UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO PUNO

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACION

SEMINARIO DE MICROFINANZAS
ESTADO DE GANCIAS Y PERDIDAS, BALANCE GENERAL
De la caja rural seor de luren

PRESENTADO POR:
BELLIDO CONDORI Salvador Kelvin

NOVENO SEMESTRE
GRUPO: B

PUNO - 2012

CAJA RURAL DE AHORRO Y CRDITO SEOR DE LUREN S.A.

ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS

POR LOS AOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2012
(Expresado en nuevos soles)

2011

INGRESOS FINANCIEROS (Nota 20)

Margen financiero bruto

PROVISIN PARA CRDITOS DE COBRANZA DUDOSA

2012

86,865,221

66,325,579

(24,110,887)

( 17,550,658)

62,754,334

48,774,921

(13,592,384)

7,299,643)

49,161,950

41,475,278

GASTOS DE ADMINISTRACIN ( Nota 22)

OTROS INGRESOS Y GASTOS (Nota 23)
Margen operacional, neto

(22,263,993)

( 17,497,466)

( 2,459,097)

PROVISINES: DEPRECIACIN Y AMORTIZACION (Nota 24)

( 1,234,395)

Margen financiero neto

RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DEL IMPUESTO A LA

RENTA
Participacin de los trabajadores (Nota 25)
Impuesto a la renta (Nota 25)
UTILIDAD NETA

Las notas que se acompaan son

financieros.

24,438,860

2,358,992)
21,618,820

23,204,465

963,347)
20,655,473

( 1,242,279)

1,100,822)

( 7,080,990)
14,881,196

6,274,690)
13,279,961

parte integrante de los estados

CAJA RURAL DE AHORRO Y CRDITO SEOR DE LUREN S.A.

BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2012
(Expresado en nuevos soles)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Fondos disponibles (Nota 4)

2011

Inversiones negociables (Nota 5)

Cartera de crditos, neto (Nota 6)
Otras cuentas por cobrar (Nota 7)
Bienes adjudicados (Nota 8)

2012

52,756,191
7,868,661
314,718,611

33,807,631
8,549,341
254,352,842

588,634

569,880

382,038

155,761

Gastos contratados por anticipado (Nota 9)

PASIVO Y PATRIMONIO NETO

PASIVO CORRIENTE
Depsitos y obligaciones con el pblico ( Nota 13)
Depsitos de empresas del sistema financiero (Nota 14)
Otras cuentas por pagar (Nota 15)
Adeudos a bancos y otras instituciones corto plazo (Nota
16)
Valores, ttulos y obligaciones en circulacin

2,754,633
379,068,768

1,690,597

Total pasivo

IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACION DE LOS

TRABAJADORES DIFERIDO (Nota 10)

237,893

301,095

11,703,417

5,645,338

ADEUDOS A BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES LARGO

PLAZO (Nota 16)

388,912

375,253

PATRIMONIO NETO (Nota 19)

Capital social
Capital adicional
Reserva legal
Resultados acumulados
Total patrimonio neto

CUENTAS DE ORDEN (Nota 27)

143,926,266
12,326,329
2,567,542

17,809,925

43,659,016

100,494

109,896

75,760

42,617

2,884,45 1
245,709 ,11 2

576,551
203 ,208 ,217

87 ,960,90 3

56,403 ,777

de

ACTIVOS INTANGIBLES, neto de amortizacin (Nota 12)

Total activo

181,538,322
40,268,701
3,031,459

Otros pasivos (Nota 18)

379,068,768

neto

2012

Provisiones para contingencias (Nota 17)

Total activo corriente

INMUEBLES,
MOBILIARIO
Y
EQUIPO,
depreciacin acumulada (Nota 11)

2011

391,398,990

305,447,738

740 ,694 ,84 1

554,507 ,353

Las notas que se acompaan son parte integrante de los estados financieros.

Total pasivo y patrimonio neto

CUENTAS DE ORDEN (Nota 27)

38,822,800
-

26,495,800
3,363,000

4,024,979
14,881,19 6
57,728,97 5

2,696,983
13,279,961
45,835,744

391,398,990

305,447,738

740 ,694 ,84 1

554 ,507 ,353