UNIVERSIDAD PRIVADA DE TACNA

AUDITORIA INTERNA

FACEM ECCyF
NOMBRE DEL CURSO : TIPO DE TRABAJO : NOMBRE DEL TRABAJO : ALUMNOS: AZERRAD CAQUI, Rodrigo CHAMBILLA CARAZAS, Diana FLOREZ CONDORI, Oscar GARCA VALCRCEL, Joseline SARMIENTO ARRATEA, Eliazar 2010037664 2008030673 AUDITORIA INTERNA ENTREVISTA INCURSIN A LA REALIDAD

2011
TACNA PER 02 DE NOVIEMBRE

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INTRODUCCIN

Para la aplicacin prctica o experimental del componente del control interno entorno de control hemos conversado con un funcionario de la Municipalidad provincial de Tacna, el cual ocupa el cargo de Contador General, pero nos pidi discrecin y no utilizar el nombre de l, por lo tanto, nos referiremos en lo siguiente a l por su cargo. Tacna, 28 de Octubre del 2011

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INCURSIN A LA REALIDAD

DATOS DEL ENTREVISTADO EFECTUADO A: CONTADOR DE LA ENTIDAD CARGO: CONTADOR DE LA ENTIDAD LUGAR DE DESEMPEO DE FUNCIONES: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL

TEMA: NORMAS BSICAS PARA EL AMBIENTE DE CONTROL.

1. Cules son las filosofas de direccin ms utilizadas en su entidad? Cules son los pilares ticos en los que se sostiene la entidad y sus colaboradores? Cules son las prcticas que realiza sobre las filosofas de direccin?

RPTA. Dentro de las filosofas podramos decir que se viene aplicando el dialogo y motivacin con el personal a fin de que est al tanto y se preocupe por el cumplimiento y aplicacin de la normatividad vigente, dentro de las practicas de direccin que se utiliza es la implementacin y el cultivo de los valores y tica profesional

2. Cules son las practicas ms utilizadas por usted para apoyar el buen clima organizacional de la entidad a su cargo? cmo inmiscuye usted el control interno en las operaciones que desempean los colaboradores de su entidad? Existen malas prcticas de control interno? cmo cuales?

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RPTA. Dentro de las practicas utilizadas tenemos la capacitacin constante, se fomenta el cultivo de la amistad entre los trabajadores para que se puedan apoyar en las labores diarias, motivacin en la aplicacin de la parte normativa, que es el eje del control interno, dentro de la mala praxis del control interno vendra a ser el incumplimiento de las normas por parte de los servidores de la entidad y al incumplimiento de sus funciones.

3. La entidad utiliza planes estratgicos a corto y largo plazo? Qu dificultad encuentra para realizarlos? se cumplen en su cabalidad los objetivos y metas? podra usted comentarnos cul es su experiencia sobre la administracin estratgica y cmo se lleva en la entidad a su cargo?

RPTA.

La entidad cuenta con un plan estratgico organizacional en el cual indica la misin y la visin de la entidad, en el cual se plantean los objetivos y polticas que se aplican en la entidad, la dificultad para la aplicacin est en funcin al conocimiento y preparacin de los profesionales para poder dirigir las diferentes reas que tiene implementada la entidad, como experiencia podemos comentar que en la entidad se viene aplicando la tcnica del bonsi por parte de algunos funcionarios; esto quiere decir que no los dejan surgir a sus compaeros que muchas veces estas ms capacitados y tienen mejores ideas que los mismos jefes, es por eso que los podan y tratan de hacerlos quedar mal *risas*.

4. Cun importante es para una organizacin como la que usted dirige el tener una estructura organizacional? influye de alguna forma en el control interno de la empresa?

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RPTA

Definitivamente el tener una buena estructura organizacional hace que la empresa sea mucho ms dinmica ya que de su estructura se desprenden los documentos de gestin como son el ROF, MOF, MAPRO, etc. Y de todas maneras influye en el control interno de la empresa porque esto va a permitir contar con el personal idneo y en el lugar adecuado.

5. Sabemos que toda empresa cuenta con Recursos humanos, por lo tanto cmo realiza usted la seleccin de sus colaboradores? Qu perfiles debe tener, por ejemplo, un aspirante al rea de control interno? Cules son las polticas de su gestin para con sus colaboradores? cmo mide usted la productividad de los mismos y de qu manera los incentiva?

RPTA.

La seleccin del personal en la actualidad se viene efectuando a travs de concursos CAS, por medio de la pagina web de la entidad en donde se indica los requisitos y condiciones mnimas para cada puesto de trabajo, por ejemplo en el caso de buscar un aspirante para control interno, se tendr que indicar que cuente con la experiencia y capacitacin adecuada, que sea proactivo, trabajo bajo presin, constructivo, objetivo, que sea de la especialidad etc.

6. En la entidad a su cargo se utilizan manuales de funciones y responsabilidades? cada cuanto tiempo se les brinda capacitaciones a sus colaboradores? qu ancdota posee usted (buena o mala) sobre la competencia profesional en su lugar de trabajo?

RPTA.

Efectivamente si se cuenta con un ROF y un MOF pero el problema es que no se difunde dentro de los trabajadores, cuando ingresan a laborar se les debera alcanzar una copia del reglamento interno de trabajo e indicndole sus funciones para su buen desempeo.

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Al personal se le capacita hasta dos veces al ao, ahora se est implementando una directiva para el programa de capacitaciones para que todo el personal que se capacite pueda efectuar una rplica dentro de los 05 das siguientes al personal de la entidad.

Lo que se comento anteriormente sobre los celos profesionales y sucede en la mayora de entidades que muchas veces los trabajadores indisponen a sus compaeros con el fin de ellos poder sobresalir o esperan que se equivoquen en algo para hacerlos quedar mal esto se produce por la falta de autoestima y valores de los trabajadores, que se corrige con charlas interactivas y motivadoras, que se vienen efectuando en la actualidad, pero es difcil que cambien ya que son personas mayores y Nombradas ese es un problema que nos cuenta solucionar y tambin afecta el control interno porque la informacin muchas veces no es diligente y oportuna.

7. cmo es la estructura de autoridad de su entidad? ( vertical u horizontal?) cmo se da el proceso de delegar funciones en su organizacin? alguna ancdota que desee compartir con nosotros?

RPTA.

La estructura organizacional de la entidad es vertical, y en funcin a la estructura se ha asignado las funciones por niveles jerrquicos, lo que permite establecer ciertas responsabilidades en los trabajadores de acuerdo a los cargos asignados.

Como ancdota podramos comentar que muchas veces por los errores cometidos por el personal subalterno el responsable siempre va a ser el jefe inmediato por no haber efectuado la revisin oportuna.

Muchas veces por ejemplo por los errores de logstica se quiere sancionar al contador, administrador y hasta la gerencia, es por eso que es muy importante tener gente capacitada en el lugar adecuado.

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8. Segn su experiencia cmo debera funcionar un rgano de control institucional? Cules son sus ventajas o fortalezas y cuales sus desventajas o debilidades?

RPTA:

Segn Mi Experiencia el rgano de Control Institucional debe ser el soporte de toda entidad, con amplio conocimiento de las diferentes reas de tal forma que pueda ser un ente asesor ms que fiscalizador de tal manera que pueda ayudar a solucionar los problemas que se presentan en la entidad, tratando de eliminar la duplicidad de esfuerzos, y cuidar el cumplimiento de objetivos as como la eficiencia, eficacia y economa.

Deben ser proactivos y lideres en el sentido que puedan verificar en el campo los diferentes procedimientos que se utilizan en la empresa, a fin de que puedan ser corregir y minimizar costos y ahorrar los plazos de ejecucin en los trmites administrativos

Soy de la idea que el jefe del rgano de control interno al ser un ente asesor no debe estar sentado en su oficina, sino mas bien ir por las diferentes oficinas para ver como vienen trabajando los funcionarios en visitas inopinadas y efectuar los correctivos necesarios en forma oportuna ya sea en obras, en administracin etc.