Crdova Hugo. 1993. Manual para la administracin del Proceso de
Capacitacin de Personal. Limusa. Mxico.

Sistema Nacional de Informacin Municipal (SIEM), datos proporcionados de
censos del 2000 y 2005.

Ley General del Equilibrio Ecolgico y la Proteccin al Ambiente, Reforma del 5 de
J ulio del 2007.

Reglamento de la Ley General del Equilibrio Ecolgico y la Proteccin al Ambiente
en Materia de Evaluacin del Impacto Ambiental.

Pginas electrnicas:

www.google.com
http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/143.pdf
Htpp://www.municipioschiapas.gob.mx

127

XI. ANEXOS

DESARROLLO Y EJEMPLIFICACIN DEL PRESUPUESTO MAESTRO, FLUJO DE EFECTIVO, ESTADOS FINAN
CIEROS PROFORMA, AMORTIZACIN DE CRDITO Y CLCULOS BSICOS DE INDICADORES FINANCIEROS
La empresa el Caoba, S. C., produccin de dos productos: carne y leche. Estamos a fines de 2008 y

deseamos elaborar el presupuesto para 2009, en el cual se tratara de plasmar las
acciones necesarias para lograr el lugar que la Sociedad se ha fijado.

EMPRESA EL CAOBA, S.C.
Estado de Situacin Financiera al 31 de Diciembre de 2009

Act ivos
Circulantes:

Efectivo 931.931
Total Circulante 931.931

No circulantes:

Terreno 16.660.000
Edificio y equipo industrial
Depreciacin acumulada 0
Total de activos no circulantes 16.660.000

Total de activos 17.591.931

128

Pasivo
A Corto Plazo:

Cuentas por pagar 0
Impuestos por pagar 0

Total Pasivo 0

Capital Contable:

Capital aportado 17.591.931
Utilidad del ejercicio 0

Total Capital contable 17.591.931

Pasivo mas Capital contable 17.591.931

Comprobacin 0

129

PROYECCIN DEL DESARROLLO DEL HATO

CONCEPTO Y UNIDADES VALOR A O S
UNITARIO S.A. 1 2 3 4 5
COMPOSICIN DEL HATO

Vacas (Nmero)

0 0 70 58 79 89
Vaquillas (Nmero)

0 80 0 26 10 0
Novillonas (Nmero)

0 0 27 27 24 29
Becerras (Nmero)

0 28 28 25 29 31
Becerros (Nmero)

0 28 28 25 29 31
Novillos de 1 a 2 aos (Nmero)

0 0 27 27 24 29
Novillos de 2 a 3 aos (Nmero)

0 0 0 0 0 0
Sementales (Nmero)

0 4 4 4 4 4
Total de Cabezas

0 140 185 192 200 213
Unidades Animal Ao (U.A.A.)

0 94 130 139 144 153
Falta o sobra carga animal

140 46 10 1 -4 -13
COMPRA DE GANADO

Vacas (Nmero)

Vaquillas (Nmero) 0

80

Novillos (Nmero) 0

Sementales (Nmero) 0

4 0 0 0 4

MORTALIDAD

Adultos (Nmero)

0 2 2 1 2 2
Cras despus del destete (Nmero)

0 0 2 3 3 3

VENTAS

Vacas de desecho (Nmero) 6.000 0 0 8 5 8 9
Vaquillas (Nmero) 15.000

0 0 6 16 23
Becerros (Nmero) 3.600 0 28 27 27 24 29
Toros de desecho (Nmero) 12.000

0 0 0 0 4
Leche (miles de litros) 5.000 0 215 215 189 226 240
Queso (ton) 0 0 0 0 0 0 0
DATOS DE PRODUCCIN

Superficie de potreros (Ha)

140 140 140 140 140 140
Capacidad de Carga Animal (U.A.A.)

140 140 140 140 140 140
Destete (%)

70% 70% 70% 70% 70% 70%
Mortalidad adultos (%)

2% 2% 2% 2% 2% 2%
Mortalidad de cras despus del destete (%) 3% 3% 3% 3% 3% 3%
Desecho de vacas (%)

10% 10% 10% 10% 10% 10%
Vacas en ordea (nm.)

0 56 56 49 59 63
Lactancia / vaca / ao

0 3.840 3.840 3.840 3.840 3.840
Daz de lactancia

0 240 240 240 240 240
Produccin por vaca

0 16 16 16 16 16

130

NOTAS:

- SE ESTA CONSIDERANDO UNA CAPACIDAD DE CARGA ANIMAL DE UNA U.A. POR
HA.
- LA POCA DEFICIENCIA DE CARGA ANIMAL LA CUBREN CON EL FORRAJ E QUE SE ADQUIRIR.

131

DETERMINACIN DE LA NECESIDAD DEL CAPITAL DE TRABAJO Y FLUJO DE EFECTIVO DE LA
EMPRESA EL CAOBA, S.C. AO 1

J ULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO J UNIO TOTAL
INGRESOS
VENTAS
BECERROS 0 0 0 12.600 12.600 12.600 12.600 12.600 12.600 12.600 12.600 0 100.800
LECHE 0 0 0 134.400 134.400 134.400 134.400 134.400 134.400 134.400 134.400 0 1.075.200
VENTAS TOTALES 0 0 0 147.000 147.000 147.000 147.000 147.000 147.000 147.000 147.000 0 1.176.000
COBRO VTAS. CONTADO 0 0 0 147.000 147.000 147.000 147.000 147.000 147.000 147.000 147.000 0 1.176.000
OTROS INGRESOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL INGRESOS 0 0 0 147.000 147.000 147.000 147.000 147.000 147.000 147.000 147.000 0 1.176.000
EGRESOS
COSTOS VARIABLES 7.085 7.085 7.085 7.085 7.085 7.085 7.085 7.085 7.085 7.085 7.085 7.085 85.024
COSTOS FIJ OS 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 158.400
TOTAL EGRESOS 20.285 20.285 20.285 20.285 20.285 20.285 20.285 20.285 20.285 20.285 20.285 20.285 243.424
SALDO DE OPERACIN -20.285 -20.285 -20.285 126.715 126.715 126.715 126.715 126.715 126.715 126.715 126.715 -20.285 932.576
ACUMULADO -20.285 -40.571 -60.856 65.859 192.573 319.288 446.003 572.718 699.432 826.147 952.862 932.576
NECESIDAD CAPITAL TRABAJO 60.856

SALDO DEL MES ANTERIOR 0 40.571 20.285 -0 126.715 253.429 380.144 506.859 633.573 760.288 887.003 1.013.718 0
INGRESOS 0 0 0 147.000 147.000 147.000 147.000 147.000 147.000 147.000 147.000 0 1.176.000
COSTOS DE OPERACIN 20.285 20.285 20.285 20.285 20.285 20.285 20.285 20.285 20.285 20.285 20.285 20.285 243.424
SALDO -20.285 20.285 -0 126.715 253.429 380.144 506.859 633.573 760.288 887.003 1.013.718 993.432 932.576
INVERSIONES FIJ AS
-
2.903.585 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -2.903.585
NECESIDAD DE
FINANCIAMIENTO
-
2.923.870 20.285 -0 126.715 253.429 380.144 506.859 633.573 760.288 887.003 1.013.718 993.432 -1.971.009

FINANCIAMIENTO EXTERNO 2.032.510 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.032.510
FINANCIAMIENTO INTERNO 931.931 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 931.931
TOTAL FINANCIAMIENTO 2.964.441 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.964.441
SALDO DE EFECTIVO 40.571 20.285 -0 126.715 253.429 380.144 506.859 633.573 760.288 887.003 1.013.718 993.432 993.432

AMORTIZACIONES
FINANCIAMIENTO EXTERNO 0 0
CAPITAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 332.920 332.920
INTERESES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 203.251 203.251
132

OTROS ADEUDOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL AMORTIZACIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 536.171 536.171
RECUP. FIN. INTER. INTERESES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
INTERESES FIN. INTER. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 186.386 186.386
SALDO A FIN DE MES 40.571 20.285 -0 126.715 253.429 380.144 506.859 633.573 760.288 887.003 1.013.718 270.875 270.875

DETERMINACIN DE LA NECESIDAD DEL CAPITAL DE TRABAJO Y FLUJO DE EFECTIVO DE LA
EMPRESA EL CAOBA, S.C. AO 2

J ULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO J UNIO TOTAL
INGRESOS
VENTAS
BECERROS 8.148 8.148 8.148 8.148 8.148 8.148 8.148 8.148 8.148 8.148 8.148 8.148 97.776
LECHE 89.600 89.600 89.600 89.600 89.600 89.600 89.600 89.600 89.600 89.600 89.600 89.600 1.075.200
VACAS DE DESECHO 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 48.000
VENTAS TOTALES 101.748 101.748 101.748 101.748 101.748 101.748 101.748 101.748 101.748 101.748 101.748 101.748 1.220.976
COBRO VTAS. CONTADO 101.748 101.748 101.748 101.748 101.748 101.748 101.748 101.748 101.748 101.748 101.748 101.748 1.220.976
OTROS INGRESOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL INGRESOS 101.748 101.748 101.748 101.748 101.748 101.748 101.748 101.748 101.748 101.748 101.748 101.748 1.220.976
EGRESOS
COSTOS FIJ OS 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 158.400
TOTAL EGRESOS 21.458 21.458 21.458 21.458 21.458 21.458 21.458 21.458 21.458 21.458 21.458 21.458 257.491
SALDO DE OPERACIN 80.290 80.290 80.290 80.290 80.290 80.290 80.290 80.290 80.290 80.290 80.290 80.290 963.485
ACUMULADO 80.290 160.581 160.581 240.871 321.162 401.452 481.743 562.033 642.323 722.614 802.904 883.195
NECESIDAD CAPITAL TRABAJO 0

SALDO DEL MES ANTERIOR 0 80.290 160.581 240.871 321.162 401.452 481.743 270.875 351.166 431.456 511.746 592.037 0
INGRESOS 101.748 101.748 101.748 101.748 101.748 101.748 101.748 101.748 101.748 101.748 101.748 101.748 1.220.976
SALDO 80.290 160.581 240.871 321.162 401.452 481.743 562.033 351.166 431.456 511.746 592.037 672.327 963.485
INVERSIONES FIJ AS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
NECESIDAD DE
FINANCIAMIENTO 80.290 160.581 240.871 321.162 401.452 481.743 562.033 351.166 431.456 511.746 592.037 672.327 963.485

FINANCIAMIENTO EXTERNO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
FINANCIAMIENTO INTERNO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
133

TOTAL FINANCIAMIENTO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SALDO DE EFECTIVO 80.290 160.581 240.871 321.162 401.452 481.743 562.033 351.166 431.456 511.746 592.037 672.327 963.485

AMORTIZACIONES
CAPITAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 366.212 366.212
INTERESES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 169.959 169.959
OTROS ADEUDOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SALDO A FIN DE MES 80.290 160.581 240.871 321.162 401.452 481.743 562.033 351.166 431.456 511.746 592.037 9.770 300.928

DETERMINACIN DE LA NECESIDAD DEL CAPITAL DE TRABAJO Y FLUJO DE
EFECTIVO DE LA EMPRESA EL CAOBA, S.C. AO 3

INGRESOS
VENTAS
BECERROS 8.148 8.148 8.148 8.148 8.148 8.148 8.148 8.148 8.148 8.148 8.148 8.148 97.776
LECHE 78.758 78.758 78.758 78.758 78.758 78.758 78.758 78.758 78.758 78.758 78.758 78.758 945.101
VACAS DE DESECHO 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 30.000
VAQUILLAS 7.500 7.500 7.500 7.500 7.500 7.500 7.500 7.500 7.500 7.500 7.500 7.500 90.000
VENTAS TOTALES 96.906 96.906 96.906 96.906 96.906 96.906 96.906 96.906 96.906 96.906 96.906 96.906 1.162.877
OTROS INGRESOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL INGRESOS 96.906 96.906 96.906 96.906 96.906 96.906 96.906 96.906 96.906 96.906 96.906 96.906 1.162.877
EGRESOS
COSTOS FIJ OS 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 158.400
TOTAL EGRESOS 22.157 22.157 22.157 22.157 22.157 22.157 22.157 22.157 22.157 22.157 22.157 22.157 265.883
SALDO DE OPERACIN 74.749 74.749 74.749 74.749 74.749 74.749 74.749 74.749 74.749 74.749 74.749 74.749 896.994
ACUMULADO 74.749 149.499 224.248 298.998 373.747 448.497 523.246 597.996 672.745 747.495 822.244 896.994
134

SALDO DEL MES ANTERIOR 0 74.749 149.499 224.248 298.998 373.747 448.497 523.246 597.996 672.745 747.495 822.244 0
INGRESOS 96.906 96.906 96.906 96.906 96.906 96.906 96.906 96.906 96.906 96.906 96.906 96.906 1.162.877
SALDO 74.749 149.499 224.248 298.998 373.747 448.497 523.246 597.996 672.745 747.495 822.244 896.994 896.994
NECESIDAD DE
FINANCIAMIENTO 74.749 149.499 224.248 298.998 373.747 448.497 523.246 597.996 672.745 747.495 822.244 896.994 896.994

SALDO DE EFECTIVO 74.749 149.499 224.248 298.998 373.747 448.497 523.246 597.996 672.745 747.495 822.244 896.994 896.994

AMORTIZACIONES
CAPITAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 402.833 402.833
INTERESES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 133.338 133.338
OTROS ADEUDOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
RECHUPE. FIN. INTER.
INTERESES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SALDO A FIN DE MES 74.749 149.499 224.248 298.998 373.747 448.497 523.246 597.996 672.745 747.495 822.244 174.437 174.437

135


INGRESOS
VENTAS
BECERROS 7.162 7.162 7.162 7.162 7.162 7.162 7.162 7.162 7.162 7.162 7.162 7.162 85.945
LECHE 94.280 94.280 94.280 94.280 94.280 94.280 94.280 94.280 94.280 94.280 94.280 94.280 1.131.363
VACAS DE DESECHO 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 48.000
VAQUILLAS 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 240.000
VENTAS TOTALES 125.442 125.442 125.442 125.442 125.442 125.442 125.442 125.442 125.442 125.442 125.442 125.442 1.505.308
OTROS INGRESOS

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL INGRESOS 125.442 125.442 125.442 125.442 125.442 125.442 125.442 125.442 125.442 125.442 125.442 125.442 1.505.308

EGRESOS
COSTOS FIJ OS 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 158.400
TOTAL EGRESOS 23.054 23.054 23.054 23.054 23.054 23.054 23.054 23.054 23.054 23.054 23.054 23.054 276.644
SALDO DE OPERACIN 102.389 102.389 102.389 102.389 102.389 102.389 102.389 102.389 102.389 102.389 102.389 102.389 1.228.664
ACUMULADO 102.389 204.777 204.777 307.166 409.555 511.943 614.332 716.721 819.109 921.498 1.023.887 1.126.276

SALDO DEL MES ANTERIOR 0 102.389 204.777 307.166 409.555 511.943 614.332 716.721 819.109 921.498 1.023.887 1.126.276 0
INGRESOS 125.442 125.442 125.442 125.442 125.442 125.442 125.442 125.442 125.442 125.442 125.442 125.442 1.505.308
SALDO 102.389 204.777 307.166 409.555 511.943 614.332 716.721 819.109 921.498 1.023.887 1.126.276 1.228.664 1.228.664
NECESIDAD DE
FINANCIAMIENTO 102.389 204.777 307.166 409.555 511.943 614.332 716.721 819.109 921.498 1.023.887 1.126.276 1.228.664 1.228.664

SALDO DE EFECTIVO 102.389 204.777 307.166 409.555 511.943 614.332 716.721 819.109 921.498 1.023.887 1.126.276 1.228.664 1.228.664
136

AMORTIZACIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
FINANCIAMIENTO EXTERNO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
CAPITAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 443.116 443.116
INTERESES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 93.054 93.054
OTROS ADEUDOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
RECHUPE. FIN. INTER.
INTERESES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SALDO A FIN DE MES 102.389 204.777 307.166 409.555 511.943 614.332 716.721 819.109 921.498 1.023.887 1.126.276 506.107 506.107


INGRESOS
VENTAS
BECERROS 8.574 8.574 8.574 8.574 8.574 8.574 8.574 8.574 8.574 8.574 8.574 8.574 102.883
LECHE 100.067 100.067 100.067 100.067 100.067 100.067 100.067 100.067 100.067 100.067 100.067 100.067 1.200.799
VACAS DE DESECHO 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500 54.000
TOROS DE DESECHO 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000 48.000
VAQUILLAS 28.750 28.750 28.750 28.750 28.750 28.750 28.750 28.750 28.750 28.750 28.750 28.750 345.000
VENTAS TOTALES 145.890 145.890 145.890 145.890 145.890 145.890 145.890 145.890 145.890 145.890 145.890 145.890 1.750.683
OTROS INGRESOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL INGRESOS 145.890 145.890 145.890 145.890 145.890 145.890 145.890 145.890 145.890 145.890 145.890 145.890 1.750.683

EGRESOS
COSTOS FIJ OS 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 13.200 158.400
TOTAL EGRESOS 23.324 23.324 23.324 23.324 23.324 23.324 23.324 23.324 23.324 23.324 23.324 23.324 279.894
SALDO DE OPERACIN 122.566 122.566 122.566 122.566 122.566 122.566 122.566 122.566 122.566 122.566 122.566 122.566 1.470.789
ACUMULADO 122.566 245.131 367.697 490.263 612.829 735.394 857.960 980.526 1.103.092 1.225.657 1.348.223 1.470.789
137


SALDO DEL MES ANTERIOR 0 122.566 245.131 367.697 490.263 612.829 735.394 857.960 980.526 1.103.092 1.225.657 1.348.223 0
INGRESOS 145.890 145.890 145.890 145.890 145.890 145.890 145.890 145.890 145.890 145.890 145.890 145.890 1.750.683
SALDO 122.566 245.131 367.697 490.263 612.829 735.394 857.960 980.526 1.103.092 1.225.657 1.348.223 1.470.789 1.470.789
NECESIDAD DE
FINANCIAMIENTO 122.566 245.131 367.697 490.263 612.829 735.394 857.960 980.526 1.103.092 1.225.657 1.348.223 1.470.789 1.470.789

SALDO DE EFECTIVO 122.566 245.131 367.697 490.263 612.829 735.394 857.960 980.526 1.103.092 1.225.657 1.348.223 1.470.789 1.470.789

AMORTIZACIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
CAPITAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 487.428 487.428
INTERESES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 48.743 48.743
OTROS ADEUDOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SALDO A FIN DE MES 122.566 245.131 367.697 490.263 612.829 735.394 857.960 980.526 1.103.092 1.225.657 1.348.223 688.232 688.232

138

PROGRAMA DE AMORTIZACIONES ( FINANCIAMIENTO EXTERNO)
DE LA EMPRESA EL CAOBA

FECHA DE
VENCIMIENTO SALDO DAS
INTERS
10% PAGO PAGO
ANUAL TRANSC. 0,10 CAPITAL TOTAL

30 07 09 2.032.510 365 203.251 332.920 536.171
30 07 10 1.699.590 365 169.959 366.212 536.171
30 07 11 1.333.378 365 133.338 402.833 536.171
30 07 12 930.545 365 93.054 443.116 536.171
30 07 13 487.428 365 48.743 487.428 536.171

TOTALES 648.345 2.032.510 2.680.854

RECUPERACIN
INVERSIN
FIJA
186.386
126.386
186.386
186.386
246.386
0
0
0
0
931.931

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