Secretara de Pymes, Cooperativas y Social Agropecuario 1
Proyecto Lnea Oficio Herrera Artstica
Secretara de PyMEs, Cooperativas y Social Agropecuario Direccin de Innovacin y Desarrollo
Agosto 2008
Informe: Proyecto lnea oficio herrera artstica
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RESUMEN
El presente informe detalla un proyecto de inversin para la apertura de un taller de trabajos de herrera artstica, donde se brindar servicios, diseos, a pedido del cliente y exposicin de trabajos propios para la venta con una proyeccin de ventas hacia corto y mediano plazo debido al crecimiento de demanda en decoracin. Para el inicio de este emprendimiento es recomendable que el herrero y sus ayudantes conozcan del oficio para poder alcanzar los objetivos de produccin planteados sin mayores inconvenientes. En base a un estudio de costos en produccin, se analiz el punto de equilibrio, determinando que es necesario alcanzar un volumen de ventas de $ 9.424.70 mensuales para cubrir todos los costos operativos del taller, tanto fijos como variables. La inversin inicial del proyecto asciende a $ 18.298,60 y contempla la adquisicin de maquinaria, capital de trabajo, costos operativos y alquiler para un mes de funcionamiento. Teniendo en cuenta estos aspectos mencionados se confeccion el flujo de fondos proyectado a 60 meses (5 aos), la inversin se recupera al trmino de los 2 aos y 5 meses aproximadamente, alcanzando un VAN = $ 28.737.07 y una TIR del 62,83 % (para una tasa de corte del 25%).
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INTRODUCCION
La herrera como negocio profesional, requiere de conocimientos del oficio y puede relacionarse con otras disciplinas (por ej. Carpintera, albailera, etc.) a fin de armar equipos interdisciplinarios. La herrera es una parte esencial la arquitectura y decoracin de casas, oficinas, comercios, empresas y edificios con cierto estilo, ya sea para la seguridad en el caso de las rejas, puertas y portones, para decoracin como los candelabros, camas, juegos de living, mesas de arrimo, sillones, etc. El trabajo del hierro requiere de conocimientos especficos, dedicacin y capacidad artstica para transformar unas simples unas barras y caos de hierro en algn adorno o muebles de uso diario. La visin a largo plazo para este proyecto es lograr que el herrero se inserte exitosamente en el mercado artstico, aumentar el plantel de empleados, incursionar en herrera de obras y crear lazos comerciales con el estado en las diversas obras pblicas y tambin del sector privado La inversin inicial necesaria para llevar a cabo el emprendimiento es de alrededor de $ 18.298,60 lo suficiente para comprar el equipamiento necesario y empezar a fabricar productos y exponerlos al pblico
MERCADO
La constante creacin de barrios y diversas obras pblicas generadas por el estado sumado al sector privado aseguran un mercado amplio y diverso para los servicios de herrera. En este sentido, tambin se registro un aumento en el poder adquisitivo real de la clase media de la sociedad por lo que se dispone de mas dinero para comprar productos de uso cotidiano y con fines decorativos como los que se ofrecen en este proyecto.
Clientes potenciales:
Estado: Obras pblicas, barrios, etc. Clientes particulares. Consorcios, Empresas, oficinas y comercios. Negocios de decoracin.
SERVICIOS A OFRECER:
Diseo de artculos de herrera artstica: Juego de Living, camas, candelabros, estantes, maceteros, rejas, sillas, etc. Trabajos por pedido de terceros. Confeccin, instalacin y mantenimiento de rejas para comercios, casas, empresas, y establecimientos pblicos. Mantenimientos de herrera en general (reparacin de rejas, asadores, etc.)
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Diseo:
El diseo de piezas de hierro debe ser realizado por una persona con, capacidad creativa, buen gusto y una excelente interpretacin para poder plasmar las ideas de terceros. El diseo es de carcter fundamental para convencer al cliente de efectuar o no el trabajo. Ms adelante se mostrarn algunos posibles diseos con sus costos mnimos estimados.
Trabajo a pedido de terceros:
Se harn trabajo por encargo donde el cliente llevara su diseo propio para que el herrero lo concrete.
Trabajos propios:
En el taller se har un espacio para la exposicin de productos de diseo propio. Se tratar contar con un stock adecuado de elementos: candelabros, sillas, mesas de luz, camas, modelos de rejas y diversos artculos de decoracin.
En todos estos servicios se pondr nfasis en el tiempo de entrega de los trabajos, ya que la eficiencia y puntualidad son parte de la calidad del servicio
PROVEEDORES:
Casas de venta de hierro: Para la compra de todo tipo de hierro, planchuelas, chapas y dems elementos que se puedan necesitar. Ferreteras: para compra de electrodos, lijas, repuestos e insumos varios Taller Mecnico: mantenimiento y reparacin de equipos mecnicos
ASPECTOS TECNICO/ECONOMICOS Y ORGANIZATIVOS
MANO DE OBRA:
Los sueldos de la mano de obra necesaria en el proyecto se basan en el conveniocolectivoN248/95yelsalario mnimo establecido por el estado argentino. El plantel del personal requerido es el siguiente:
Un herrero: Es la persona encargada del taller, ser el jefe de diseo y confeccin, encargado de seguridad y de cuestiones administrativas en una primera etapa de la empresa. Dos ayudantes: Con previa experiencia en herrera sern las personas encargadas de asistir al herrero.
Estas personas trabajarn 40 hs semanales en turnos de 8hs diarias.
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Los sueldos para el presente proyecto son:
Mano de obra Cargo Cantidad Hs da Sueldo mes pesos/hora carga social Total Herrero 1 8 1300 6,77 45,00% 1885 Ayudante 2 8 1150 5,98958333 45,00% 3335 Total $ 5.220,00
EQUIPAMIENTO:
En la siguiente tabla se muestra el detalle del equipamiento necesario
Activos fijos Marca Caractersticas Precio Maquinas herramientas Amoladora Bosch 751 W1100RPM 115 mm $ 390,0 Cortadora de chapa Sol N7 $ 1.110,0 Cortadora de hierro Sol $ 300,0 Dobladora de cao $ 1.400,0 Soldadora Gama 210 A $ 550,0 Soldadora 400A $ 4.500,0 Taladro de banco Salkor 13 mm $ 370,0 Soplete $ 700,0 Compresor Femma 2 HP 25 litros $ 540,0 Pistola de pintura Experto Alta y baja presin $ 150,0 Herramientas Maza 1,5 kgs $ 30,0 Lave francesa IRIMO 18" $ 266,0 Lave francesa IRIMO 12" $ 57,0 Piqueta $ 8,0 1 $ 8,0 Lima $ 8,0 1 $ 8,0 Cepillo de acero $ 8,0 1 $ 8,0 Mascara $ 25,0 2 $ 50,0 Mameluco $ 80,0 1 $ 80,0 Guantes $ 15,0 2 $ 30,0 Mesa de trabajo $ 400,00 Herramientas varias $ 1.000,0 Total de Activos fijos $ 12.347,00
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INSUMOS:
Energa elctrica. Combustibles para el funcionamiento de las mquinas a gas (soplete). Repuestos e insumos para el mantenimiento de las mquinas: electrodos, lijas, limas, etc. Caos redondo, hierros planchuelas, chapas: Todas las medidas Uniformes: camisas, pantalones, botines, delantal de cuero Elementos de seguridad: guantes, anteojos de proteccin, mascaras para soldar, protectores auditivos, cascos, mascarillas.
Estos elementos se incluyeron en el cuadro anterior en el rubro Herramientas varias. La siguiente tabla detalla los costos de los insumos de herreras ms comunes:
Capital de trabajo Hiero redondo $/ 6 mts Planchuelas 4 mm 4 $ 6,2 1 x 3,16 $ 33,1 6 $ 14,6 1,25 x 3,16 $ 39,6 8 $ 23,0 Dibujo $ 14,6 10 $ 36,4 Planchuela 3,2 mm cada 6 mts 12 $ 52,0 14 $ 73,8 3cm de ancho $ 31,0 16 $ 92,0 4 cm de ancho $ 43,0 5 cm de ancho $ 52,0 Cao redondo $/cada 6 mts 1" $ 30,0 1,5" $ 56,0 Hierro Angulo 2" $ 59,0 1/2 " $ 33,0 2,5" $ 77,0 2" $ 125,0
Electrodos Cao estructural $/cada 6 mts 2 mm $ 21,8 1cm x 1cm $ 12,8 2,4 mm $ 16,2 2cm x 2 cm $ 28,0 3,2 mm $ 15,4 3cm x 3cm $ 39,9 Pintura $ 20,0 4cm x 4cm $ 46,5 Antioxidante $ 20,0
Los precios mencionados fueron cotizados en Agosto del 2008.
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Cronograma de actividades y productos:
Los servicios de herrera artstica estn sujetos en principal medida a la construccin y a la decoracin de interiores. En el taller se le dar principal importancia a los trabajos realizados por encargo y en los perodos en que no haya pedidos de terceros, se producir para el saln de ventas. A continuacin se muestran algunos elementos que se pueden producir y sus costos mnimos de insumos.
Producto: Estantera sin plataforma
Producto: Rejas
Materiales necesarios Cantidad (mts.) Unidad Costo Cao redondo de 2" 4 Patas de 1,7mts 2" 6,8 Mts. $ 66,9 Hierro ngulo 1/2 " 5 soportes de de 50cm x 80 cm 13 Mts. $ 71,5 Hierro redondo del 10 Mts. 4 diagonales con Hierro del 10 7,44 Mts. $ 45,1 20 arandelas 3,20 Mts. $ 19,4 Electrodos 1 kg. $ 15,4 Total $ 218,4 Materiales necesarios Cantidad Unidad Costo Hierro redondo del 12 7 Mts. $ 60,7 Hierro redondo del 14 7 Mts. $ 86,1 Hierro redondo del 16 7 Mts. $ 107,3 Antioxidante y pintura (hierro del 12) 0,26 Lts. $ 1,06 Antioxidante y pintura (hierro del 14) 0,31 Lts. $ 1,23 Antioxidante y pintura (hierro del 16) 0,35 Lts. $ 1,41 Electrodos 0,25 kgs. $ 5,4 Planchuela de 3 cm 2 Mts. $ 10,3 Total m2 de 12 mm $ 77,5 Total m2 de 14 mm $ 103,1 Total m2 de 16 mm $ 124,5
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Producto: cama de 2 plazas sin tirantillos
Producto: juego de living
Materiales necesarios Cantidad Unidad Costo Base Cao estructural 4 x 4 7,6 Mts. $ 58,9 Detalles Pie de cama Hierro del 16 3,5 Mts. $ 53,7 Cabecera Hierro del 16 9,8 Mts. $ 150,3 Patas de cama Cao estructural 4 x 4 3,2 Mts. $ 24,8 Hierro ngulo 2" 1,5 Mts. $ 31,3 Electrodos 1 Kg. $ 21,75 Antioxidante y pintura 3 m2 $ 10,50 Total $ 351,1 Materiales necesarios Cantidad Unidad Costo Mesa PATAS cao redondo 2,5" 3,2 Mts. $ 41,1 BASE Perfil pecho de paloma 5 Mts. $ 51,7 REFUERZO cao redondo 1" 5,6 Mts. $ 28,0 4 adornos 4 $ 40,0 Electrodos kg 1 kg. $ 21,8 Antioxidante y pintura 1,69 m2 $ 6,7 Total de la mesa $ 189,2 6 sillas PATAS cao redondo 1" 5,65 Mts. $ 28,3 ASIENTO cao redondo 1" 1 Mts. $ 5,0 planchuela 3,2 mm x 3 cm ancho 3 Mts. $ 15,5 RESPALDO cao redondo 1" 1 Mts. $ 5,0 planchuela 3 mm 1 Mts. $ 5,2 ADORNOS VERTICALES Planchuela para ocho 3 Mts. $ 46,0 Electrodo 0,5 kg. $ 10,9 Total 1 silla $ 115,8 Total 6 silla $ 694,9 Juego completo $ 884,1 Informe: Proyecto lnea oficio herrera artstica
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Producto: mesa de arrimo
Producto: Candelabro
Producto: macetero
Materiales necesarios Cantidad Unidad Costo Patas Cao estructural 4 x 4 1,6 Mts. $ 12,4 Cao redondo 1,5" 2 Mts. $ 18,7 Base Perfil pecho de paloma 3 Mts. $ 31,0 Hierro forjado 14 8,4 Mts. $ 103,3 Hierro 6 2,48 Mts. $ 15,0 planchuela 3,2 mm x 3 cm ancho 8,4 Mts. $ 43,4 Hierro cuadrado del 10 3 Mts. $ 123,0 Adornos 6 $ 90,0 Electrodos 0,5 kg. $ 10,9 Total $ 447,7 Materiales necesarios Cantidad Unidad Costo Circunferencia perifrica Planchuela de 5cm 1,9 Mts. $ 16,3 Porta focos cao redondo 1" 0,9 Mts. $ 4,5 Planchuela 1 x 3,16 6 m2 $ 30,0 Argolla 6 $ 9,0 Extremo 6 $ 13,8 Enganche Planchuela 7 cm 0,35 Mts. $ 4,0 Tirantes Cadenas 1,5 Mts. $ 18,5 Adornos Planchuelas 1 x 3,16 0,24 m2 $ 2,5 hierro cuadradado de 14 2,7 Mts. $ 33,2 Electrodos 0,25 kg. $ 5,4 Total $ 137,2 Materiales necesarios Cantidad Unidad Costo Patas Hierro del 10 2,1 Mts. $ 12,7 Porta maceta y base Hierro del 10 0,63 Mts. $ 3,8 Antioxidante y pintura 0,10 Mts. $ 0,4 Electrodos 0,1 kg. $ 1,5 Total $ 18,5 Informe: Proyecto lnea oficio herrera artstica
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COSTOS OPERATIVOS:
En la siguiente tabla se detallan los costos operativos de servicios: agua, luz, gas y telfono y adems se detallan el costo operativo de alquiler del taller.
Costos operativos $ / mes Energa elctrica $ 200,00 gas $ 30,00 telfono $ 35,00 agua $ 30,00 alquiler $ 750,00 Total $ 1.045,00
REQUERIMIENTOS LEGALES Y PROTECCION:
El taller debe estar habilitado segn los requerimientos municipales, a saber: Requisitos para la habilitacin de Comercios (Ordenanza 12.689); Ordenanzas de Planos (ordenanza 13.284).
EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA
Se determina el punto de equilibrio del proyecto, estableciendo la produccin a partir de la cual el proyecto empieza a ser rentable teniendo en cuenta los distintos costos asociados. Para el mismo se utilizaron todos los costos fijos y variables descriptos anteriormente. En base a los costos, utilidad y precios de la competencia, se proponen
Se encontr que para compensar los costos totales, con los precios de venta planteados, se lograr un volumen de ventas de $ 9.424.70 por mes
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Plan de produccin:
La produccin estimada para los prximos aos sera aproximadamente:
CANTIDADES PRODUCTO Mes AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 Cama matrimonial 1 12 13 16 21 23 Mesa de arrimo 1 12 13 16 21 23 Rejas (m2) 15 180 198 238 309 340 Juego de living 0,33 4 4 5 7 8 Estantes 1 12 13 16 21 23 Maceteros 10 120 132 158 206 227 Candelabro 1 12 13 16 21 23 TOTAL DE PRODUCCION x AO 352 387 465 604 664
Flujo de Fondos Proyectado:
Teniendo en cuenta todos los costos de equipamiento, imprevistos, y capital de trabajo, la inversin inicial asciende a $15.467,40, a partir de esto se confecciona el flujo de fondos proyectado a 60 meses (5 aos).
Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 INGRESOS
Diseos de herrera artstica 113.800 125.180 150.216 195.281 214.809 Total de Ingresos 113.800 125.180 150.216 195.281 214.809 EGRESOS
Mano de Obra 69.745 69.745 69.745 69.745 69.745 Depreciaciones de Equipamiento 2.469 2.469 2.469 2.469 2.469 Imp. A las Actividades Econmicas (3%) 3.414 3.755 4.506 5.858 6.444 Materia prima 34.482 37.930 45.516 59.171 65.088 Intereses Financieros Crdito 1.281 991 626 228 Costos operativos 12.540 12.540 12.540 12.540 12.540 Total de Egresos 111.391 114.891 122.863 137.472 143.746 RESULTADO ECONOMICO 2.409 10.289 27.353 57.809 71.063 Impuestos a las ganancias (35%) 843 3.601 9.574 20.233 24.872 Depreciaciones 2.469 2.469 2.469 2.469 2.469 Inversiones Propias
Inversiones con Financiamiento 15.467 FF DEL PROYECTO 15.467 4.035 9.157 20.249 40.045 48.660 FF ACUMULADO 15.467 11.432 2.275 17.974 58.020 106.680 Amortizacin del Crdito 1.939 4.133 4.499 4.896 FLUJO DE CAJA REAL 15.467 2.096 5.024 15.750 35.149 48.660
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Financiacin y Evaluacin del Emprendimiento:
A los fines prcticos del presente proyecto, tomamos una tasa del 8.5% por tratarse de un proyecto pensado para la lnea de financiamiento para oficios mediante la lnea vigente de la provincia.
El cuadro final de inversiones se puede observar a continuacin:
CUADRO FINAL DE INVERSIONES Inversin en Rodados Pesos Inversin en Capital de Trabajo 3.160 Pesos Inversin en Maquinas y Equipos 12.347 Pesos Imprevistos (2% inv. en Act. Fijos) 247 Pesos Total Inversiones 18.299 Pesos INVERSIONES PROPIAS Pesos INVERSION c/ FINANCIACION 18.299 Pesos
Calculo de la Cuota del Prstamo Fondo de Financiamiento Fondo de Financiamiento de la Provincia Tasa de Inters Bancaria = 8,50% TNA Banco Nacin Sistema Francs Monto Total del Prstamo (pesos) = $ 18.298,64 Cuota Mensual = $ 505,23
EVALUACION ECONOMICA FINANCIERA Tasa de corte = 25% VAN = 28.737,07 TIR = 62,83% PERIODO DE REPAGO = 2 aos y 5 meses Rentabilidad sobre la inversin = VAN/Inversin Inicial = 157,04%
La inversin se recupera al trmino de los 2 aos y 5 meses aproximadamente alcanzando un VAN = $ 28.737,07 y un TIR del 62,83 % (para una tasa de corte del 25%). En base a estos indicadores financieros, se deduce que el presente proyecto es rentable.
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A los fines de ampliar la informacin del presente proyecto en lo que respecta a los proveedores de maquinarias e insumos para la produccin o cualquier otra cuestin de inters, por favor srvase contactarse con personal de la Direccin de Innovacin y Desarrollo de la Secretara de Pymes, Cooperativas y Social Agropecuaria, sita en Rivadavia 429 (Salta) Tel. 0387- 4315779.
Listado de Proveedores:
Maquina / insumo empresa Direccin Contacto telfono Maquinaria, herramientas y electrodos HOBBY TOOLS Pueyrredon 584 - SALTA 0387-4318354 FERRETERIA CASEROS 20 de Febrero 10 - SALTA Sr. Jorge 0387-4212629 GASOL SRL Pellegrini 672 - SALTA Sr. Daniel Marquiza 0387-4314080 FERRETERIA GAY Jujuy 591 - SALTA Sr. Oscar Andia 0387-4225544 Hierros y caos estructurales HIERRO NORT Av. Paraguay 1450 - SALTA San Juan 1344 - SALTA Sr. Daniel Asad 03874321252 03874231445 HIERRO SALTA J. M. Leguizamn 1450 SALTA Sr. Paredes 03874315599