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LOS DELITOS DE ORDEN ECONMICO EN LA LEGISLACIN VENEZOLANA

Alberto Enrique Jurado Salazar Doctor en Ciencias Jurdicas Magister Scientiarum en Ciencias Penales y Criminolgicas Especialista en Derecho Penal Econmico Director de la irma Asesora !egal Corporati"a# A$C$ al%urado&alc$com$"e

LOS DELITOS DE ORDEN ECONMICO EN LA LEGISLACIN VENEZOLANA (Economic Crimes in Venezuelas Le isla!ion "

Jurado# Alberto !a 'ni"ersidad del (ulia )enezuela

RES#MEN

El presente artculo pretende ubicar y comentar acerca de aquellas conductas que han sido denominadas por la doctrina y %urisprudencia penal como delitos de orden econmico# espec icamente en )enezuela# partiendo de la necesaria de inicin de Derecho Penal# para luego pasar a la de inicin de una de sus ramas como es el Derecho Penal Econmico# siendo que los delitos econmicos constituyen el contenido de *ste y inalmente luego de hacer un interesante recorrido histrico por la e"olucin de las leyes penales en )enezuela desde +ol"ar hasta llegar a la actualidad# adentr,ndonos en la abundante y dispersa legislacin )enezolana# encontrando aunque no precisamente ba%o esa denominacin muchos de estos delitos en el cdigo penal y en leyes especiales penales y no penales# en las cuales se repiten en muchos casos conductas tipi icadas en la ley penal general )enezolana que las tena pre"istas desde su implementacin en este pas$ !a ubicacin de los tipos penales de orden econmico en las di erentes leyes de )enezuela le permitir, al lector conocer la orma en la cual en este pas desde el punto de "ista normati"o se pretende atacar a la criminalidad econmica# la cual ha suscitado una gran preocupacin mundial por el "ertiginoso a"ance que esta orma de criminalidad ha presentado en los -ltimos a.os y los grandes estragos que la misma puede pro"ocar en el caso de la sociedad )enezolana$

Palabras cla"es/ Criminalidad# Delito# empresa# ley$

A$STRACT

0his article attempts to locate and comment on those beha"iors that ha"e been designated by la1 theory and criminal li2e economic crimes# speci ically in )enezuela# based on the need to de ine criminal la1 and then proceed to the de inition o one o its branches such as the Economic Criminal !a1# being that economic crimes are the contents o this and inally a ter ma2ing an interesting historical %ourney through the e"olution o criminal la1 in )enezuela since +oli"ar up to no1# going into the abundant and dispersed )enezuelan la1# inding %ust not under this name many o these crimes in the Penal Code and special la1s and not criminal la1s# 1hich are repeated in many cases acts described in the )enezuelan general criminal la1 that had pro"ided since its implementation in this country$ 0he location o the crimes o economic order in the di erent la1s o )enezuela 1ill allo1 the reader to 2no1 the 1ay in 1hich this country rom the point o "ie1 policy is to attac2 the economic crime# 1hich has aroused 1orld1ide concern by the rapid ad"ance that this orm o crime has occurred in recent years and the ha"oc that it may in the case o )enezuelan society$

3ey 1ords/ Criminality# crime# company# la1$

INTROD#CCIN

El derecho penal como ciencia tiene un enorme reto en el campo de los delitos econmicos# que si bien no se cometen con armas suelen ser m,s peligrosos en cuanto a las personas que pueden "erse a ectados por *stos# nos re erimos a que este tipo de conductas pueden de enestrar a todo el aparato econmico de un estado o de una regin$ En adicin a lo anterior resulta igualmente preocupante que la acti"idad realizada por el delincuente econmico resulta imperceptible a las detecciones tradicionales operadas por los entes de polica utilizadas en contra de la delincuencia com-n y a la manera de in"estigar esos delitos$

El mayor porcenta%e de estos hechos punibles atentan contra el patrimonio indi"idual y econmico# haci*ndose cada da m,s com-n en los actuales momentos y en la mayora de las acti"idades cotidianas desplegadas por los ciudadanos# es por esto que se tratar, de presentar los aspectos t*cnicos cient icos desde el punto de "ista del derecho sustanti"o penal para identi icar las m,s representati"as ormas de la criminalidad econmica de manera de conocer su estructura y con ello crear interrogantes en torno a la orma en la cual se estudian dichos tipos penal y el tratamiento que se les otorga en cuanto a la persecucin penal de los presuntos responsables$

Dentro de las no"edades de la criminalidad econmica encontramos que los su%etos acti"os de *stos delitos pueden ser incluso personas morales# lo que constituye igualmente un reto para el Derecho Penal# en atencin al debate acerca de la atribucin de responsabilidad penal de las personas %urdicas# para lo cual transitaremos por las distintas teoras que buscan resol"er ese aspecto y las disposiciones que se apegan a cada una de las posiciones$

Como a irma (a aroni# el poder econmico globalizado se impone a los poderes polticos nacionales# sin que haya un poder internacional capaz de contenerlo$ De este modo# las conductas econmicas criminalizadas en los estados nacionales 4alteraciones arti iciales del mercado5 son impunes en el plano de la economa global$ !os Estados nacionales y con ello el poder de los polticos su rieron una terrible p*rdida de los atributos de la denominada soberana# b,sicamente el poder iscal 4el capital globalizado e6ige menos impuestos so pena de ir a otro Estado5 y el poder puniti"o 4no puede reprimir las maniobras e6torsi"as y especulati"as de ese mismo capital5$ 47889# p$:;5$

+a%o esta perspecti"a "ale la pena resaltar# que la ciencia del derecho penal# debe estudiar esta clase de conductas delicti"as# el %urista luego del estudio de estas ormas de delinquir debe suministrarle las herramientas especializadas que resultan necesarias a los operadores del sistema de %usticia# lo que incluye a los in"estigadores criminales# ya que los m*todos in"estigati"os desarrollados hasta ahora no han aportado la su iciente certeza que permita establecer la responsabilidad penal de los agentes en esta clase de delincuencia$

Algunos actores como la desregulacin de los mercados inancieros# libertad de mo"imiento de capitales# redes internacionales de comercio# proceso de concentracin de capitales# alzamiento de ronteras dentro de los espacios comunes# son todos *stos elementos consustanciales de la economa mundial moderna# en los cuales se siembra la criminalidad organizada en particular# ya que para ella su in principal# es la obtencin de ganancias utilizando toda laguna %urdica que le sea posible que procuran su impunidad# esto aunado en el hecho de que en la mayora de los pases en "a de desarrollo principalmente no e6iste o es muy incipiente el cuerpo de leyes sustanti"as en materia de derecho penal econmico# lo que se e"idencia undamentalmente a la hora de en%uiciar la comisin de delitos econmicos que es cuando no resulta sencillo encuadrar la conducta a los tipos penales e6istentes que muchas "eces resultan anacrnicos$

Con este panorama# e6iste la impostergable obligacin de proponer una poltica criminal# esto es# intentar construir una estrategia y elegir una t,ctica para luchar contra esta criminalidad econmica# que acabe con la impunidad y minimice la comisin de estos delitos por su%etos acti"os que conociendo la alta de regulacin y detentando el poder econmico incurren en esas conductas que resultan lesi"as al conglomerado social y a ectan gra"emente en la mayora de ocasiones al ciudadano com-n en su cotidianeidad$

El inter*s p-blico por articular rmulas e6ternas de control de las sociedades "iene re rendado por las trans ormaciones del sistema econmico capitalista de los -ltimos tiempos# en el que la internacionalizacin de las acti"idades econmicas# el desarrollo del sistema inanciero y el intenso proceso de inno"acin tecnolgica# permiten hablar de de la "ertiginosidad mo"ilidad de capitales a ni"el internacional$

Esta concentracin de capitales que a"orece la creacin de oligopolios# se ha trans ormado en un poder real# en un <poder poltico no estatal=# sobre todo "inculado a los entes que han agrupado una inmensa cantidad de recursos econmicos$ Esta capacidad de inter"encin en la "ida poltica y social de las grandes sociedades# ha sonado la "oz de alarma# para consensuar mecanismos regulati"os de inter"encin en las sociedades$

Se trata# en consecuencia# de dise.ar mecanismos de control e6ternos del uncionamiento de las sociedades# con el in de pre"enir y e"itar per%uicios que los

comportamientos delictuales al interior de las sociedades produzcan da.os a una serie de intereses colecti"os como/ la competencia# el mercado# los consumidores# la >acienda P-blica# los traba%adores# el sistema inanciero# el mercado burs,til# etc*tera$

DE%INICIN DE DEREC&O 'ENAL(

De acuerdo al diccionario de Derecho Penal de Al onso ?eyes Echanda 4788;/ p$@A5 el cual cita a Brancesco Antolisei/

<el derecho penal es el sistema de normas %urdicas con orme a las cuales el Estado prohbe# mediante la amenaza de una pena# determinados comportamientos humanos$ 0ambi*n se lo de ine como el sistema normati"o que tiene por ob%eto el estudio de los hechos delictuosos y de las consecuencias %urdico penales que ellos acarrea=$

Seg-n Crisanti 4788AA# p$95# citando a Bederico Puig Pe.a ha clasi icado las de iniciones del Derecho Penal en dos grupos/ las de car,cter sub%eti"o y las de car,cter ob%eti"o$ Entre las primeras est, la que se.ala como <la ciencia que unda y determina el e%ercicio del poder puniti"o=# y entre las segundas# la que lo presenta como <el con%unto de normas# dictadas por el Estado# que asocian al crimen# como hecho# la pena como legtima consecuencia=$

En opinin del catedr,tico alem,n Claus ?o6in/

<el Derecho penal se compone de la suma de todos los preceptos que regulan los presupuestos o consecuencias de una conducta conminada con una pena o con una medida de seguridad y correccin$ Entre sus presupuestos se cuentan ante todo las descripciones de conductas delicti"as 4D5# pero tambi*n p$ e%$ las disposiciones sobre error 4D5# capacidad de culpabilidad 4D5# legtima de ensa 4D5$ etc de las que se deduce en concreto cu,ndo acarrea sanciones penales una conducta que coincide con una descripcin delicti"a=$ 4@EEA# p$;@5$

As mismo# el citado autor se re iere a que para comprender el moderno Derecho Penal es decisi"a la di erencia entre las dos consecuencias %urdicas y concluye que <la denominacin generalmente acu.ada de Derecho penal= realmente es incorrecta$ M,s e6actamente debera llamarse/ <Derecho penal y de medidas$ Pero la restricti"a denominacin <Derecho penal=# 4D5# histricamente se e6plica por el hecho de que las medidas no se introdu%eron 4D5# hasta un momento relati"amente tardo# por tanto la pena haba sido antes la -nica sancin de la ley=$ 4@EEA# p$;75$

En cuanto a la de inicin de Derecho Penal# !uis Jimenez de Az-a# propone un concepto propio/

<Con%unto de normas y disposiciones %urdicas que regulan el e%ercicio del poder sancionador de y pre"enti"o del Estado# estableciendo el concepto de delito como presupuesto de la accin estatal# as como la responsabilidad del su%eto acti"o# y asociando a la in raccin de la norma una pena inalista o una medida aseguradora=$ 4@EEA/ p$75

CONCE'T#ALIZACIN DE DEREC&O 'ENAL ECONMICO(

El derecho penal econmico ha recibido "arias denominaciones# muchas de las cuales resultan imprecisas# as tenemos que algunas legislaciones lo denominan derecho penal inanciero# otras derecho penal comercial# derecho penal de los negocios# derecho social econmico y derecho penal administrati"o$

De acuerdo al diccionario de Derecho Penal de Al onso ?eyes Echanda 4788;# p$@A5 el cual cita a Eugenio Cuello Caln# el derecho penal econmico <es el con%unto de disposiciones legales que sancionan las in racciones contra la poltica econmica del Estado=$

El autor# +a%o Bern,ndez 4@EAF# p$:95 de ine el derecho penal econmico como <El con%unto de normas %urdicoGpenales que protegen el orden socioeconmico entendido como regulacin %urdica del inter"encionismo estatal de la economa=$

Seg-n el citado autor# la uncin primordial del derecho penal econmico# es la de lograr la %usticia a tra"*s de la economa a ni"el macroeconmico$ En este caso se di erencia la economa nacional y el orden p-blico econmico de aquellos "alores particulares como los de propiedad# patrimonio y buena e contractual$ 4@EAF# p$:AG;@5

Seg-n Bern,ndez Albor 4@EF:# p$9H5/

<los delitos econmicos atacan la economa en su con%unto# el orden econmicoI lesionan por lo tanto los intereses %urdicos econmicos metaindi"iduales# que di"ergen sustancialmente de los intereses %urdicos particulares# para cuya proteccin est,n ideados los cl,sicos delitos contra la propiedad o el patrimonio=$

Por su parte# !inares Estrella se.ala que# teniendo en cuenta el concepto integrador o conciliador del derecho penal econmico# este tipo de derecho comprendera dentro de su ob%eto de proteccin las transgresiones administrati"oGeconmicas que tutelan la acti"idad reguladora e inter"entora del EstadoI las transgresiones rente a los intereses colecti"os o supraindi"iduales# como las insol"encias o el medio ambiente# y los delitos cl,sicos contra el patrimonio econmico cuando se dirigen a atacar ob%eti"os ,cticos supraindi"iduales como por e%emplo la esta a a entidades bancarias o se con"iertan en elementos de de abuso de medidas o instrumentos de la economa como el uso de in ormacin pri"ilegiada# de raudaciones crediticias# etc$ 47887# p$9H5$

Seg-n la de inicin de Derecho Penal Econmico# el contenido de *ste encuentra dos "ertientes# una orientada hacia los delitos que atentan contra la determinacin o ormacin de

los precios# los delitos de e"asin de capital o monetarios# las in racciones de contrabando# el blanqueo de capitales y el delito iscalI y otra corriente# que obedece a una de inicin m,s amplia de Derecho Penal Econmico que ensancha los lmites de esta ,rea del Derecho Penal y que incluye los delitos de insol"encia# la competencia ilcita# la usura# los raudes alimentarios# delitos laborales# delitos relacionados con la acti"idad de las sociedades mercantiles# entre otros$ En la presente in"estigacin se estudiaran algunas de las conductas "inculadas que *sta -ltima orientacin del contenido del derecho penal econmico$

Para Cancino y !pez# 4@EFA/@9;5# <el derecho penal econmico comprende aquellas conductas que atentan contra la direccin de la economa y que ponen en peligro o lesionan el orden de la economa o de un sector importante de ellaI el contenido del derecho penal econmico es el delito econmico=$

DELITOS DE ORDEN ECONMICO EN LA LEGISLACIN VENEZOLANA(

Desde los tiempos de >ammurabbi# y antes que *l# se ha concebido que los cdigos permitan saber qu* es lo prohibido en una sociedad# as como conocer las consecuencias de un delito$ Son leyes esenciales al contrato social# le dan seguridad a las relaciones personales y permiten mantener el equilibrio de una sociedad$ Bue Japolen +onaparte quien# entre @F8; y @F@8# cre el moderno concepto de Cdigo considerado como una ley que sistematiza las distintas materias %urdicas seg-n corresponda$

A irma ?ea.o 47887# p$@@5# que el Cdigo Penal ranc*s se promulg en @F@8# ue re ormado en @F:7 y inalmente en @EE7# cuando se hizo un cambio radical de todas las instituciones penales cl,sicas# como una orma de modernizarse e ingresar de lleno en la Comunidad Europea# ba%o los conceptos de integracin y globalizacin$ El aporte que hizo Japolen al patrimonio %urdico de la humanidad ue la redaccin de sus Cdigos# lo cual le permiti resumir en un solo te6to la tradicin legal de "arios siglos# incorporando adem,s los a"ances m,s importantes en las distintas materias$ !o m,s importante de ese es uerzo monumental ha sido el respeto a los ciudadanos# al presentar en un solo te6to todos los delitos posibles$

!a !egislacin Penal )enezolana# encuentra como antecedentes en el perodo colonial y hasta @F@8# las Siete partidas del ?ey Sabio# la Jue"a ?ecopilacin de CastillaI a partir de @F@8# en el perodo independentista surgen las primeras disposiciones de car,cter penal representados por los decretos del !ibertado Simn +ol"ar entre los cual se destaca el amoso <Decreto de Cuerra a Muerte=I En @F@@# se dict el +ando de Polica y en @F@:# encontramos la !ey contra los de raudadores de la ?enta del 0abaco# posteriormente el @E de %ulio de @F@9 se promulg el ?eglamento Ceneral de Polica de para las Pro"incias de )enezuela$ En el perodo postindependentista las principales leyes y decretos de car,cter penal que encontramos son# el decreto de 7: de %unio de @F7@ sobre indulto# la !ey del @E de %ulio de @F7@ sobre el tr, ico de escla"os# la !ey del @; de septiembre de @F7@ sobre delitos de Kmprenta# la !ey del @7 de octubre de @F7@# relati"a a las causas de conspiracin y modo de proceden en ellas y el decreto del 9 de agosto de @F7: sobre las penas a los de raudadores$ En el a.o @F79# se estableci una ley donde se i%aron las penas a los tra icantes de escla"os# el : de mayo de @F7H se dict una !ey sobre el modo de conocer y castigar los hurtos# ese mismo a.o el !ibertador estableci gra"es penas en el Decreto del 7: de no"iembre de @F7H en contra de las ormas de raudeI el Decreto de marzo de @F7A# tipi ica el delito de peculado y en el a.o @F7F otro decreto establece la pena de muerte contra los conspiradores$

Dada la separacin de )enezuela de la Cran Colombia y en ocasin de la aprobacin de la Constitucin del A de octubre de @F:8 se deri"aron una serie de leyes penal sustanti"a y ad%eti"as entre las que destacan las siguientes/ !ey del @; de octubre de @F:8# sobre delitos de conspiracin o traicin# su %uicio y penasI ley del @9 de %unio de @F:@# sobre el modo de proceder contra los conspiradores y las penas en que incurrenI ley del 7: de mayo de @F:H# se.alando el %uicio y penas en las causas de hurto# que derog las disposiciones que sobre la misma materia haba sido dictada en @F7HI ley del @L de abril de @F;9# sobre procedimiento y penas contra los "agos y malentretenidosI ley del @L de abril de @F;9# sobre %uicios y penas en las causas de hurtoI ley del 79 de abril de @F;9 sobre asonadasI ley del 7H de ebrero de @F;H# sobre rehabilitacin de los derechos de ciudadano y su decreto e%ecuti"o del 7; de abril de @F;HI ley de @H de abril de @F;A# sobre e6tradicin de los reos pr ugos de las AntillasI decreto de A de ebrero de @F;E# sobre el descuento de la prisin pre"enti"a en la sentencia de presidioI ley del : de abril de @F;E# sobre conspiradores y abolicin de penas# incluyendo la pena de muerteI ley de @E de %unio de @FH8# que establece la clasi icacin de delitos contra la seguridad de la rep-blica por traicin# rebelin o sedicin$

En el a.o @FH: ue dictado el primer cdigo penal "enezolano por Jos* Antonio P,ez# el cual ue de%ado sin e ecto el F de agosto de @FH: por orden de Juan Crisstomo Balcn# el cual el @H del mismo mes y a.o dicto el Decreto de Carantas$ El 78 de enero de @FA:# se promulg durante el gobierno de Antonio Cuzm,n +lanco# un nue"o Cdigo Penal y despu*s de la entrada en "igencia de *ste se dictaron las siguientes leyes penales/ !ey del 78 de mayo de @FF7# sobre los delitos contra la independencia# integridad y orden p-blico de la Jacin y de los EstadosI ley del H de %unio de @FF;# sobre piratera y aga"illamientoI ley del E de %unio de @FE@# sobre los delitos de particulares y por in raccin de garantas y la ley del 79 de mayo de @FEH# que ampla el artculo @@9 del Cdigo Penal sobre traicin a la Patria$ El @; de mayo de @FEA# se promulga un Cdigo Penal durante el segundo perodo presidencial del Ceneral Joaqun Crespo el cual entr en "igencia el 78 de ebrero de @FEF# derogando desde esta echa el cdigo de @FA:# pero siendo sustituido luego por el cdigo de @E8;# dictado ba%o el gobierno del Ceneral Cipriano CastroI el cdigo de @E@7# comenz a regir el 7; de %ulio de ese a.o con el e%ec-tese del Ceneral Juan )icente Cmez y derog el cdigo de @E8;I el 7@ de %unio de @E@9 de aprob un nue"o Cdigo Penal # este -ltimo ue derogado por el Cdigo Penal de @E7H$

Como es sabido# )enezuela tiene un "ie%o Cdigo Penal# cuya base conceptual se apoya en los principios de la escuela cl,sica penal italiana del Siglo MKM$ En @FE8 se dict el Cdigo de (anardelli# presentado por el Ministro de Justicia Ciussepe (anardelli# durante el reinado de >umberto K de Ktalia# el cual ue "aciado al castellano# traducido casi literalmente# en el te6to aprobado por )enezuela en @FEA# durante el gobierno de Juli,n Crespo$ El mismo ue derogado en @E8; y cambiado por el antiguo de @FA:$ !uego ue adoptado nue"amente en @E@9 y re ormado en @E7H# durante el gobierno de Juan )icente Cmez$ El 77 de %unio se promulg durante la presidencia de ?a-l !eoni la re orma parcial del Cdigo Penal de @E7H# posteriormente el 78 de octubre de 7888 se re orm parcialmente nue"amente el Cdigo Penal con el in de incluir el delito de desaparicin orzada de personas por mandato de la constitucin de @EEE y el @: de abril de 7889 se reimprimi la m,s reciente re orma del Cdigo Penal la cual se mantiene "igente hasta la echa# pero su estructura undamental no ha sido "ariada desde que se tradu%o del italiano$ 40amayo 788H/ p$77:5$

De manera que no e6iste en )enezuela una legislacin especializada para penalizar la delincuencia econmica como tal# la realidad es que encontramos un con%unto de leyes que

accesoriamente regulan los delitos de orden econmico a-n sin re erirse a los mismos con esa denominacin# con e6cepcin de la ley especial contra los delitos in orm,ticos$

Ello se entiende que ocurriera a los ines del siglo MKM# pero resulta inaceptable que esa situacin perdure# en nuestros das$ En general# son pocos y d*biles los presupuestos tpicos en la materia que cubre el cdigo y las leyes penales especiales que se han creado para regular dichas conductas han incurridos en gra"es de ectos de t*cnica legislati"a que han di icultado su aplicabilidad# lo que trae como consecuencia que no son punibles "arios comportamientos a pesar de su anti%uridicidad y sus e ectos per%udiciales$

En )enezuela# la constitucin de @EEE en su artculo @@; establece/ <El ilcito econmico# la especulacin# el acaparamiento# la usura# la cartelizacin# y otros delitos cone6os# ser,n penados se"eramente de acuerdo a la ley=# este "endra a ser el marco de regulacin de los delitos econmicos y si bien es cierto en nuestro pas no e6iste un te6to normati"o especial para regular los delitos econmicos# al realizar un an,lisis de las conductas que la doctrina ha denominado como tales encontramos que en nuestra abundante y dispersa legislacin sustanti"a penal# est,n descritos tipos penales que atentan contra el orden econmico# siendo *stos los que orman parte del derecho penal econmico tal como se di%o anteriormente$ As tenemos que los delitos de orden econmico que encontramos en nuestra legislacin son los siguientes/

En primer lugar# encontramos en la !ey para la De ensa de las Personas en el Acceso a los +ienes y Ser"icios# publicada en la Caceta N icial n-mero :E$:9F del @L de ebrero de 78@8# tenemos/

!a Especulacin$

<Artculo @:F/ Ouienes "endan bienes a precios superiores a los i%ados por la autoridad competente# alteren la calidad o condicionen su "enta# incurrir,n en el delito de especulacin y ser,n sancionados con prisin de dos a seis a.os=$

Seg-n Crdoba 4788:/7::5 citando a Al onso Nrtiz ?odrguez# e6presa que/

<En un sentido gen*rico# especular signi ica e ectuar operaciones comerciales inancieras con la esperanza de obtener bene icios deri"ados de las "ariaciones de los precios o de los cambiosI en un sentido restringido# puede ser de inida como la operacin comercial que se e ect-a con mercaderas# "alores o e ectos p-blicos con ines de lucro desproporcionado=$

En el an,lisis de la estructura del tipo tenemos que *ste presenta un su%eto acti"o indeterminado y un n-cleo rector comple%o alternati"o que consta de tres "erbos rectores# a saber/ "ender# alterar y condicionarI el ob%eto material es determinado# porque pese a que se re iere a <los bienes= en sentido general# son solamente aquellos bienes en los cu,les la autoridad competente le haya i%ado un precio# con lo cual quedan e6cluidos de este tipo penal aquellos bienes en los cuales el Estado no haya i%ado un precio de "enta al p-blico$

El Acaparamiento$

<Artculo @:E/ Ouienes restrin%an la o erta# circulacin o distribucin de bienes o retengan los mismos# con o sin ocultamiento# para pro"ocar escasez y aumento de los precios# incurrir,n en el delito de acaparamiento y ser, sancionado con prisin de dos a seis a.os=$

Este tipo penal posee dos "erbos rectores que orman un n-cleo del tipo comple%o alternati"o# esos "erbos en in initi"o son/ y retener# seg-n el Diccionario de la ?eal Academia de la !engua Espa.ola restringir signi ica <Ce.ir# circunscribir# reducir a menores lmites= y retener re iere <Knterrumpir o di icultar el curso normal de algo=# lo que signi ica que si nos a%ustamos a la sem,ntica de los "erbos rectores este tipo penal debi denominarse de otra manera que no uera acaparamiento# si embargo si ubicamos el signi icado del "erbo

<acaparar= encontramos que el mismo es <Adquirir y retener cosas propias del comercio en cantidad superior a la normal# pre"iniendo su escasez o encarecimiento=# as pues podemos establecer una cone6in entre el "erbo rector retener y acaparar con lo que estara de inido enteramente el precepto de la conducta sancionable$

Del boicot$

<Artculo @;8/ Ouienes# con%unta o separadamente# desarrollen o lle"en a cabo acciones# incurran en omisiones# que impidan# de manera directa o indirecta la produccin# abricacin# importacin# acopio# transporte# distribucin y comercializacin de bienes# ser,n sancionados con prisin de seis a diez a.os=$

Este tipo penal que acoge el nombre de Charles Cunningham +oycott# quien ue el primer administrador irland*s a quien se aplic el boicoteo# en @FF8# para lograr una redistribucin de las tierras y me%orar la situacin de los gran%eros en alquiler# por iniciati"a de la <Krish !and !eague= que sugiri una alternati"a no "iolenta para obligar al capit,n a ceder una reba%a de los arrendamientos/ suspender todo tipo de tratos con *l# de all en adelante se acu. la e6presin <boicotear= y hoy en da es un "erbo transiti"o de la lengua espa.ola que signi ica/ <E6cluir a una persona o a una entidad de alguna relacin social o comercial para per%udicarla y obligarla a ceder en lo que de ella se e6ige= o <Kmpedir o entorpecer la realizacin de un acto o de un proceso como medio de presin para conseguir algo=$

Al comparar la denominacin del tipo con la de inicin de la misma encontramos que el legislador establece como punible la accin de impedir la produccin# abricacin# importacin# acopio# transporte# distribucin y comercializacin de bienes# sin embargo no establece con cu,l in se lle"ara a cabo tal tropiezo# porque si se trata aunque no se especi ica de impedir para e%ercer presin tampoco se especi ica sobre quien se e%ercera esa presin# producto de la antes mencionada omisin legislati"a podra sancionarse a quienes por e%emplo impidan la produccin# abricacin# importacin# acopio# transporte# distribucin y comercializacin de alimentos en mal estado o aquellos que en su proceso de elaboracin han presentado alg-n de ecto# lo cual luce desproporcionado siendo que persiguen in in lcito$

Alteracin raudulenta de precios$

<Artculo @;@/ Ouien di unda noticias alsas# emplee "iolencia# amenaza# enga.o o cualquier otra maquinacin para alterar los precios de los bienes# ser, sancionado con prisin de dos a seis a.os=$

Este tipo penal no es otro que el delito de Agiota%e# aunque en este caso nuestro legislador lo limita a los precios de los bienes# en contraposicin a la legislacin de otros pases que lo e6tiende a los precios de salarios y ser"icios$

El delito de Agio encuentra su antecedente legislati"o en el Cdigo Penal# el cual en el captulo ) re erido a los raudes cometidos en el comercio# las industrias y almonedas 4subastas5 en el marco del ttulo )K del libro segundo del libro KK denominado <De los delitos contra la e p-blica=# en el artculo ::; establece lo siguiente/

<Artculo ::;/ El que# propalando alsas noticias o por otros medios raudulentos haya producido en los mercados o en las bolsas de comercio# alg-n aumento o disminucin en el precio de los salarios g*neros# mercancas# rutos o ttulos negociables en dichos lugares o admitidos en las listas de cotizacin de bolsa# ser, castigado con prisin de tres a quince meses$ Si el delito se ha cometido por corredores o agentes p-blicos de cambio# la pena ser, de prisin de seis a treinta meses=$

Seg-n Crisanti 4788A+# p$@8E:5# este precepto apareci por primera "ez en el Cdigo Penal de @FEA# como te6to del artculo 7EA y luego en el Cdigo de @E8;# e6pone que este es el delito de los agiotistas y citando al Dr$ Cuillermo Cabanellas# aquellos que <se dedican al agiota%e# a especular acaparando artculos escasos# para as obtener ganancias abusi"as en %ugadas poco limpias de bolsa=$

0ambi*n guarda estrecha relacin con el delito de agio# el hecho punible tipi icado en el artculo :A7 del Cdigo Penal que establece/

<Artculo :A7/ El que propagando alsas noticias o "ali*ndose de otros medios raudulentos# haya producido la escasez y encarecimiento de los artculos alimenticios# ser, penado con prisin de seis a treinta meses$ Si el culpable es alg-n corredor p-blico# se aumentar, dicha pena en la mitad=$

En la "ersin m,s no"edosa del delito de agiota%e recogida en la ley especial# se utiliza el "erbo di undir# en detrimento de los "erbos propalar# propagar o di"ulgar# lo cual resulta irrele"ante ya que todos los mencionados "erbos tienen el mismo signi icado$

Alteracin raudulenta de condiciones de o erta y demanda$

<Artculo @;7/ Ouien con la inalidad de alterar las condiciones de o erta y demanda en el mercado nacional# destruya o haga desaparecer los bienes o los instrumentos necesarios para su produccin o distribucin ser, sancionado con prisin de cinco a diez a.os=$

En opinin de Crdoba y ?uz 4788:# p$7;H5# tenemos que/ <Para la estructuracin del tipo penal se requiere la presencia de un ingrediente sub%eti"o# consistente en que el autor pretenda alterar las condiciones del mercado# que deben ser entendidas como las condiciones normales dentro del sistema capitalista# y que tienen undamento en "arias normas constitucionales$ En consecuencia# podemos a irmar que se trata de un delito de resultado# como quiera que es indispensable que e ecti"amente se destruyan# inutilicen# hagan desaparecer o deterioren los bienes a que hace alusin el tipo penal$ Jo obstante# no se hace necesario que se surta una e ecti"a alteracin de las condiciones del mercado# de suerte que es un delito en el que basta la mera puesta en peligro del orden econmico social para la con iguracin del delito=$

Ahora bien# lo que si resulta ininteligible es la denominacin del tipo penal ya que en su contenido no se encuentra descrita ninguna circunstancia e6presada bien en ad"erbio o en gerundio que se re iera a la alteracin raudulenta de las condiciones de o erta y demanda$

Contrabando de e6traccin$

<Artculo @;:/ Kncurre en delito de contrabando de e6traccin# y ser, castigado con pena de prisin de cuatro a ocho a.os# quien mediante actos u omisiones# en complicidad o no con uncionario o autoridad# intente des"iar los bienes declarados de primera necesidad de su destino original autorizado por el rgano o ente competente# as como#

quien intente e6traer del territorio nacional dichos bienes# cuando su comercializacin se haya circunscrito al territorio nacional$

Par,gra o Pnico/ El delito de contrabando de e6traccin se comprueba cuando el poseedor de bienes declarados de primera necesidad no pueda presentar# a requerimiento de la autoridad competente# en un lapso de 7; horas h,biles siguientes# al da de haber sido sorprendido en la presunta comisin del delito# la documentacin comprobatoria de haber cumplido con todas las disposiciones legales re eridas a la mo"ilizacin y control de dichos bienes$

En todo caso# una "ez comprobado el delito se proceder, al comiso del medio de transporte utilizado=$

Con la misma pena el delito de Contrabando en la modalidad de e6traccin se encuentra regulado en la !ey contra el Delito de Contrabando publicada en la Caceta N icial JL :F$:7A en echa de 87 de diciembre de 7889# en los siguientes t*rminos/

<Artculo 7/ Kncurre en delito de contrabando# y ser, castigada con pena de prisin de cuatro 48;5 a ocho 48F5 a.os# cualquier persona que mediante actos u omisiones# eluda o intente eludir la inter"encin o cualquier tipo de control de la autoridad aduanera# en la introduccin# e6traccin o tr,nsito de mercancas al territorio y dem,s espacios geogr, icos de la ?ep-blica +oli"ariana de )enezuela=$

De lo anterior encontramos que debido a la dispersin legislati"a en materia sustanti"a penal que se presenta en )enezuela# encontramos un mismo delito pre"isto en dos leyes# sin embargo resulta m,s que ob"io que la ley aplicable es la ley contra el delito de contrabando por su materia especialsima$

En su criterio Craziani 4788;# p$9A75 e6pone que/

<como un delito econmico considera >uertas al contrabando# al e6presar que la sustraccin de las mercaderas al control aduanero# como presupuesto -nico para que

se con igurara el delito de contrabando# responda a un concepto arcaico y as se ampli el ,mbito de la igura del contrabando# a in de que la represin m,s que al cl,sico contrabando tributario# alcanzara al contrabando econmico# tendiente a e"itar los controles que el estado moderno e%erce sobre las operaciones de importacin o e6portacin por medio de restricciones de tipo econmico# en resguardo de sus di"isas en el comercio internacional=$

De la usura gen*rica$

<Artculo @;;/ Ouien por medio de un acuerdo o con"enio# cualquiera que sea la orma utilizada para hacer constar la operacin# ocultarla o disminuirla# obtenga para s o para un tercero# directa o indirectamente# una prestacin que implique una "enta%a notoriamente desproporcionada a la contraprestacin que por su parte realiza# incurrir, en delito de usura y ser, sancionado con prisin de uno a tres a.os$

En la misma pena incurrir, quien en operaciones de cr*dito o inanciamiento# obtenga a ttulo de intereses# comisiones o recargos de ser"icio una cantidad por encima de las tasas m,6imas respecti"as i%adas o permitidas por el +anco Central de )enezuela=$

De la usura en las operaciones de inanciamiento$

<Artculo @;9/ Ouien en las operaciones de "enta a cr*dito de bienes o ser"icios de inanciamiento para tales operaciones# obtenga a ttulo de intereses# comisiones o recargos# cualquier cantidad por encima de los m,6imos que sean i%ados o permitidos por el +anco Central de )enezuela# en atencin a las condiciones e6istentes en el mercado inanciero nacional# incurrir, en delito de usura# y ser, sancionado con pena de prisin de dos a cinco a.os$

Kgualmente# ser, sancionado con la misma pena# qui*n "iole lo establecido en el segundo p,rra o del artculo AH de la presente !ey=$

El legislador "enezolano en las dos tipos penales anteriormente regul la ganancia e6cesi"a por una prestacin en relacin a la contraprestacin y ruto del an,lisis a los preceptos encontramos que el aparte -nico del artculo @;; se re iere a la misma conducta que la descrita por el artculo @;9 de la ley especial# lo cual plantea una gran inseguridad %urdica al no conocerse con certeza# cu,l es la disposicin aplicable mas si la primera establece una pena menor$

Para ?anieri 4@EA9# p$@;A5/

<'sura es el hecho de quien# apro"ech,ndose del estado de necesidad de una persona# se hace dar o prometer de esta# en cualquier orma# para s o para otra# en compensacin de dinero o de otra cosa mueble# intereses u otras "enta%as usurariasI o tambi*n el hecho de quien le procuras a una persona# en estado de necesidad# una suma de dinero u otra cosa mueble# haci*ndose dar o prometer para s mismo o para otro# por su mediacin# una compensacin usuraria=$

!a Sala de Casacin Penal del 0ribunal Supremo de Justicia con ponencia del magistrado Jorge !$ ?osell Senhenn# seg-n sentencia @$77F del 7F de septiembre de 7888# se estableci que/ <la usura es un atentado contra los intereses econmicos generales# en "irtud de que el inter*s que se pacte debe ser superior al permitido por la ley=# en el siguiente "nculo http/QQ111$ts%$go"$"eQdecisionesQscpQSeptiembreQ@77FG7F8E88GC888EFF$htm$# consultar el te6to completo de la mencionada sentencia$ se puede

De la importacin de bienes noci"os para la salud$

<Artculo @;H/ Ouien importe o comercialice bienes declarados noci"os para la salud y de prohibido consumo# ser, sancionado con prisin de tres a cinco a.os$ Asimismo# ser, sancionado la comercializacin$ uncionaria o uncionario que autorice tal importacin o

Ouien "enda o e6hiba para su "enta# alimentos# bebidas o medicamentos no alsi icados ni adulterados# pero si noci"os a la salud o cuya echa de consumo haya e6pirado o caducado# ser, penado con prisin de uno a tres a.os=$

El citado tipo penal encuentra su antecedente legislati"o en el Cdigo Penal espec icamente en el encabezado del artculo :HH# que dispone/

<Artculo :HH/ El que hubiere puesto en "enta sustancias alimenticias o de otra especie no alsi icadas ni adulteradas# pero s noci"as a la salud# sin ad"ertir al comprador esta calidad# ser, penado con prisin de quince das a tres meses=$

!a regulacin legal especial pre"* un aumento de pena y adem,s incorpora las modalidades de importacin y comercializacin de los bienes considerados noci"os para la salud con penas incluso para el comercializacin$ Alteracin de calidad# cantidad# peso o medida de bienes y ser"icios$ <Artculo @;A/ !a pro"eedora o el pro"eedor que modi ique o altere la calidad# cantidad# peso o medida de los bienes y ser"icios# en per%uicio de la consumidora o consumidor o la usuaria o usuario# ser, sancionado con prisin de seis meses a un a.o=$ uncionario que hizo posible la importacin yQo la

!a anterior disposicin contenida en la ley especial se encuentra relacionada con el Cdigo Penal que sir"i de undamento para su ormacin# espec icamente en lo descrito en el siguiente artculo/

<Artculo ::9/ 0odo indi"iduo que haya hecho uso de pesas y medidas con contraste legal alsi icado o alterado# de modo que pueda causar alg-n per%uicio al p-blico o a los particulares# ser, castigado con arresto de diez a treinta das$ R si el uso de dichas pesas y medidas se hubiere hecho en un negocio p-blico# la pena ser, de prisin de uno a tres meses$ A todo el que# en e%ercicio de alg-n negocio p-blico# se le encuentre culpable de simple tenencia de pesas y medidas alsi icadas o alteradas# se le castigar, con multa de cincuenta unidades tributarias 498 '$05 a doscientas cincuenta unidades tributarias 4798 '$0$5=$

El Decreto con ?ango# )alor y Buerza de !ey de ?e orma Parcial de la !ey de Knstituciones del Sector +ancario# publicado en Caceta N icial Jo$ :E$97A del 87 de marzo de 78@@$

Captacin indebida <Artculo 7@;/ Ser,n sancionados con prisin de ocho a doce a.os# quienes sin estar autorizados# practiquen la intermediacin inanciera# la acti"idad cambiaria# capten recursos del p-blico de manera habitual# o realicen cualesquiera de las acti"idades e6presamente reser"adas a las instituciones sometidas al control de la Superintendencia de las Knstituciones del Sector +ancario=$

En opinin de Cranadillo 4788F# p$@H5/ <las acciones punibles pre"istas en este tipo penal adolecen de serios errores de t*cnica legislati"a que atentan contra el principio de tipicidad inequ"oca# siendo capaces de inducir en gra"es errores a los operadores de %usticia ante conductas descritas en orma tan amplia e imprecisa$ As# por e%emplo# la captacin de recursos del p-blico de manera habitual est, concebida ba%o una redaccin amplsima e imprecisa# capaz de subsumir dentro del tipo penal di"ersas conductas que no guardan relacin e6clusi"a con la acti"idad bancaria# circunstancia que des"irt-a la inalidad de la norma$ Por otra parte# es necesario destacar que la intermediacin inanciera ilcita requiere# en un primer orden# la captacin de recursos y# en segundo orden la colocacin de los re eridos recursos a tra"*s de cualquiera de los instrumentos destinados a tal inI es decir# el proceso e%ecuti"o del delito de intermediacin inanciera requiere necesariamente la comisin concurrente de ambas etapas# pues de lo contrario tan solo estaramos ante la presencia del delito de captacin de recursos=$

Apropiacin o Distraccin de ?ecursos de Knstituciones Binancieras$

<Artculo 7@H/ Apropiacin o distraccin de recursos Kn ormacin alsa para realizar operaciones bancarias/ !as personas naturales se.aladas en el artculo @FH de la presente !ey# que se apropien o distraigan en pro"echo propio o de un tercero los

recursos de las Knstituciones del Sector +ancario regulados por la presente !ey# cuyo depsito# recaudacin# administracin o custodia tengan por razn de su cargo o unciones# ser,n penados con prisin de diez 4@85 a quince 4@95 a.os# y con multa igual al cien por ciento 4@88S5 del monto total de lo apropiado o distrado$ Con la misma pena ser, sancionado el tercero que haya obtenido el pro"echo con ocasin de la accin ilcita descrita en la presente norma$

Ouienes con la intencin de de raudar a una institucin del sector bancario y a los e ectos de celebrar operaciones bancarias# inancieras# crediticias o cambiarias# inancieros y en general#

presenten# entreguen o suscriban# balances# estados

documentos o recaudos de cualquier clase que resulten ser alsos# adulterados o or%ados o que contengan in ormacin o datos que no re le%an razonablemente su "erdadera situacin inanciera# ser,n penados con prisin de diez a quince a.os y con multe igual al cien por ciento 4@88S5 del monto total distrado$

Con la misma pena ser,n castigadas# las personas naturales que se.ala el artculo @FH de la presente !ey# de las instituciones sometidas al control de la Superintendencia de las Knstituciones del Sector +ancario# que conociendo la alsedad de los documentos o recaudos antes mencionados aprueben las re eridas operaciones=$

En lo que concierne al delito de Apropiacin o Distraccin de ?ecursos de Knstituciones Binancieras# es preciso mencionar las consideraciones e6presadas por la Sala Constitucional del 0ribunal Supremo de Justicia# con ponencia de la magistrada !uisa Estela Morales !amu.o# en echa 7A de mayo de 78@@# en relacin a la situacin %urdica presentada por la sucesin de leyes que regulan el sistema bancario# siendo que la !ey de Knstituciones del Sector +ancario# publicada el 7F de diciembre de 78@8# en Caceta N icial E6traordinaria JT$ H$8@9# en su artculo 7@:# al re erirse al delito de Apropiacin o Distraccin de ?ecursos de Knstituciones Binancieras# incurri en la omisin de los "erbos rectores deri"ado del nombre de dicho tipo penal=# sin embargo situacin que se subsano con el "igente Decreto con ?ango# )alor y Buerza de !ey de ?e orma Parcial de la !ey de Knstituciones del Sector +ancario# publicado en Caceta N icial n-mero :E$97A del 87 de marzo de 78@@$ !a mencionada sentencia# est, disponible en el siguiente "nculo/ http/QQ111$ts%$go"$"eQdecisionesQsconQMayoQ@@G8;:EG7A9@@G78@@GAE;$html $

Kn ormacin inanciera alsa$

<Artculo 7@A/ Ouien elabore# suscriba# autorice# certi ique# presente o publique cualquier clase de in ormacin# balance o estado inanciero que no re le%e razonablemente la "erdadera sol"encia# liquidez o solidez econmica o inanciera de las personas sometidas al control de la Superintendencia de las Knstituciones del Sector +ancario# ser, castigado con prisin de ocho a diez a.os$

En caso de que# con base en dicha in ormacin la institucin del sector bancario# realice el reparto o el pago de di"idendos# la sancin se aumentar, en un tercio 4@Q:5 de la misma$

Se aumentar, en dos tercios 47Q:5 la pena pre"ista en el encabezado de este artculo# cuando se omitiere la medida de suspensin del reparto o el pago de di"idendos# dictada por parte de cualquier organismo super"isor=$

En el Cdigo Nrg,nico 0ributario de )enezuela# publicado en la Caceta N icial JT :A$:89 de echa @A de octubre de 788@# los siguientes tipos penales/

De raudacin 0ributaria$

<Artculo @@H/ Kncurre en de raudacin tributaria el que mediante simulacin# ocultacin# maniobra o cualquiera otra orma de enga.o induzca en error a la Administracin 0ributaria y obtenga para s o un tercero un enriquecimiento indebido superior a dos mil unidades tributarias 47$888 '$0$5 a e6pensas del su%eto acti"o a la percepcin del tributo$

!a de raudacin ser, penada con prisin de seis 4H5 meses a siete 4A5 a.os( Esta sancin ser, aumentada de la mitad a dos terceras partes# cuando la de raudacin se e%ecute mediante la ocultacin de in"ersiones realizadas o mantenidas en %urisdicciones de ba%a imposicin iscal$

Cuando la de raudacin se e%ecute mediante la obtencin indebida de de"oluciones o reintegros por una cantidad superior a cien unidades tributarias 4@88 '$05# ser, penada con prisin de cuatro 4;5 a ocho 4F5 a.os$

Par,gra o Pnico/ A los e ectos de determinar la cuanta se.alada en este artculo# se atender, a lo de raudado en cada liquidacin o de"olucin# cuando el tributo se liquide por a.o$ Si se trata de tributos que se liquidan por perodos in eriores a un a.o o tributos instant,neos# se atender, al importe de raudado en las liquidaciones o de"oluciones comprendidas en un a.o=$

En opinin de ),squez 4788H# p$;@F5/ <nuestra legislacin tributaria general comete de raudacin el que por mecanismo de simulacin# ocultamiento# maniobras o cualquier orma de enga.o# obtenga para s o para un tercero un pro"echo indebido a e6pensas del su%eto acti"o de la obligacin 0ributaria$ 4D5

El Braude a la ley tributaria# se produce cuando el su%eto pasi"o de la obligacin tributaria# obtiene un ahorro iscal con undamento a una ley tributaria# aplicando la orma %urdica para un in distinto# para la cual la norma %urdica ue espec icamente creada$ Se trata de la obtencin de resultados econmicos a tra"*s de la utilizacin de mecanismos %urdicos no gra"ados o gra"ados en cuanta distinta a los mecanismos racionales a la acti"idad normal$ En estos casos# la norma %urdica aplicable en orma normal se de%a de lado causando el raude a la ley con el ob%eto de reducir o eliminar la carga tributaria y# se utiliza la norma %urdica que permite en orma anormal realizar las acti"idades y as obtener "enta%as iscales=$

Como a irma Kbarra 4788H# p$975/

<no nos ol"idemos que el raude ha e6istido desde siempre# acompa.a a la propia naturaleza y -nicamente consideramos reciente la conciencia de ser un problema

unitario$ !a orma antigua arranca de la compilacin %ustinianea en la que se logra una de inicin general de raus legis# sin que esto suponga la recepcin de un tratamiento unitario del enmeno$ El concepto Antiguo de raude supone que el acto o contrato en cuestin# respetando la letra de la ley# "iola su espritu# sin que ello de%ara de aplicarse la re erida ley=$

$I$LIOGRA%)A

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