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Combinacion de Herramientas Olap Con Erp en Costos Ucudal
Combinacion de Herramientas Olap Con Erp en Costos Ucudal
Curriculo Acadmico de Ricardo Laporta Pomi (Universidad Catlica del Uruguay): Contador Pblico, Licenciado en Administracin en la Udelar (1966)Pr. Titular de Costos (Contabilidad III y V) y Gestin en Costos en las Facultad de Ciencias Empresariales (Contador Pblico, Licenciado en Administracin y Economa).
RESUMEN La necesidad de informacin apropiada, en tiempo y en forma, para la toma de decisiones, es una exigencia creciente entre las organizaciones. En ocasiones, inclusive, constituye la ventaja estratgica que permite alcanzar el xito de los emprendimientos y/o proyectos.
Los diversos sistemas informticos (SI) de una empresa registran y procesan una cantidad considerable de datos respecto de las transacciones efectuadas, por lo que se torna imprescindible una integracin y nacionalizacin de los mismos, que brinde informacin apropiada y oportuna, como soporte flexible para la toma de decisiones que aseguren una eficiente y eficaz gestion empresarial. Con el registro, procesamiento y acumulacin de informacin se adquiere conocimiento, mediante el cual, se logran ventajas competitivas y mejoras de gestin. Finalmente, el avance e integracin de conocimientos da lugar a la sabidura, aspecto que hace la diferencia entre las empresas lderes y exitosas en su desempeo.
- la importancia de la TI en la gestion empresarial; - los aportes resultantes de la creacin de base de datos (datawerehouse) y - su administracin y procesamiento combinado mediante herramientas OLAP en combinacin con ERP en COSTOS.
ndice Temtico:
1. Introduccin; 2. Visin sistmica de la empresa y de los sistemas de informacin; 3. Clasificacin de los sistemas de informacin; 4. Datawarehouse; 5. Sistemas OLAP 6. ERP en Costos; 7. Combinacin de OLAP y ERP
1. Introduccin Desde el inicio de la era de la computacin las organizaciones han usado los datos desde sus sistemas operacionales para atender sus necesidades de informacin. Algunas proporcionan acceso directo a la informacin contenida dentro de las aplicaciones operacionales. Otras, han extrado los datos desde sus bases de datos operacionales para combinarlos de varias formas no estructuradas, en su intento por atender a los usuarios en sus necesidades de informacin. Ambos mtodos han evolucionado a travs del tiempo y ahora las organizaciones manejan datos aislados e incompletos, sobre los cuales, en la mayora de las veces, se toman importantes decisiones. La gestin administrativa reconoce que una manera de elevar su eficiencia est en hacer el mejor uso de los recursos de informacin que ya existen dentro de la organizacin. Sin embargo, a pesar de que esto se viene intentando desde hace muchos aos, no se tiene todava un uso efectivo de los mismos. La razn principal es la manera en que han evolucionado las computadoras, basadas en las tecnologas de informacin y los sistemas. La mayora de las organizaciones hacen lo posible por conseguir buena informacin, pero el logro de ese objetivo depende, fundamentalmente, tanto de su arquitectura actual, como del hardware y software.
El datawarehouse es actualmente, el centro de atencin de las grandes instituciones, porque provee un ambiente para que las organizaciones hagan un mejor uso de la informacin que est siendo registrada por las diversas aplicaciones operacionales. La ley de Moore sostiene que el poder de procesamiento de datos se duplica cada 18 meses, mientras que el costo permanece constante.
Segn Henderson & Porter (1998): La estrategia envuelve todo y requiere compromiso, involucramiento y dedicacin por parte de toda la organizacin. La incapacidad de cualquier competidor en reaccionar, reorganizar y distribuir sus propios recursos contra un movimiento estratgico de un rival, puede cambiar radicalmente todo el relacionamiento competitivo. Esto demuestra la complejidad y el anlisis riguroso que debe ser hecho antes de decidir sobre cualquier tipo de inversin en tecnologa. Henderson & Porter (1998), adems, citan cinco elementos que consideran bsicos para la competitividad estratgica y que para ellos van ms all de los requisitos bsicos para encarar cualquier inversin: a. Capacidad de comprender el comportamiento competitivo como un sistema en el cual competidores, clientes, dinero, personas y recursos interactan continuamente; b. Capacidad de usar esa comprensin para predecir como el dato de un movimiento estratgico va a alterar el equilibrio competitivo; c. Recursos que pueden ser permanentemente invertidos en nuevos usos aunque los beneficios resultantes solo surjan a largo plazo; d. Capacidad de prever riesgos y ganancias con exactitud y certeza suficientes para justificar la inversin correspondiente; e. Disposicin para actuar. Muchos ejecutivos afirman que todo proyecto de inversin en TI debe ser acompaado de un anlisis costo/beneficio, o cuando los beneficios son intangibles, de una lista cualitativa de los beneficios estratgicos esperados que, en algn momento, se convertirn o auxiliaran en el logro de los objetivos de la organizacin o en resultados financieros cuantificables. 2. Visin sistmica de la empresa y de los sistemas de informacin. La empresa puede ser vista como un sistema, es decir, como un conjunto de elementos interdependientes, como un conjunto organizado, como partes que interactan formando un todo unitario y complejo utilizando un concepto enunciado por Bio (1985). 4
El conjunto empresa puede ser desagregado en partes o subsistemas, existiendo varias formas de efectuar tal descomposicin. Peleias (2002) desagrega la empresa en los siguientes subsistemas: - Institucional: conformado por la misin, creencias y valores de la organizacin; - Gestion: comprende el proceso de gestion, divido en las etapas de planeamiento, ejecucin y control; - organizacin: se refiere a la estructura organizacional adoptada y a la delegacin de autoridad resultante; - Psico-socio-poltico-cultural: refleja el comportamiento de los integrantes de la organizacin, considerando sus factores personales y comportamentales; - Produccin fsico-operacional: donde ocurren las transacciones y - informacin: instrumento de suporte al proceso de gestion concebido a la luz de las directivas y polticas emanadas de este proceso.
La informacin adecuada para el cumplimiento de los objetivos depende, por tanto, no solamente de la disponibilidad de datos, si no tambin de como son colectados, almacenados e interpretados y en este proceso tenemos tecnologa y personas involucradas.
3. Clasificacin de los sistemas de informacin.Los sistemas de informacin se han dividido de acuerdo al siguiente esquema: Sistemas Estratgicos, orientados a soportar la toma de decisiones, facilitan la labor de la direccin, proporcionndole un soporte bsico, aportando mejor informacin para la toma de decisiones. Se caracterizan porque son n sistemas sin carga peridica de trabajo, es decir, su utilizacin no es predecible, en contraposicin a los que se utilizan en forma peridica. Se destacan entre estos sistemas: los Sistemas de Informacin Gerencial (MIS), Sistemas de Informacin Ejecutivos (EIS), Sistemas de Informacin Georeferencial (GIS), Sistemas de Simulacin de Negocios (BIS y que en la prctica son sistemas expertos o de Inteligencia Artificial (AI).
Sistemas Tcticos, diseados para soportar las actividades de coordinacin de actividades y manejo de documentacin, definidos para facilitar consultas sobre informacin almacenada en el sistema, proporcionar informes y en resumen, facilitar la gestin, independiente de la informacin por parte de los niveles intermedios de la organizacin. Se destacan entre ellos: los Sistemas Ofimticos (OA), Sistemas de Transmisin de Mensajera (Correo electrnico y Servidor de fax), coordinacin y control de tareas (Work Flow) y tratamiento de documentos (Imagen, Trmite y Bases de Datos Documentales). Sistemas Tcnico - Operativos, que cubren el ncleo de operaciones tradicionales de captura masiva de datos (Data Entry) y servicios bsicos de tratamiento de datos, con tareas predefinidas (contabilidad, facturacin, almacn, costos, presupuesto, personal y otros sistemas administrativos). Estos sistemas estn evolucionando con la irrupcin de censores, autmatas, sistemas multimedia, bases de datos relacionales ms avanzadas y datawarehousing. Sistemas Interinstitucionales, este ltimo nivel de sistemas de informacin recin est surgiendo. Es consecuencia del desarrollo organizacional orientado a un mercado de carcter global, el cual obliga a pensar e implementar estructuras de comunicacin ms estrechas entre la organizacin y el mercado (Empresa Extendida, Organizacin Inteligente e Integracin Organizacional), todo esto a partir de la generalizacin de las redes informticas de alcance nacional y global (INTERNET), que se convierten en vehculo de comunicacin entre la organizacin y el mercado, no importa dnde est la organizacin (INTRANET), el mercado de la institucin (EXTRANET) y el mercado (Red Global).
La tecnologa datawarehousing basa sus conceptos y diferencias entre dos tipos fundamentales de sistemas de informacin en todas las organizaciones: los sistemas tcnico operacionales y los sistemas estratgicos para el soporte de decisiones. Por su parte, Arima clasifica los sistemas de informacin de acuerdo con el nivel gerencial al que se destina: en la base de la pirmide estn los sistemas de informaciones operacionales, seguidos por los sistemas de informaciones gerenciales y en la cima de la pirmide los sistemas de informacin estratgicos.
Los sistemas de informaciones operacionales son los sistemas destinados a dar suporte al propio funcionamiento fsico-operacional de las diversas reas de la empresa. Como ejemplo tenemos los sistemas de facturacin, costos, stocks, contabilidad, etc. Son caractersticas de los sistemas de informaciones operacionales: Son estructurados en cuanto a sus decisiones; Son estandarizados y repetitivos en cuanto a su funcionamiento; Mantienen garanta en la exactitud de los datos; Tienen relativa falta de flexibilidad en la generacin de informaciones; Son basados, normalmente, en datos internos de la organizacin; generan reportes de control operativo y en algunos casos, hasta gerencial.
Los sistemas de informaciones gerenciales ya presentan un grado ms elaborado de informacin, como ser los sistemas de proyeccin de ventas, gestion de costos, administracin de la produccin, etc. y destaca las siguientes caractersticas: Son semi-estructurados en trminos de toma de decisiones; Son customizados, esto es, ajustados a las necesidades de las reas funcionales como ventas, finanzas, produccin, etc., pudiendo ser o no repetitivos; En consecuencia, son poco flexibles en la generacin de informacin; En sus proyecciones pueden usar modelos e informaciones subjetivas; Permiten consultas diversas; Admiten generalmente entrada o carga de datos; Son integrados a las funciones de negocio; Se basan en datos internos e externos de la organizacin; Generan informaciones tanto analtica como sinttica.
Los sistemas de informaciones estratgicos se destinan a los niveles altos de la organizacin. Algunas de las caractersticas de estos sistemas son: Tienen tendencia a no estructurar problemas especficos relacionados con niveles gerenciales altos; Utilizan modelos y tcnicas analticas en conjunto con mtodos tradicionales de acceso y recuperacin de datos; Son orientados por dispositivos que facilitan el uso del computador por personas no especializadas y ajenas al ambiente TI, permitiendo que el proceso decisorio sea realizado de forma simple y rpida; Da mayor nfasis a la flexibilidad y a la adaptabilidad de cambios en el entorno y en el proceso decisorio del usuario, operando con situaciones diferentes; Deben ser individualizados para cada tomador de decisin; Deben ser comunicativos, siendo que la cualidad del dilogo pasa a ser un factor preponderante en el uso del respectivo sistema; Deben ser interactivos y responder a cuestiones del tipo what if y anlisis de rentabilidad (trade- off). Otros autores, como Landon y Landon, clasifican los sistemas TI en niveles estratgico, gerencial, supervisin y operativo, segn el esquema adjunto (ver Cuadro No. 2).
Arquitectura Arquitetura de Informao Informaion da de la Organizao Organizacion
SIE Sistemas de Informacion Informao Executivo Ejecutivo SIC, SIG e SAD Sistemas de Informaes Informacion Contables, Contbeis, Sistemas de Informacion InformaesGerenciales Gerenciais e y Sistemas Sistemas de de Apoyo Apoiop/ Decisiones Deciso
Sistema Estratgico
Sistema Administrativo
STC e SAE Sistemas de Tratamento Tratamiento do do Conhecimento Conocimento ye Sistemas de Automatizacion Automao de Escritrios de Datos
Sistema Operacional
Recursos Humanos
Hardware
Software
Datos Archivos
Telecomunica comunicaciones
4. Datawerehouse.Un datawarehouse (almacn de datos) es una coleccin de datos en la cual se encuentra la informacin de la organizacin en forma integrada, clasificada por atributos, variante en el tiempo y no voltil, que se usa como soporte para el proceso de toma de decisiones gerenciales. Aunque diversas empresas y personas individuales logran comprender el enfoque de un datawarehouse, la experiencia ha demostrado que existen muchas dificultades potenciales. Reunir los elementos de datos apropiados desde diversas fuentes de aplicacin en un ambiente integral centralizado, simplifica el problema de acceso a la informacin y en consecuencia, acelera el proceso de anlisis, consultas y el menor tiempo de uso de la informacin. Las aplicaciones para soporte de decisiones basadas en un datawarehousing, pueden hacer ms prctica y fcil la explotacin de datos para una mayor eficacia del negocio, que no se logra cuando se usan slo los datos que provienen de las aplicaciones operacionales (que ayudan en la operacin de la empresa en sus operaciones cotidianas) , en los que la informacin se obtiene realizando procesos independientes y muchas veces complejos. Un datawarehouse se crea al extraer datos desde una o ms bases de datos de aplicaciones operacionales. La data extrada es transformada para eliminar inconsistencias y resumir si es necesario y luego cargadas en el datawarehouse. El proceso de transformar, crear el detalle de tiempo variante, resumir y combinar los extractos de datos, ayudan a crear el ambiente para el acceso a la informacin institucional. Este nuevo enfoque ayuda a las personas individuales, en todos los niveles de la empresa, a efectuar su toma de decisiones con ms responsabilidad. La innovacin de la Tecnologa de Informacin dentro de un ambiente datawarehousing puede permitir a cualquier organizacin hacer un uso ms ptimo de los datos, como un ingrediente clave para un proceso de toma de decisiones ms efectivo. Las organizaciones tienen que aprovechar sus recursos de informacin para crear la informacin de la operacin del negocio, pero deben considerarse las estrategias tecnolgicas necesarias para la implementacin de una arquitectura completa de datawarehouse.
Base de Datos Operacional Datawarehouse Datos Operacionales Orientado a la aplicacin Actual Detallada Cambia continuamente Datos del negocio para Informacin Orientado al sujeto Actual + histrico Detallada + ms resumida Estable
El ingreso de datos en el datawarehouse viene desde el ambiente operacional en casi todos los casos. El datawarehouse es siempre un almacn de datos transformados y separados fsicamente de la aplicacin donde se encontraron los datos en el ambiente operacional. Caractersticas de los datawarehouse: Orientado a Temas: Una primera caracterstica del datawarehouse es que la informacin se clasifica en base a los aspectos que son de inters para la empresa. Siendo as, los datos tomados estn en contraste con los clsicos procesos orientados a las aplicaciones. En el cuadro No. 3 se muestra el contraste entre los dos tipos de orientaciones. El ambiente operacional se disea alrededor de las aplicaciones y funciones tales como prstamos, ahorros, tarjeta bancaria y depsitos para una institucin financiera. Por ejemplo, una aplicacin de ingreso de rdenes puede acceder a los datos sobre clientes, productos y cuentas. La base de datos combina estos elementos en una estructura que acomoda las necesidades de la aplicacin.
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Cuadro No. 3: Orientacin clsica y orientacin del datawarehouse. En el ambiente datawarehousing se organiza alrededor de sujetos tales como cliente, vendedor, producto y actividad. Por ejemplo, para un fabricante, stos pueden ser clientes, productos, proveedores y vendedores. Para una universidad pueden ser estudiantes, clases y profesores. Para un hospital pueden ser pacientes, personal mdico, medicamentos, etc. La alineacin alrededor de las reas de los temas afecta el diseo y la implementacin de los datos encontrados en el datawarehouse. Las principales reas de los temas influyen en la parte ms importante de la estructura clave.
Transformacin de Datos: Uno de los desafos de cualquier implementacin de datawarehouse es el problema de transformar los datos. La transformacin se encarga de las inconsistencias entre los formatos de datos y la codificacin que pueden existir dentro de una base de datos nica y que casi siempre existen cuando mltiples bases de datos contribuyen al datawarehouse. En el cuadro N 4 se ilustra una forma de inconsistencia, en la cual el gnero se codifica de manera diferente en tres bases de datos diferentes.
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Cuadro No. 4: Ejemplos de codificacin diferentes. La transformacin de datos, tambin, se encarga de las inconsistencias en el contenido de datos. Una vez que se toma la decisin sobre que reglas de transformacin sern establecidas, deben crearse e incluirse las definiciones en las rutinas de transformacin. Se requiere una planificacin cuidadosa y detallada para transformar datos inconsistentes en conjuntos de datos conciliables y consistentes para cargarlos en el datawarehouse. No voltil: Significa que los datos del datawarehouse son solamente de lectura, no pudiendo ser actualizados por los usuarios. La actualizacin de los datos se realiza por fuera de los sistemas operativos, ya que estos requieren de un considerable trabajo a los efectos de mantener su integridad y consistencia, aspecto que no ocurre en un datawarehouse. Por ejemplo: en un sistema de contabilidad, los cambios registrados generan actualizaciones en datos relativos a los saldos de las cuentas.
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Variante en el tiempo: Est referido al hecho de que los datos en un datawarehouse son histricos, es decir, se refiere a un momento especfico, requiriendo, en consecuencia, ser actualizados peridicamente. Metadata: Otro aspecto de la arquitectura de datawarehouse es crear soporte a la metadata. Metadata es la informacin sobre los datos que se alimenta, se transforma y existe en el datawarehouse. Metadata es un concepto genrico, pero cada implementacin de la metadata usa tcnicas y mtodos especficos. Estos mtodos y tcnicas son dependientes de los requerimientos de cada organizacin, de las capacidades existentes y de los requerimientos de interfaces de usuario. Hasta ahora no hay normas para la metadata, por lo que debe definirse desde el punto de vista del software datawarehousing seleccionado para una implementacin especfica. Tpicamente, la metadata incluye los siguientes tems: Las estructuras de datos que dan una visin de los datos al administrador de datos. Las definiciones del sistema de registro desde el cual se construye el datawarehouse. Las especificaciones de transformaciones de datos que ocurren tal como la fuente de datos se replica al datawarehouse. El modelo de datos del datawarehouse (es decir, los elementos de datos y sus relaciones). Un registro de cuando los nuevos elementos de datos se agregan al datawarehouse y cuando los elementos de datos antiguos se eliminan o se resumen. Los niveles de sumarizacin, el mtodo de sumarizacin y las tablas de registros de su datawarehouse. Usos del Datawarehouse: Los datos operacionales y los datos del datawarehouse son accedidos por usuarios que usan los datos de maneras diferentes: Uso de Base de Datos Operacionales Muchos usuarios concurrentes Consultas predefinidas y actualizables Cantidades pequeas de Uso de Datawarehouse Pocos usuarios concurrentes Consultas anticipadas. complejas, frecuentemente no
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Data Mart: Un datawarehouse como ya fue visto, engloba los datos de la organizacin como un todo. Cuando estos datos estn restringidos a una rea de negocio unidad administrativa de la organizacin en particular, como, por ejemplo, marketing, ventas, costos, finanzas, etc., se llama a este subconjunto del datamart.
Un datamart tiene todas las caractersticas de un datawarehouse, pero almacena datos sobre apenas una parte de la empresa. Muchas veces los datamart son utilizados como estrategia para lograr un objetivo mayor, que es construir un datawarehouse corporativo.
Visualizando datos de un datawarehouse: Los datos constantes de un banco de datos de un datawarehouse pueden ser visualizados a partir de dos tipos de herramientas: Software OLAP ou Data Mining.
5. Sistemas OLAP. El cambio que propone la tecnologa OLAP, es en esencia una revisin del enfoque que tradicionalmente se ha aplicado al desarrollo de los sistemas de apoyo a la toma de decisiones y de anlisis del negocio. La concentracin en la atencin de los sistemas de informacin en las operaciones de la empresa, dio lugar a sistemas especializados en el tratamiento eficiente y seguro de altos volmenes de transacciones cortas (facturacin, movimientos de inventarios, etc.). Esto es conocido como OLTP (On-Line Transaction Processing). Pero dentro de la ptica de los sistemas dirigidos a OLTP, el soporte de las actividades de anlisis jug un papel secundario, generalmente caracterizado por mtodos de trabajo que acceden en forma directa a la base de datos (la misma que est soportando las operaciones on-line) con la finalidad de extraer y procesar la informacin.
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Cuadro No. 5: Resumen de caractersticas sistemas OLAP Este enfoque tiene tres consecuencias negativas sobre los resultados obtenidos: se recarga el ambiente que sostiene las aplicaciones de misin crtica de la empresa. se va en contra de los mecanismos de optimizacin de las bases de datos, especialmente previstos para el trabajo transaccional. no se han desarrollado herramientas efectivas y especficas para la funcin de anlisis. Si bien han surgido varias propuestas aisladas, las limitaciones presentadas por las mismas (en gran medida como consecuencia de los dos puntos anteriores), no han permitido su difusin y aplicacin prctica. Lo ms importante de la propuesta OLAP es que parte de un redimensionamiento de la importancia del anlisis de la informacin y plantea un conjunto de tcnicas y sistemas que rompen con la subordinacin de esta rea al de las operaciones. Esa ruptura se expresa en los siguientes elementos que la caracterizan: Un nuevo Modelo de Datos Desarrollo de Tcnicas para el Anlisis de Datos Extremadamente bajos tiempos de respuesta Alta accesibilidad a la informacin por parte de personas, sitios y medios
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Modelo Multidimensional: Tal vez el principal obstculo que puede encontrar una persona al momento de trabajar con una representacin abstracta de una realidad que conoce bien, es tener que adaptarse a un modelo o forma de trabajo muy distante de como esa persona razona o visualiza esa realidad. El xito de las planillas de clculo se debe en gran medida a que su modelo de datos en forma de grilla fue y es fcilmente aceptado. Los usuarios adoptan ese modelo en forma natural porque les es cercano a la forma en que piensan o realizan su trabajo. La estructuracin de la informacin en una base de datos en un sistema OLTP persigue fines tcnicos muy especficos, orientados a que las aplicaciones (que mediatizan entre esa compleja representacin y el usuario) se ejecuten eficientemente. Para que un usuario pueda trabajar en forma directa sobre la informacin, sin las restricciones que plantea una aplicacin especfica es necesario presentar y organizar esa informacin en una forma dirigida a las personas y no a los sistemas. Eso es lo que se consigue a travs del llamado Modelo Multidimensional. Veamos un caso clsico. Supongamos que un responsable del rea comercial de una empresa necesita analizar las ventas. Un modelo multidimensional clasifica y cuantifica todos los elementos que deben considerarse para analizar un tema. Para este caso podramos tener como clasificacin:
M o d e lo s M u ltid im e n s io n a le s
O rg a n iz a n la in fo rm a c i n d e u n a fo rm a d irig id a a la s p e rs o n a s y n o a lo s s is te m a s R e p re s e n ta n lo s d a to s c o m o d im e n s io n e s y m e d id a s e n u n h ip e rc u b o
geogrfica y Vendedor Y como medidas: Unidades, Venta, Costo y Resultado (ver cuadro No. 6).
Fecha 2 2 /1 2 /9 7
P ro d u c to P a n ta l n
V endedor J. P e re z
C lie n te P P S .A .
U n id a d e s 12
V e n ta 6 0 0 .0 0
C o s to 4 8 5 .0 0
L a s c o n s u lta s s e e x p re s a n e lig ie n d o d im e n s io n e s a c ru z a r y m e d id a s a e s tu d ia r
h t t p : //w w w .i s o f t .c o m .u y i d e a s o f t @ i s o f t . c o m .u y
O p e r a c io n e s