Correcion de Presupuestos Eq. 6

PRODUCTOS TERMINADOS
MATERIAL
1
2
3
4
5
6
7
8
9
$
$
$
121,492.50
TOTAL
32,760.00
42,332.50
46,400.00
MATERIALES DIRECTOS
$
UNIDADES
COSTO UNITARIO
$
6.00 $
1,500
$
9.00 $
1,000
$
2.00 $
300
$
8.00 $
900
$
9.00 $
1,100
V
$
12.00 $
700
$
7.00 $
550
$
3.00 $
800
$
5.40 $
800
54,670.00
TOTAL
9,000.00
9,000.00
600.00
7,200.00
9,900.00
8,400.00
3,850.00
2,400.00
4,320.00
US
390
205
320
V-2 1/2 A 9/9
PRODUCTO
A
B
C
III
COSTO UNITARIO DE PRODUCCIN
$
$
$
84.00
206.50
145.00
INDUSTRIAS UNIDAS DEL SUR, S.A DE C.V.

POSICION FINANCIERA PROYECTADA (REAL)
AL 01 DE ENERO DE 2014
DERECHOS(INVERSIONES)
OBLIGACIONES
( Activo)
(Pasivo y Capital)
A MENOS DE UN AO (Circulante)
454,163.00 CON LOS ACREEDORES (Pasivos)
117,533.00
1,086,630.00
A MENOS DE UN AO
Caja
38,000.00
XI y XI-1
IVA por Enterar XI-3 3/3
Cuentas por Cobrar
240,000.00
XI-1 Y 2
Impuestos por Pagar
121,493.00
IX
54,670.00
IX
Almacen de Artculos Terminados
DATOS.
Almacn de Material Directo
A MS DE UN AO (Fijo)
$
Inversion
Depreciacion
Original
Acumulada
Terreno
100,000.00
Edificio e instalaciones
200,000.00
Maquinaria y Equipo
300,000.00
Muebles y Enseres
50,000.00
Equipo de Transporte
$
$
SUMAS
Gastos por Amortizar

SUMAN LOS DERECHOS
Proveedores
6,533.00
24,000.00
87,000.00
662,000.00 CON LOS ACCIONISTAS (Capital)
Neto
Capital Social
870,000.00
Reserva Legal
10,830.00
Utilidad Acumulada
205,800.00
100,000.00
20,000.00
180,000.00
18,000.00
282,000.00
10,000.00
40,000.00
MENOS RESERVA LEGAL
100,000.00
40,000.00
60,000.00
PRESUPUESTADA = XII
750,000.00
88,000.00
DE APLICACIN DIFERIDA
Pagos Hechos por Anticipado
XI-3
$
$
12,000.00
XII-1
76,000.00
XII
$
(Valores en Moneda Mexicana)
XII
XII-1
88,000.00
1,204,163.00
SUMAN LAS OBLIGACIONES
1,204,163.00
Anexo I-1 1/2

INDUSTRIAS UNIDAS DEL SUR S.A. de C.V.
HOJA DE COSTO INTEGRAL-CONJUNTO PREDETERMINADO POR UNIDAD
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
PRODUCTO A
I. COSTO DE PRODUCCIN
1. Material Directo
A).- Material 1
B).- Material 2
C).- Material 3
Kg.
2
4
1
a
a
a
$ 6.00
$ 9.00
$ 2.00
$
IV y XII-1
12.00
36.00
2.00
2. Costo de Transformacin
A).- Sueldos y Salarios Directos
Variables 10 hrs a $ 1.00 C/U
B).- Gastos Indirectos
a).- Constantes
a.1).- Sueldos y Salarios
a.2).- Previsin Social
a.3).- Rentas
a.4).- Depreciaciones
a.5).- Mantenimiento
a.6).- Diversos
b).- Variables
b.1).- Material Indirecto
b.2).- Mantenimiento y Reparacin
b.3).- Luz y Fuerza

b.4).- Diversos
SUBTOTAL
II. COSTO DE DISTRIBUCIN
1. De las Oficinas de Ventas
A).- Constantes
a).- Sueldos y Salarios
b).- Previsin Social
c).- Diversos
d).- Publicidad y Propaganda
B).- Variables
a).- Comisiones
b).- Papelera
c).- Diversos
10.00
24.00
$
$
3.38
0.49
0.84
2.21
0.49
0.33
7.74
III
VI
16.26
$
4.34
2.17
1.53
8.22
$
$
8.00
3.28
1.34
0.92
2.46
20.00
10.00
6.00
4.00
Anexo I-1 2/2

INDUSTRIAS UNIDAS DEL SUR S.A. DE C.V.
HOJA DE COSTO INTEGRAL-CONJUNTO PREDETERMINADO
PRODUCTO A
2. De reparto
A).- Constantes
b).- Depreciaciones
B).- Variables
a).- Empaques
b).- Combustibles y Lubricantes
SUBTOTAL
III. COSTO ADMINISTRATIVO

1. Oficinas Generales
A).- Constantes
c).- Rentas
d).- Depreciaciones
e).- Diversos
B. Variables
a).- Comisiones
b).- Papelera
2. Oficinas Administrativas
A).- Constantes
c).- Rentas
d).- Depreciaciones
e).- Diversos
B. Variables
a).- Papelera
b).- Diversos
SUBTOTAL
COSTO INTEGRAL-CONJUNTO
$
$
3.00
1.27
1.73
1.60
0.60
1.00
$
$
11.00
3.50
1.30
0.30
0.27
3.00
0.63
16.37
3.63
$
$
16.46
3.00
1.64
0.35
0.75
1.80
1.00
22.20
2.80
Anexo I-2 1/2

PRODUCTO B
1. Material Directo
A).- Material 1
B).- Material 4
C).- Material 5
D).- Material 6
Kg.
2
4
5
3
a
a
a
a
$ 6.00
$ 8.00
$ 9.00
$12.00
$
IV y XII-1
12.00
32.00
45.00
36.00
a).- Constantes
a.3).- Rentas
a.6).- Diversos
b).- Variables
b.3).- Luz y Fuerza

b.4).- Diversos
SUBTOTAL
A).- Constantes
c).- Diversos
B).- Variables
a).- Comisiones
b).- Papelera
c).- Diversos
24.50
57.00
$
$
8.39
1.22
2.10
6.29
0.41
0.81
19.22
III
VI
37.78
$
10.80
5.76
3.63
17.59
$
$
20.00
8.20
3.35
2.30
6.15
50.00
25.00
15.00
10.00
Anexo I-2 2/2

PRODUCTO B
2. De reparto
A).- Constantes
b).- Depreciaciones
B).- Variables
a).- Empaques
SUBTOTAL

A).- Constantes
c).- Rentas
d).- Depreciaciones
e).- Diversos
B. Variables
a).- Comisiones
b).- Papelera
A).- Constantes
c).- Rentas
d).- Depreciaciones
e).- Diversos
B. Variables
a).- Papelera
b).- Diversos
SUBTOTAL
$
$
7.00
3.79
3.21
4.00
1.50
2.50
$
$
40.74
27.50
8.75
3.25
0.49
0.75
9.26
7.50
1.76
$
$
55.38
41.15
7.50
4.10
0.65
1.98
7.12
4.62
2.50
Anexo I-3 1/2

PRODUCTO C
1. Material Directo
A).- Material 1
B).- Material 7
C).- Material 8
D).- Material 9
Kg.
2
3
5
5
a
a
a
a
$
$
$
$
6.00
7.00
3.00
5.40
$
IV y XII-1
12.00
21.00
15.00
27.00
a).- Constantes
a.3).- Rentas
a.6).- Diversos
b).- Variables
b.3).- Luz y Fuerza

b.4).- Diversos
SUBTOTAL
A).- Constantes
c).- Diversos
B).- Variables
a).- Comisiones
b).- Papelera
25.00
45.00
$
$
5.13
0.75
1.28
3.34
0.43
1.01
11.94
III
VI
33.06
$
7.35
3.22
2.95
19.54
$
$
12.00
4.92
2.01
1.38
3.69
30.00
15.00
9.00
c).- Diversos
6.00
Anexo I-3 2/2

PRODUCTO C
2. De reparto
A).- Constantes
b).- Depreciaciones
B).- Variables
a).- Empaques
SUBTOTAL

A).- Constantes
c).- Rentas
d).- Depreciaciones
e).- Diversos
B. Variables
a).- Comisiones
b).- Papelera
A).- Constantes
c).- Rentas
d).- Depreciaciones
e).- Diversos
B. Variables
a).- Papelera
b).- Diversos
SUBTOTAL
$
$
2.97
1.23
0.90
1.50
16.50
5.25
1.95
0.79
0.30
4.20
2.40
24.79
5.21
$
4.50
0.71
$
$
24.69
4.50
2.46
0.58
1.14
2.63
1.50
33.37
4.13
UNIDAD
50.00
34.00
84.00
28.00
4.60
32.60
20.00
25.00
$ 45.00
$ 161.60
UNIDAD
$ 125.00
81.50
$ 206.50
$
70.00
11.00
81.00
50.00
62.50
$ 112.50
$ 400.00
UNIDAD
75.00
70.00
$ 145.00
$
42.00
6.60
48.60
30.00
37.50
$ 67.50
$ 261.10
INDUSTRIAS UNIDAS DEL SUR, S.A. DE C.V.

PRESUPUESTO GLOBAL DE VENTAS
Anexo II
PRECIO DE VENTA UNITARIO

PRODUCTO A $ 200.00
PRODUCTO B $ 500.00
PRODUCTO C $ 300.00
A
VENTAS DEL EJERCICIO ANTERIOR
FACTORES ESPECCIFICOS DE VENTA
A) De Ajuste: Se dejaron de
producir por problemas de
mantenimiento en las maquinas
B
4,150
300
DATOS
FACTORES ECONMICOS
De acuerdo a estudios
profesionales se estima un 103% de
realizacin general
Producto A
4,470
0.03
Producto B
2,170
0.03
Producto C
2,515
0.03
PRESUPUESTO HASTA FACTORES
ECONMICOS
II-1
II-2
II-3
FACTORES
La
DireccinADMINISTRATIVOS
de la empresa estima
un aumento de la distribucin en
los siguientes porcentajes:
PRODUCTO A
4,604
6.42%
PRODUCTO B
2,235 10.29%
PRODUCTO C
2,590 12.74%
PRESUPUESTO DEL EJERCICIO EN UNIDADES
PRESUPUESTO DE EJERCICIOS EN VALORES
1,940
150
B) De Cambio: se espera un aumento

por el cambio de trequeles.
C) De Crecimiento:
Estadisticamente se observa un
aumento como sigue:
Producto A
Producto B
Producto C
Subtotal
PRESUPUESTO HASTA FACTORES
ESPECFICOS
200
50
20
30
15
320
230
4,470
2,170
134
65
4,604
2,235
III y III-1 1/3
296
III y III-1 2/3
230
4,900
2,465
II-2 y XIV-1
XIV-2
1,232,500
980,000
II-1 y II-2
TOTAL (Valores)
X y XIV
3,088,500
XI-3 2/3
Anexo II
C
2,300
215
2,515
75
2,590
III y III-1 3/3
330
2,920
XIV-3
876,000
X y XIV
Cia Industiras Unidas del Sur S. A. de C. V.

PRESUPUESTO SUMARIO DE VENTAS PARA EL JERCICIO DE 2014
PRECIO DE VENTA UNITARIO
A
B
C
$200
500
300
Base: Estudios de mercados, estadisticos, economicos, adminiitrativos, y

financieros.
ENERO
ZONA
Anexo II-1
DATOS
FEBRERO
MARZO
US VALORES US VALORES US
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
VALORES US VALORES US VALORES US VALORES US VALORES US VALORES US VALORES US VALORES US VALORES US VALORES
TOTAL
US
VALORES
NOROESTE
A
50
10
50
10
50
10
55
10
60
12
60
12
60
12
60
12
70
14
50
10
60
12
80
16
705
140
20
10
20
10
20
10
20
10
30
15
40
20
40
20
40
20
40
20
30
15
35
17.5
50
25
385
192.5
30
30
30
30
30
35
10.5
35
10.5
35
10.5
30
30
35
10.5
40
12
390
117
CENTRAL NTE
A
40
40
40
40
50
10
50
10
50
10
50
10
50
10
50
10
50
10
60
12
570
114
20
10
20
10
20
10
20
10
25
12.5
25
12.5
25
12.5
25
12.5
20
10
20
10
25
12.5
30
15
275
137.5
25
7.5
25
7.5
25
7.5
25
7.5
30
30
30
30
30
30
35
10.5
40
12
355
106.5
NOROESTE
A
55
11
50
10
50
10
50
10
55
11
60
12
60
12
60
12
60
12
60
12
60
12
70
14
690
138
25
12.5
25
12.5
20
10
25
12.5
20
10
20
10
25
12.5
25
12.5
25
12.5
30
15
35
17.5
40
20
315
157.5
30
30
30
30
30
35
10.5
35
10.5
35
10.5
30
35
10.5
40
12
50
15
410
123
50
10
50
10
50
10
50
10
50
10
55
11
60
12
55
11
55
11
60
12
65
13
60
12
660
132
30
15
30
15
30
15
30
15
35
17.5
30
15
30
15
35
17.5
35
17.5
35
17.5
35
17.5
40
20
395
197.5
20
20
20
20
20
25
7.5
25
7.5
20
25
7.5
30
35
10.5
40
12
300
90
60
12
60
12
60
12
65
13
65
13
65
13
65
13
70
14
70
14
70
14
70
14
80
16
800
160
30
15
30
15
30
15
30
15
30
15
35
17.5
35
17.5
30
15
30
15
30
15
35
17.5
40
20
385
192.5
40
12
40
12
40
12
40
12
40
12
40
12
40
12
45
13.5
45
13.5
40
12
45
13.5
50
15
505
151.5
CENTRAL
SURESTE
SUR-PACIFICO
A
50
10
50
10
50
10
50
10
50
10
50
10
50
10
55
11
60
12
55
11
60
12
70
14
650
130
25
12.5
25
12.5
25
12.5
25
12.5
30
15
30
15
30
15
35
17.5
30
15
25
12.5
30
15
40
20
350
175
35
10.5
30
30
30
35
10.5
30
30
30
35
10.5
35
10.5
40
12
50
15
410
123
70
14
60
12
60
12
60
13
65
13
65
13
70
14
75
15
70
14
75
15
75
15
80
16
825
166
30
15
30
15
25
12.5
25
12.5
25
12.5
25
12.5
30
15
30
15
30
15
35
17.5
35
17.5
40
20
360
180
40
12
40
12
40
12
40
12
40
12
45
13.5
45
13.5
50
15
50
15
50
15
50
15
60
18
550
165
375
75
360
72
360
72
370
74
395
79
405
81
415
83
425
85
435
87
420
84
440
88
500
100
4900
980
180
90
180
90
170
85
175
87.5
195
97.5
205
103
215
108
220
110
210
105
205
103
230
115
280
140
2465
1232.5
220
66
215
64.5
215
64.5
215
64.5
225
67.5
240
72
240
72
245
73.5
245
73.5
250
75
280
84
330
99
2920
876
775.00
231.00
755.00
226.50
745.00
221.50 760.00 226.00 815.00 244.00 850.00 255.50 870.00 262.50 890.00 268.50 890.00 265.50 875.00 261.50 950.00 287.00
1110.00
339.00
10285.00
3088.50
CENTRAL SUR
II-3 ($)
TOTALES
TOTAL
III-1 1/3 A 3/3 (US)
II-2, II-3, XI-2 ($), Y XI-3 2/3
Valores en Miles de Pesos Mexicanos
VALORES
II
INDUSTRIAS UNIDAS DEL SUR, S.A. DE CV.

PRESUPUESTO GLOBAL DE IVA CAUSADO
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTAL
PRODUCTO A
VENTAS
IVA
$ 75,000
$ 12,000
72,000
11,520
72,000
11,520
74,000
11,840
79,000
12,640
81,000
12,960
83,000
13,280
85,000
13,600
87,000
13,920
84,000
13,440
88,000
14,080
100,000
16,000
$ 980,000 A $ 156,800
II
PRODUCTO B
$
1,232,500
16%
$
197,200
PRODUCTO C
$
876,000
16%
140,160
C $

PRESUPUESTO SUMARIO DE IVA CAUSADO
PRODUCTO B
PRODUCTO C
VENTAS
IVA
VENTAS
IVA
$
90,000
$ 14,400
$ 66,000
$ 10,560
90,000
14,400
64,500
10,320
85,000
13,600
64,500
10,320
87,500
14,000
64,500
10,320
97,500
15,600
67,500
10,800
102,500
16,400
72,000
11,520
107,500
17,200
72,000
11,520
110,000
17,600
73,500
11,760
105,000
16,800
73,500
11,760
102,500
16,400
75,000
12,000
115,000
18,400
84,000
13,440
140,000
22,400
99,000
15,840
$ 1,232,500 B $ 197,200
$ 876,000 C $ 140,160
II
II
TOTAL
$
3,088,500
16%
$
494,160 XI-2
TOTAL
VENTAS
IVA
$ 231,000
$ 36,960
226,500
36,240
221,500
35,440
226,000
36,160
244,000
39,040
255,500
40,880
262,500
42,000
268,500
42,960
265,500
42,480
261,500
41,840
287,000
45,920
339,000
54,240
$ 3,088,500 D $ 494,160
II
XI-3 3/3
MES
PRODUCTO A
$ 980,000
16%
$ 156,800
XI-2
Ventas Presupuestadas ll
Tasa IVA
IMPORTE
A

PRESUSPUESTO GLOBAL DE PRODUCCION
ANEXO III
BASES: Presupuesto de ventas inventario incial,
final y hoja de costo unitario estimado
TOTAL
II
1.- EN UNIDADES
4,900
Presupuesto de ventas II
2,465
2,920
10,285
DIferencia entre:
390
250
Inventario incial
Inventario final
PRODUCCION
CUP
2.- EN VALORES
CUP
Unidades a producir
material Directo
Sueldos y Salarios Directos

Gastos Indirectos de Produccion
COSTOS DE PRODUCCION
205
150
A -(140)
4,760
50.00
10.00
24.00
84.00
4,760
$ 238,000
47,600
114,240
$ 399,840
$ 125.00
24.50
57.00
$ 206.50
320
200
B -(55)
2,410
IV Y VI
2,410
301,250
59,045
137,370
$ 497,665
C -(120)
2,800
D -(315)
9,970
CUP
$
75.00
25.00
45.00
$ 145.00
2,800
$ 210,000
70,000
126,000
$ 406,000
$ 749,250
176,645
377,610
$ 1,303,505
3.-IMPORTE DE LA DIFERENCIA DE LOS

DATOS DE LOS INVENTARIOS INCIAL Y FINAL
DE PRODUCTOS TERMINADOS
Unidades
Costo Unitario de Produccion
Totales
IX
140 A
I-1 1/2 $
84
XIV-1 $ 11,760
55 B
I-2 1/2 $ 206.50
XIV-2 $11,358.00
120 C
315
1-3 1/2 $ 145.00
XIV-3
$17,400
$40,518.00
D
XIV
INDUSTRIAS UNIDAS DEL SUR S.A DE C.V

PRESUPUESTO ANALITICO DE PRODUCCION
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
(unidades y valores)
Anexo III-1-1/3
PRODUCTO A
BASE:Presupuesto de ventas y los inventarios iniciales y finales
de productos terminados
Bases: distribuccion propuesta de la produccion y Hoja de costo

unitario Estimado.
UNIDADES
VALORES
II-1
II
375 Us
360
360
370
395
405
415
425
435
420
440
500
4,900 Us
INVENTARIO
FINAL
DESEABLE
DATOS
MES
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTAL
VENTAS
ESTIMADAS
(-)
INVENTARIO
INICIAL
160 Us
390 Us
150
160
150 DATOS 150
155
150
175
155
180
175
190
180
175
190
185
175
170
185
190
170
250 XII-1
190
2,130 Us
2,270 Us
UNIDADES A
PRODUCIR
IV-1 1/3
(+)
145 Us
350
360
375
415
410
425
410
445
405
460
560
4,760 Us
MATERIAL
DIRECTO
$
7,250
$ 17,500
$ 18,000
$ 18,750
$ 20,750
$ 20,500
$ 21,250
$ 20,500
$ 22,250
$ 20,250
$ 23,000
$ 28,000
$ 238,000
IV Y VI-1 1/3
SUELDOS Y
SALARIOS
DIRECTOS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
1,450
3,500
3,600
3,750
4,150
4,100
4,250
4,100
4,450
4,050
4,600
5,600
47,600
GASTOS
INDIRECTOS DE
PRODUCCION
TOTAL
$
3,480
$
8,400
$
8,640
$
9,000
$
9,960
$
9,840
$ 10,200
$
9,840
$ 10,680
$
9,720
$ 11,040
$ 13,440
$ 114,240
$ 12,180.00
29,400
30,240
31,500
34,860
34,440
35,700
34,440
37,380
34,020
38,640
47,040
$ 399,840
XI Y IX
III

Anexo III-1-2/3

Bases: Distribucion Presupuesta de la produccion y Hoja de

Costo Unitario Estimado
UNIDADES
VALORES
PRODUCTO B
180 Us
180
170
175
195
205
II-1
215
220
210
205
230
280
2,465 Us
INVENTARIO
FINAL DESEABLE
DATOS
MES
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTAL
VENTAS
ESTIMADAS
(-)
INVENTARIO
INICIAL
140 Us
130
135
150
190
180
190
180
180
195
180
150 XII-1
2,000 Us
UNIDADES A
PRODUCIR
205 Us
140
130
135
150
190
180
190
180
180
195
180
2,055 Us
IV-1 2/3
(+)
115 Us
170
175
190
235
195
225
210
210
220
215
250
2,410 Us
MATERIAL
DIRECTO
14,375
21,250
21,875
23,750
29,375
24,375
28,125
26,250
26,250
27,500
26,875
31,250
$ 301,250
SUELDOS Y
SALARIOS
DIRECTOS
GASTOS
INDIRECTOS DE
PRODUCCION
$ 2,817.50
4,165.00
4,287.50
4,655.00
5,757.50
4,777.50
5,512.50
5,145.00
5,145.00
5,390.00
5,267.50
6,125.00
$ 59,045.00
6,555
9,690
9,975
10,830
13,395
11,115
12,825
11,970
11,970
12,540
12,255
14,250
$ 137,370
IV-1 2/3 Y IX
XI Y IX
III
TOTAL
$
23,748
35,105
36,138
39,235
48,528
40,268
46,463
43,365
43,365
45,430
44,398
51,625
$ 497,665

Anexo III-1-3/3

Bases: Distribucion Presupuesta de la produccion y Hoja de

Costo Unitario Estimado
UNIDADES
VALORES
PRODUCTO C
INVENTARIO
INICIAL
190 Us
190
190
205
210
210
215
220
220
230
300
200 XII-1
2,580 Us
DATOS
220 Us
215
215
215
225
240
II-1
240
245
245
250
280
330
2,920 Us
INVENTARIO
FINAL DESEABLE
DATOS
MES
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTAL
VENTAS
ESTIMADAS
(-)
UNIDADES A
PRODUCIR
320 Us
190
190
190
205
210
210
215
220
220
230
300
2,700 Us
IV-1 3/3
(+)
90 Us
215
215
230
230
240
245
250
245
260
350
230
2,800 Us
SUELDOS Y
SALARIOS
DIRECTOS
MATERIAL
DIRECTO
6,750
16,125
16,125
17,250
17,250
18,000
18,375
18,750
18,375
19,500
26,250
17,250
$ 210,000
GASTOS
INDIRECTOS DE
PRODUCCION
2,250
5,375
5,375
5,750
5,750
6,000
6,125
6,250
6,125
6,500
8,750
5,750
70,000
4,050
9,675
9,675
10,350
10,350
10,800
11,025
11,250
11,025
11,700
15,750
10,350
$ 126,000
IV-1 2/3 Y IX
XI Y IX
III
TOTAL
$
13,050
31,175
31,175
33,350
33,350
34,800
35,525
36,250
35,525
37,700
50,750
33,350
$ 406,000
Anexo IV
PRESUPUESTO GLOBAL DE CONSUMO DE MATERIAL DIRECTO

(UNIDADES Y VALORES)
Bases: PRESUPUESTO DE PRODUCCION Y HOJAS
DE COSTO UNITARIO ESTIMADO
III
A
4760
Us
CONSUMO
CANTIDAD
UNITARIA
KG
C.U.
1
2
3
4
2
4
1
4
$ 6.00
9.00
2.00
8.00
9.00
3
3
5
5
TOTAL
12.00
7.00
3.00
5.40
5
6
7
8
9
I-1, 2, 3 1/2
MATERIAL
CANTIDAD
KG
9,520
19,040
4,760
IMPORTE
$57,120.00
171,360.00
9,520.00
IV-1 1/3
2410
Us
CONSUMO
CANTIDAD
KG
$238,000.00
CANTIDAD
KG
4,820
$28,920.00
5,600
9,640
77,120.00
12,050
108,450.00
7,230
86,760.00
33,740
$ 301,250.00
2800 Us
CONSUMO
IMPORTE
IV-1 2/3
33,320
CONSUMO TOTAL
CANTIDAD
KG
IMPORTE
33,600
19,940
19,040
4,760
9,640
IV-1 3/3
V
8,400
14,000
14,000
42,000
58,800
42,000
75,600
$210,000.00
III-1 3/3
IMPORTE
119,640
171,360
9,520
77,120
12,050
108,450
7,230
8,400
14,000
14,000
109,060
86,760
58,800
42,000
75,600
$749,250.00
III
Y HOJAS
IV-1 1/3 a 3/3

IV-1 1/3
IV-1 2/2
IV-1 3/3

Anexo IV-1-1/3
PRESUPUESTO GLOBAL DE CONSUMO DE MATERIAL DIRECTO
(UNIDADES Y VALORES)
Bases: Distribucin Presupuestada de la Produccin y la Hoja de
Costo Unitario Estimado.
PRODUCTO A
MATERIAL (1)
PRODUCCION
ESTIMADA
MES
2 KG
P.U.
MATERIAL (2)
IMPORTE
4KG
MATERIAL (3)
P.U.
1 KG
P.U.
IMPORTE
TOTAL
$ 6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
$ 6.00
1,740.00
4,200.00
4,320.00
4,500.00
4,980.00
4,920.00
5,100.00
4,920.00
5,340.00
4,860.00
5,520.00
6,720.00
$ 57,120.00
Ms IV-1 2/3 y 3/3 = IV
580
1,400
1,440
1,500
1,660
1,640
1,700
1,640
1,780
1,620
1,840
2,240
19,040
$ 9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
$ 9.00
$ 5,220.00
12,600.00
12,960.00
13,500.00
14,940.00
14,760.00
15,300.00
14,760.00
16,020.00
14,580.00
16,560.00
20,160.00
$171,360.00
V-2 3/9
290
700
720
750
830
820
850
820
890
810
920
1,120
9,520
V-2 2/9
Ene.
Feb.
Mar.
Abr.
May.
Jun.
Jul.
Ago.
Sep.
Oct.
Nov.
Dic.
Ms IV-1 2/3 y 3/3 = V-2 1/9
III-1 1/3
IMPORTE
145
350
360
375
415
410
425
410
445
405
460
560
4,760
145
350
360
375
415
410
425
410
445
405
460
560
4,760
$ 2.00
2.00
2.00
2.00
2.00
2.00
2.00
2.00
2.00
2.00
2.00
2.00
$ 2.00
290.00
700.00
720.00
750.00
830.00
820.00
850.00
820.00
890.00
810.00
920.00
1,120.00
9,520.00
IV
III-1 1/3 y XIV-1
7,250
17,500
18,000
18,750
20,750
20,500
21,250
20,500
22,250
20,250
23,000
28,000
238,000

PRESUPUESTO ANALTICO DE CONSUMO DE MATERIAL DIRECTO
Anexo IV-1-2/3
Bases: Distribucin Presupuestada de la Produccin
y la Hoja de Costo Unitario Estimado.
PRODUCTO B
2 Kg.
Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Sep
Oct
Nov
Dic
230
340
350
380
470
390
450
420
420
440
430
500
4,820
P.U.
IMPORTE
$ 6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
$ 6.00
$ 1,380.00
2,040.00
2,100.00
2,280.00
2,820.00
2,340.00
2,700.00
2,520.00
2,520.00
2,640.00
2,580.00
3,000.00
$ 28,920.00
Ms IV-1 1/3 y 3/3 = IV
4Kg.
460
680
700
760
940
780
900
840
840
880
860
1,000
9,640
P.U.
IMPORTE
$ 8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
8.00
$ 8.00
$ 3,680.00
5,440.00
5,600.00
6,080.00
7,520.00
6,240.00
7,200.00
6,720.00
6,720.00
7,040.00
6,880.00
8,000.00
$ 77,120.00
MATERIAL (5)
5Kg.
575
850
875
950
1,175
975
1,125
1,050
1,050
1,100
1,075
1,250
12,050
MATERIAL (6)
P.U.
IMPORTE
3 Kg.
P.U.
IMPORTE
TOTAL
$9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
$9.00
$ 5,175.00
7,650.00
7,875.00
8,550.00
10,575.00
8,775.00
10,125.00
9,450.00
9,450.00
9,900.00
9,675.00
11,250.00
345
510
525
570
705
585
675
630
630
660
645
750
7,230
$ 12.00
$ 4,140.00
6,120.00
6,300.00
6,840.00
8,460.00
7,020.00
8,100.00
7,560.00
7,560.00
7,920.00
7,740.00
9,000.00
$86,760.00
$ 14,375.00
21,250.00
21,875.00
23,750.00
29,375.00
24,375.00
28,125.00
26,250.00
26,250.00
27,500.00
26,875.00
31,250.00
$ 301,250.00
$ 108,450.00
IV
V-2 6/9
115
170
175
190
235
195
225
210
210
220
215
250
2,410
MES
V-2 4/9
III-1 2/3
ESTIMADA(US)
Ms IV-1 1/3 y 2/3 = V-2 1/9
PRODUCCION
MATERIAL (4)
V-2 5/9
MATERIAL (1)
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
12.00
$ 12.00
III-1 2/3 y XIV-2

RESUPUESTO ANALTICO DE CONSUMO DE MATERIAL DIRECTO
Anexo IV-1-3/3
Bases: Distribucin Presupuestada de la Produccin
y la Hoja de Costo Unitario Estimado.
PRODUCTO C
2 Kg.
Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Sep
Oct
Nov
Dic
180
430
430
460
460
480
490
500
490
520
700
460
5,600
P.U.
IMPORTE
$ 6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
$ 6.00
$ 1,080.00
2,580.00
2,580.00
2,760.00
2,760.00
2,880.00
2,940.00
3,000.00
2,940.00
3,120.00
4,200.00
2,760.00
$ 33,600.00
Ms IV-1 1/3 y 2/3 = IV
3Kg.
270
645
645
690
690
720
735
750
735
780
1,050
690
8,400
P.U.
IMPORTE
$ 7.00
7.00
7.00
7.00
7.00
7.00
7.00
7.00
7.00
7.00
7.00
7.00
$ 7.00
$ 1,890.00
4,515.00
4,515.00
4,830.00
4,830.00
5,040.00
5,145.00
5,250.00
5,145.00
5,460.00
7,350.00
4,830.00
$ 58,800.00
MATERIAL (8)
5Kg.
450
1,075
1,075
1,150
1,150
1,200
1,225
1,250
1,225
1,300
1,750
1,150
14,000
MATERIAL (9)
P.U.
IMPORTE
5Kg.
P.U.
IMPORTE
$3.00
3.00
3.00
3.00
3.00
3.00
3.00
3.00
3.00
3.00
3.00
3.00
$3.00
$ 1,350.00
3,225.00
3,225.00
3,450.00
3,450.00
3,600.00
3,675.00
3,750.00
3,675.00
3,900.00
5,250.00
3,450.00
450
1,075
1,075
1,150
1,150
1,200
1,225
1,250
1,225
1,300
1,750
1,150
14,000
$ 5.40
5.40
5.40
5.40
5.40
5.40
5.40
5.40
5.40
5.40
5.40
5.40
$ 5.40
$ 2,430.00
5,805.00
5,805.00
6,210.00
6,210.00
6,480.00
6,615.00
6,750.00
6,615.00
7,020.00
9,450.00
6,210.00
$75,600.00
42,000.00
IV
V-2 9/9
90
215
215
230
230
240
245
250
245
260
350
230
2,800
MES
V-2 7/9
III-1 3/3
ESTIMADA(US)
Ms IV-1 1/3 y 2/3 = V-2 1/9
PRODUCCION
MATERIAL (7)
V-2 8/9
MATERIAL (1)
XIV-3 Y III-1 3/3
TOTAL
$
6,750.00
16,125.00
16,125.00
17,250.00
17,250.00
18,000.00
18,375.00
18,750.00
18,375.00
19,500.00
26,250.00
17,250.00
$ 210,000.00

PRESUPUESTO GLOBAL DE COMPRAS DE MATERIAL DIRECTO
Anexo V
Bases: Presupuesto de Consumo de Material Directo,
Inventarios Inicial y Final, y Hoja de Costo Unitario
1. EN CANTIDAD
MATERIALES
1
CONSUMO DE MATERIAL
DIRECTO IV
(-) INVENTARIO INICIAL
DATOS
(+) INVENTARIO FINAL
COMPRAS A
19,940
1,500
2,100
20,540
2
19,040
1,000
2,200
20,240
4,760
300
600
5,060
9,640
900
1,200
9,940
5
12,050
1,100
1,500
12,450
7,230
700
900
7,430
8,400
550
700
8,550
8
14,000
800
1,000
14,200
9
14,000
800
1,100
14,300
MATERIAL
2. EN VALOR
1
2
3
4
5
6
7
8
9
TOTAL
CANTIDAD A
COMPRAR
20,540
20,240
5,060
9,940
12,450
7,430
8,550
14,200
14,300
COSTO
UNITARIO
$
6.00
9.00
2.00
8.00
9.00
12.00
7.00
3.00
5.40
HOJA DE
VI-1 y V-2 1/9 A 9/9

IMPORTE DE
LAS COMPRAS
IVA
ACREDITABLE
TOTAL A
PAGAR
$ 123,240.00
182,160.00
10,120.00
79,520.00
112,050.00
V-1
89,160.00
59,850.00
42,600.00
77,220.00
$ 775,920.00 IX
$ 19,719.00
29,146.00
1,619.00
12,723.00
17,928.00
14,266.00
9,576.00
6,816.00
12,355.00
$ 124,148.00
$ 142,959.00
211,306.00
11,739.00
92,243.00
129,978.00
103,426.00
69,426.00
49,416.00
89,575.00
$ 900,068.00
V-3
Directo,
nitario
OTAL A
PAGAR
142,959.00
211,306.00
11,739.00
92,243.00
129,978.00
103,426.00
69,426.00
49,416.00
89,575.00
900,068.00

PRESUPUESTO SUMARIO DE COMPRAS DE MATERIAL DIRECTO
Anexo V-1
BASES: Presupuesto Analtico de compras y Hojas de Costo Unitario Estimado.
MES
MATERIAL 1
Kg.
VALOR
ENE
2,100
FEB
1,570
MAR
1,600
ABR
1,990
MAY
1,560
JUN
1,890
JUL
1,690
AGO
1,940
SEP
1,700
OCT
2,370
NOV
2,050
DIC
80
TOTAL 20,540
12,600
9,420
9,600
11,940
9,360
11,340
10,140
11,640
10,200
14,220
12,300
480
123,240
MATERIAL 2
Kg.
VALOR
2,380
1,400
1,640
1,800
1,560
1,840
1,500
1,940
1,480
2,020
2,640
40
20,240
21,420
12,600
14,760
16,200
14,040
16,560
13,500
17,460
13,320
18,180
23,760
360
182,160
MATERIAL 3
Kg.
VALOR
545
370
390
425
415
460
395
440
395
505
660
60
5060
1,090
740
780
850
830
920
790
880
790
1,010
1,320
120
10,120
MATERIAL 4
Kg.
VALOR
910
730
800
1,060
640
1,080
700
840
940
900
1,140
200
9,940
7,280
5,840
6,400
8,480
5,120
8,640
5,600
6,720
7,520
7,200
9,120
1,600
79,520
MATERIAL 5
Kg.
VALOR
1,175
900
1,025
1,350
775
1,275
1,025
1,050
1,150
1,000
1,475
250
12,450
10,575
8,100
9,225
12,150
6,975
11,475
9,225
9,450
10,350
9,000
13,275
2,250
112,050
MATERIAL 6
Kg.
VALOR
665
540
615
830
475
765
585
630
690
590
895
150
7,430
7,980
6,480
7,380
9,960
5,700
9,180
7,020
7,560
8,280
7,080
10,740
1,800
89,160
V (TOTALES) y V-2 1/9 a 9/9 (POR MESES)
MATERIAL 7
Kg.
VALOR
970
645
695
690
840
740
765
720
825
1,320
300
40
8,550
6,790
4,515
4,865
4,830
5,880
5,180
5,355
5,040
5,775
9,240
2,100
280
59,850
MATERIAL 8
Kg.
VALOR
1,750
1,075
1,275
1,150
1,250
1,200
1,325
1,150
1,425
2,200
350
50
14,200
5,250
3,225
3,825
3,450
3,750
3,600
3,975
3,450
4,275
6,600
1,050
150
42,600
MATERIAL 9
Kg.
VALOR
1,750
1,125
1,225
1,150
1,250
1,250
1,275
1,200
1,375
2,200
350
150
14,300
9,450
6,075
6,615
6,210
6,750
6,750
6,885
6,480
7,425
11,880
1,890
810
77,220
TOTAL
82,435
56,995
63,450
74,070
58,405
73,645
62,490
68,680
67,935
84,410
75,555
7,850
775,920
V-3

PRESUPUESTO ANALTICO DE COMPRAS DE MATERIAL DIRECTO Anexo V-2-1/9
BASES: Presupuesto de Consumo Analtico de Material
Directo e Inventarios.
INV. FINAL
DESEABLE
INVENTARIO
INICIAL
2,900 DATOS
3,000
3,100
3,500
3,300
3,500
3,400
3,600
3,500
4,100
4,100
2,100 XII-1
40,100 Kgs.
1,500
2,900
3,000
3,100
3,500
3,300
3,500
3,400
3,600
3,500
4,100
4,100
39,500 Kgs.
COMPRAS
2,100
1,570
1,600
1,990
1,560
1,890
1,690
1,940
1,700
2,370
2,050
80
20,540 Kgs. V

COMPRAS
V-1
IV-1 1/3
CONSUMO
ESTIMADO (Kgs.)
580
1,400
1,440
1,500
1,660
1,640
1,700
1,640
1,780
1,620
1,840
2,240
19,040 Kgs.
(+)
(-)
INV. FINAL
INVENTARIO
DESEABLE
INICIAL
2,800 DATOS
1,000
2,800
2,800
3,000
2,800
3,300
3,000
3,200
3,300
3,400
3,200
3,200
3,400
3,500
3,200
3,200
3,500
3,600
3,200
4,400
3,600
2,200 XII-1
4,400
38,600 Kgs.
37,400 Kgs.
DATOS
MATERIAL 2
MES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
(-)
V-1
IV-1 1/3 a 3/3
MES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
CONSUMO
ESTIMADO (Kgs.)
700
1,470
1,500
1,590
1,760
1,690
1,790
1,740
1,800
1,770
2,050
2,080
19,940 Kgs.
(+)
DATOS
MATERIAL 1
2,380
1,400
1,640
1,800
1,560
1,840
1,500
1,940
1,480
2,020
2,640
40
20,240 Kgs. V

COMPRAS
545
370
390
425
415
460
395
440
395
505
660
60
5,060 Kgs. V

COMPRAS
V-1
IV-1 2/3
CONSUMO
ESTIMADO (Kgs.)
460
680
700
760
940
780
900
840
840
880
860
1,000
9,640 Kgs.
(+)
(-)
INV. FINAL
INVENTARIO
DESEABLE
INICIAL
1,350 DATOS
900
1,400
1,350
1,500
1,400
1,800
1,500
1,500
1,800
1,800
1,500
1,600
1,800
1,600
1,600
1,700
1,600
1,720
1,700
2,000
1,720
1,200 XII-1
2,000
19,170 Kgs.
18,870 Kgs.
DATOS
MATERIAL 4
MES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
(+)
(-)
INV. FINAL
INVENTARIO
DESEABLE
INICIAL
700 DATOS
300
720
700
750
720
800
750
800
800
850
800
820
850
850
820
800
850
900
800
1,100
900
600 XII-1
1,100
9,690 Kgs.
9,390 Kgs.
V-1
IV-1 1/3
MES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
CONSUMO
ESTIMADO (Kgs.)
145
350
360
375
415
410
425
410
445
405
460
560
4,760 Kgs.
DATOS
MATERIAL 3
910
730
800
1,060
640
1,080
700
840
940
900
1,140
200
9,940 Kgs. V

COMPRAS
1,175
900
1,025
1,350
775
1,275
1,025
1,050
1,150
1,000
1,475
250
12,450 Kgs. V

COMPRAS
V-1
IV-1 2/3
CONSUMO
ESTIMADO (Kgs.)
345
510
525
570
705
585
675
630
630
660
645
750
(+)
(-)
INV. FINAL
INVENTARIO
DESEABLE
INICIAL
1,020 DATOS
700
1,050
1,020
1,140
1,050
1,400
1,140
1,170
1,400
1,350
1,170
1,260
1,350
1,260
1,260
1,320
1,260
1,250
1,320
1,500
1,250
900 XII-1
1,500
DATOS
MATERIAL 6
MES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
(+)
(-)
INV. FINAL
INVENTARIO
DESEABLE
INICIAL
1,700 DATOS
1,100
1,750
1,700
1,900
1,750
2,300
1,900
1,900
2,300
2,200
1,900
2,100
2,200
2,100
2,100
2,200
2,100
2,100
2,200
2,500
2,100
1,500 XII-1
2,500
24,250 Kgs.
23,850 Kgs.
V-1
IV-1 2/3
MES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
CONSUMO
ESTIMADO (Kgs.)
575
850
875
950
1,175
975
1,125
1,050
1,050
1,100
1,075
1,250
12,050 Kgs.
DATOS
MATERIAL 5
665
540
615
830
475
765
585
630
690
590
895
150
TOTAL
7,230 Kgs.
COMPRAS
V-1
(+)
(-)
INV. FINAL
INVENTARIO
DESEABLE
INICIAL
1,250 DATOS
550
1,250
1,250
1,300
1,250
1,300
1,300
1,450
1,300
1,470
1,450
1,500
1,470
1,470
1,500
1,560
1,470
2,100
1,560
1,350
2,100
700 XII-1
1,350
16,700 Kgs.
16,550 Kgs.
DATOS
IV-1 3/3
CONSUMO
ESTIMADO (Kgs.)
270
645
645
690
690
720
735
750
735
780
1,050
690
8,400 Kgs.
970
645
695
690
840
740
765
720
825
1,320
300
40
8,550 Kgs. V

COMPRAS
V-1
IV-1 3/3
CONSUMO
ESTIMADO (Kgs.)
450
1,075
1,075
1,150
1,150
1,200
1,225
1,250
1,225
1,300
1,750
(+)
(-)
INV. FINAL
INVENTARIO
DESEABLE
INICIAL
2,100 DATOS
800
2,100
2,100
2,300
2,100
2,300
2,300
2,400
2,300
2,400
2,400
2,500
2,400
2,400
2,500
2,600
2,400
3,500
2,600
2,100
3,500
DATOS
MATERIAL 8
MES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
7,430 Kgs. V
14,420 Kgs.

MATERIAL 7
MES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
14,620 Kgs.
1,750
1,075
1,275
1,150
1,250
1,200
1,325
1,150
1,425
2,200
350
DICIEMBRE
TOTAL
1,150
14,000 Kgs.
2,100
27,500 Kgs.
50
14,200 Kgs. V

COMPRAS
V-1
IV-1 3/3
CONSUMO
ESTIMADO (Kgs.)
450
1,075
1,075
1,150
1,150
1,200
1,225
1,250
1,225
1,300
1,750
1,150
14,000 Kgs.
(+)
(-)
INV. FINAL
INVENTARIO
DESEABLE
INICIAL
2,100 DATOS
800
2,150
2,100
2,300
2,150
2,300
2,300
2,400
2,300
2,450
2,400
2,500
2,450
2,450
2,500
2,600
2,450
3,500
2,600
2,100
3,500
1,100 XII-1
2,100
27,950 Kgs.
27,650 Kgs.
DATOS
MATERIAL 9
MES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
1,000 XII-1
27,700 Kgs.
1,750
1,125
1,225
1,150
1,250
1,250
1,275
1,200
1,375
2,200
350
150
14,300 Kgs. V

PRESUPUESTO SUMARIO DE IVA ACREDITABLE DERIVADO
Anexo V-3
BASES: presupuesto Sumario de Compras de
Material Directo y Tasa de IVA
IMPORTE DE LAS
COMPRAS
MES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
V-1
82,435.00
56,995.00
63,450.00
74,070.00
58,405.00
73,645.00
62,490.00
68,680.00
67,935.00
84,410.00
75,555.00
7,850.00
$ 775,920.00
16% IVA
$
XI-3 3/3
13,190.00
9,119.00
10,152.00
11,851.00
9,345.00
11,783.00
9,998.00
10,989.00
10,870.00
13,506.00
12,089.00
1,256.00
$ 124,148.00
TOTAL A PAGAR
XI-3 1/3
95,625.00
66,114.00
73,602.00
85,921.00
67,750.00
85,428.00
72,488.00
79,669.00
78,805.00
97,916.00
87,644.00
9,106.00
$ 900,068.00
Ca. Industrias unidas del Sur S.A

Anexo VI
PRESUPUESTO GLOBAL DE COSTO DE TRANSFORMACIN

Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2014
Bases: Presupuesto de Produccin y Hojas de Costo

Unitario Estimado.
CONCEPTO
4,760
Us
III
2,410 Us III
I-1 1/2
I-2 1/2
C.U
IMPORTE
1.- Sueldos y Salarios

$
IMPORTE
III
C.U
IMPORTE
III-1 2/3
47,600.00
24.50
59,045.00
7.74
16.26 IX
36,842.00
77,398.00
19.22
37.78 IX
24.00
114,240.00
57.00
46,320.00
91,050.00
137,370.00
34.00
161,840.00
81.50
III-1 2/3
196,415.00
VI-2 2/3
10,501.00
151,339.00
10.00
Us
1-3 1/2
C.U
III-1 1/3
Directos
2800
TOTAL
III-1 3/3
25.00
III
$70,000
176,645.00
2.- Gastos Indirectos
Costo de
Transformacin
III-1 1/3
$
1-3 1/2
SUMAS
I-2 1/2
A) Constantes
B) Variables
I-1 1/2
de produccin
11.94
33.06 IX
45.00
70.00
33,432.00
92,568.00
116,594.00
261,016.00
IX
126,000.00
377,610.00
III-1 3/3
VI-3
196,000.00
554,255.00
9,352.00
186,648.00
Menos:
Depreciciones
NETO
XI-3 y XIV
VI-2 1/3
Us. = ANEXO III -o- C.U. ANEXOS I-1 1/2, 2 1/2 Y 3 1/2 -o- ** VI-2 1/3 A 3/3
15,159.00
181,256.00
VI-2 3/3
35,012.00 *
519,243.00

Anexo VI-1
PRESUPUES SUMARIO DE COSTO DE TRANSFORMACIN

(Sueldos y Salarios Directos, y Gastos Indirectos de Produccin)
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
III
Octubre
Noviembre
Diciembre
Total
16,195.00
32,260.00
32,834.00
35,034.00
38,887.00
36,845.00
39,398.00
38,359.00
38,988.00
39,434.00
45,789.00
43,629.00
437,652.00
25,906.00
41,971.00
42,545.00
44,745.00
48,598.00
46,556.00
49,109.00
48,070.00
48,699.00
49,145.00
55,500.00
53,402.00
554,246.00 VI
IVA (+)
DEPRECIACIN (-)
2,917.00
2,917.00
2,917.00
2,917.00
2,917.00
2,917.00
2,917.00
2,917.00
2,917.00
2,917.00
2,917.00
2,925.00
$ 35,012.00 VI-3
$ 1,862.00
3,389.00
3,445.00
3,655.00
4,031.00
3,829.00
4,076.00
3,972.00
4,037.00
4,073.00
4,661.00
4,497.00
$
TOTAL A PAGAR
45,527.00
VI-1 y 3
VI-3
564,761.00
5,752.00
559,009.00
24,851.00
42,443.00
43,073.00
45,483.00
49,712.00
47,468.00
50,268.00
49,125.00
49,819.00
50,301.00
57,244.00
54,974.00
564,761.00
Bim.) = XI-3
Abril
Suma de VI-2 1/3 a 3/3
Marzo
9,711.00
9,711.00
9,711.00
9,711.00
9,711.00
9,711.00
9,711.00
9,711.00
9,711.00
9,711.00
9,711.00
9,773.00
$ 116,594.00
Suma de VI-2 1/3 a 3/3 y VI-3
COSTO TOTAL
Menos Luz y Fza. + IVA (6
Enero
Febrero
VARIABLES (+)
CONSTANTES
MES
(6 BIM. LUZ Y FZA.)

XI y XI-3
Anexo VI-1
$
$
INDUSTRIAS UNIDAS DEL SUR S. A

PRESUPESTO ANALITICO DE COSTO DE TRANSFORMACION
(Sueldos y Salarios Directos y Gastos de Produccion)
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2014
CONCEPTO
ARTICULO A
TOTAL
ENERO
CONSTANTES
Sueldos y Salarios
Prevision Social
Rentas
Depreciacin
Mantenimiento
Diversos
PARCIAL XIV-1
$
$
$
$
$
$
$
16,088.00
2,332.00
3,998.00
10,501.00
2,332.00
1,571.00
36,822.00
SUMA VI-2 2/3 Y 3/3 = VI-3

$ 1,340.00 $ 1,340.00
$
194.00 $
194.00
$
333.00 $
333.00
$
876.00 $
876.00
$
194.00 $
194.00
$
130.00 $
130.00
$ 3,067.00 $ 3,067.00
$
$
VI-1
47,600.00
7,283.00
VARIABLES
Sueldos y Salarios
Luz y Fuerza
Mantenimiento
y Reparaciones
Material Indirecto
Diversos
PARCIAL
XIV-1
TOTALES
$ 10,329.00
$ 20,658.00
$ 39,126.00
$ 124,996.00
$ 161,818.00
FEBRERO
4,958.00
1,561.00
$
$
793.00
250.00
$
$
$
1,561.00
1,687.00
1,710.00
(A)
(B)
(C)
Anexo VI-2-1/3
Bases:Distribucion de la Produccion, Hoja de Costo
Unitario Estimado
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
$
$
$
$
$
$
$
1,340.00
194.00
333.00
876.00
194.00
130.00
3,067.00
$
$
$
$
$
$
$
1,340.00
194.00
333.00
876.00
194.00
130.00
3,067.00
$
$
$
$
$
$
$
1,340.00
194.00
333.00
876.00
194.00
130.00
3,067.00
$
$
$
$
$
$
$
1,340.00
194.00
333.00
876.00
194.00
130.00
3,067.00
$
$
$
$
$
$
$
1,340.00
194.00
333.00
876.00
194.00
130.00
3,067.00
$
$
$
$
$
$
$
1,340.00
194.00
333.00
876.00
194.00
130.00
3,067.00
$
$
$
$
$
$
$
1,340.00
194.00
333.00
876.00
194.00
130.00
3,067.00
$
$
$
$
$
$
$
1,340.00
194.00
333.00
876.00
194.00
130.00
3,067.00
$
$
$
$
$
$
$
1,340.00
194.00
333.00
876.00
194.00
130.00
3,067.00
$
$
$
$
$
$
$
1,348.00
198.00
335.00
865.00
198.00
141.00
3,085.00
SUMA VI-2 2/3 Y 3/3 = VI-3

$ 1,450.00 $ 3,500.00 $
$
222.00 $
535.00 $
3,600.00
551.00
$
$
3,750.00
574.00
$
$
4,150.00
635.00
$
$
4,100.00
627.00
$
$
4,250.00
650.00
$
$
4,100.00
627.00
$
$
4,450.00
681.00
$
$
4,050.00
620.00
$
$
4,600.00
704.00
$
$
5,600.00
857.00
781.00
1,562.00
2,959.00
9,453.00
$
$
$
$
814.00
1,628.00
3,082.00
9,848.00
$
900.00
$ 1,801.00
$ 3,411.00
$ 10,897.00
$
890.00
$ 1,779.00
$ 3,370.00
$ 10,766.00
$
$
$
$
922.00
1,845.00
3,494.00
11,161.00
$
890.00
$ 1,779.00
$ 3,370.00
$ 10,766.00
$
966.00
$ 1,931.00
$ 3,658.00
$ 11,686.00
$
879.00
$ 1,758.00
$ 3,329.00
$ 10,636.00
$
$
$
$
998.00
1,996.00
3,781.00
12,079.00
$
$
$
$
1,215.00
2,431.00
4,603.00
14,706.00
$ 12,915.00
$ 13,964.00
$ 13,833.00
14,228.00
$ 13,833.00
$ 14,753.00
$ 13,703.00
15,146.00
17,791.00
$
876.00
$ 13,877.00
$
876.00
$ 12,827.00
$
$
876.00
14,270.00
$
$
865.00
16,926.00
$
315.00 $
759.00
$
629.00 $ 1,519.00
$ 1,192.00 $ 2,877.00
$ 3,808.00 $ 9,190.00
SUMA VI-2 2/3 Y 3/3 = VI-3
$ 6,875.00 $ 12,257.00
$
$
$
$
$ 12,520.00
MAS VI-2 2/3 Y 3/3 = VI-1

Menos:
Depreciacion
NETO VI Y VI-1
$ 10,501.00
$ 151,317.00
$
876.00
$ 5,999.00
$
876.00
$ 11,381.00
$
876.00
$ 11,644.00
* DEPRECIACION $10,500.00 MAS VI-2 2/3 Y 3/3 =XI-3
$
876.00
$ 12,039.00
$
876.00
$ 13,088.00
$
876.00
$ 12,957.00
$
$
876.00
13,352.00
$
876.00
$ 12,957.00
$
$
$
4,958.00
793.00
5,751.00

Anexo VI-2-2/3
Unitario Estimado
ARTICULO B
CONCEPTO
TOTAL
ENERO
CONSTANTES
Sueldos y Salarios
Prevision Social
Rentas
Depreciacin
Mantenimiento
Diversos
PARCIAL XIV-2
$
$
$
$
$
$
$
VARIABLES
Sueldos y Salarios
Luz y Fuerza
Mantenimiento
y Reparaciones
Material Indirecto
Diversos
PARCIAL
$
$
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
SUMA VI-2 1/3 Y 3/3 = VI-3

$
1,685.00 $
1,685.00
$
245.00 $
245.00
$
422.00 $
422.00
$
1,263.00 $
1,263.00
$
82.00 $
82.00
$
163.00 $
163.00
$
3,860.00 $
3,860.00
$
$
$
$
$
$
$
1,685.00
245.00
422.00
1,263.00
82.00
163.00
3,860.00
$
$
$
$
$
$
$
1,685.00
245.00
422.00
1,263.00
82.00
163.00
3,860.00
$
$
$
$
$
$
$
1,685.00
245.00
422.00
1,263.00
82.00
163.00
3,860.00
$
$
$
$
$
$
$
1,685.00
245.00
422.00
1,263.00
82.00
163.00
3,860.00
$
$
$
$
$
$
$
VI-1
SUMA VI-2 1/3 Y 3/3 = VI-3
59,045.00 $
2,818.00 $
4,165.00
8,747.00 $
417.00 $
617.00
$
$
4,287.00
635.00
$
$
4,655.00
690.00
$
$
5,758.00
853.00
$
$
4,777.00
708.00
$
$
$
$
1,008.00
1,890.00
3,078.00
10,898.00
$
$
$
$
1,094.00
2,052.00
3,342.00
11,833.00
$
$
$
$
1,354.00
2,538.00
4,134.00
14,637.00
$
$
$
$
SUMA CON VI-2 1/3 Y 3/3 = VI-1

$ 14,447.00 $ 14,758.00 $
15,693.00
18,497.00
$
$
1,263.00
14,430.00
$
$
1,263.00
17,234.00
20,220.00
2,940.00
5,061.00
15,159.00
988.00
1,952.00
46,320.00
$
$
$
$
13,881.00
26,028.00
42,393.00
150,094.00
$
$
$
$
662.00
1,242.00
2,023.00
7,162.00
XIV-2
TOTALES
196,414.00
11,022.00
Menos:
Depreciacion
NETO VI Y VI-1
$
$
15,159.00
181,255.00
$
$
1,263.00
9,759.00
FEBRERO
$
$
$
$
979.00
1,836.00
2,990.00
10,587.00
1,263.00
13,184.00
$
$
1,263.00
13,495.00
$
$
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
1,685.00
245.00
422.00
1,263.00
82.00
163.00
3,860.00
$
$
$
$
$
$
$
1,685.00
245.00
422.00
1,263.00
82.00
163.00
3,860.00
$
$
$
$
$
$
$
1,685.00
245.00
422.00
1,263.00
82.00
163.00
3,860.00
$
$
$
$
$
$
$
1,685.00
245.00
422.00
1,263.00
82.00
163.00
3,860.00
$
$
$
$
$
$
$
1,685.00
245.00
422.00
1,263.00
82.00
163.00
3,860.00
$
$
$
$
$
$
$
1,685.00
245.00
419.00
1,266.00
86.00
159.00
3,860.00
$
$
5,513.00
817.00
$
$
5,145.00
762.00
$
$
5,145.00
762.00
$
$
5,390.00
799.00
$
$
5,267.00
780.00
$
$
6,125.00
907.00
1,123.00
2,106.00
3,430.00
12,144.00
$
$
$
$
1,296.00
2,430.00
3,958.00
14,014.00
$
$
$
$
1,210.00
2,268.00
3,694.00
13,079.00
$
$
$
$
1,210.00
2,268.00
3,694.00
13,079.00
$
$
$
$
1,267.00
2,376.00
3,870.00
13,702.00
$
$
$
$
1,238.00
2,322.00
3,782.00
13,389.00
$
$
$
$
1,440.00
2,700.00
4,398.00
15,570.00
16,004.00
17,874.00
16,939.00
16,939.00
17,562.00
17,249.00
19,430.00
$
$
1,263.00
14,741.00
$
$
1,263.00
16,611.00
$
$
1,263.00
15,676.00
$
$
1,263.00
15,676.00
$
$
1,263.00
16,299.00
$
$
1,263.00
15,986.00
$
$
1,266.00
18,164.00
$
$
$
780.00
907.00
1,687.00
$
$
$
1,687.00
159.00
268,233.00
* DEPRECIACION $15,159.70 MAS VI-2 1/3 Y 3/3 =XI-3

Anexo VI-2-3/3
Unitario Estimado
ARTICULO C
CONCEPTO
TOTAL
ENERO
CONSTANTES
Sueldos y Salarios
Prevision Social
Rentas
Depreciacin
Mantenimiento
Diversos
PARCIAL XIV-3
$
$
$
$
$
$
$
VARIABLES
Sueldos y Salarios
Luz y Fuerza
Mantenimiento
y Reparaciones
Material Indirecto
Diversos
PARCIAL
$
$
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
SUMA VI-2 1/3 Y 2/3 = VI-3

$
1,197.00 $
1,197.00
$
175.00 $
175.00
$
299.00 $
299.00
$
778.00 $
778.00
$
99.00 $
99.00
$
236.00 $
236.00
$
2,784.00 $
2,784.00
$
$
$
$
$
$
$
1,197.00
175.00
299.00
778.00
99.00
236.00
2,784.00
$
$
$
$
$
$
$
1,197.00
175.00
299.00
778.00
99.00
236.00
2,784.00
$
$
$
$
$
$
$
1,197.00
175.00
299.00
778.00
99.00
236.00
2,784.00
$
$
$
$
$
$
$
1,197.00
175.00
299.00
778.00
99.00
236.00
2,784.00
$
$
$
$
$
$
$
VI-1
SUMA VI-2 1/3 Y 2/3 = VI-3
70,000.00 $
2,250.00 $
5,375.00
8,255.00 $
265.00 $
634.00
$
$
5,375.00
634.00
$
$
5,750.00
678.00
$
$
5,750.00
678.00
$
$
6,000.00
708.00
$
$
$
$
693.00
1,580.00
4,201.00
12,483.00
14,364.00
2,100.00
3,584.00
9,352.00
1,204.00
2,828.00
33,432.00
FEBRERO
693.00
1,580.00
4,201.00
12,483.00
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
1,197.00
175.00
299.00
778.00
99.00
236.00
2,784.00
$
$
$
$
$
$
$
1,197.00
175.00
299.00
778.00
99.00
236.00
2,784.00
$
$
$
$
$
$
$
1,197.00
175.00
299.00
778.00
99.00
236.00
2,784.00
$
$
$
$
$
$
$
1,197.00
175.00
299.00
778.00
99.00
236.00
2,784.00
$
$
$
$
$
$
$
1,197.00
175.00
299.00
778.00
99.00
236.00
2,784.00
1,197.00
175.00
295.00
794.00
115.00
232.00
2,808.00
$
$
6,125.00
722.00
$
$
6,250.00
737.00
$
$
6,125.00
722.00
$
$
6,500.00
767.00
$
$
8,750.00
1,032.00
$
$
5,750.00
678.00
$
$
$
$
9,020.00
20,576.00
54,711.00
162,562.00
$
$
$
$
290.00
661.00
1,759.00
5,225.00
$
$
$
$
$
$
$
$
741.00
1,690.00
4,494.00
13,353.00
$
$
$
$
741.00
1,690.00
4,494.00
13,353.00
$
$
$
$
773.00
1,764.00
4,690.00
13,935.00
$
$
$
$
789.00
1,800.00
4,787.00
14,223.00
$
$
$
$
805.00
1,837.00
4,885.00
14,514.00
$
$
$
$
789.00
1,800.00
4,787.00
14,223.00
$
$
$
$
838.00
1,911.00
5,080.00
15,096.00
$
$
$
$
1,127.00
2,573.00
6,839.00
20,321.00
$
$
$
$
741.00
1,690.00
4,494.00
13,353.00
XIV-3
TOTALES
195,994.00
8,009.00
SUMA CON VI-2 1/3 Y 2/3 = VI-1

$ 15,267.00 $ 15,267.00 $
16,137.00
16,137.00
16,719.00
17,007.00
17,298.00
17,007.00
17,880.00
23,105.00
16,161.00
Menos:
Depreciacion
NETO VI Y VI-1
$
$
9,352.00
186,642.00
$
$
778.00
7,231.00
$
$
778.00
15,359.00
$
$
778.00
15,359.00
$
$
778.00
15,941.00
$
$
778.00
16,229.00
$
$
778.00
16,520.00
MAS VI-2 1/3 y 2/3 =VI-1

$
778.00 $
778.00
$
16,229.00 $ 17,102.00
$
$
778.00
22,327.00
$
$
794.00
15,367.00
778.00
14,489.00
$
$
778.00
14,489.00
* DEPRECIACION $9340.30 MAS VI-2 1/3 Y 2/3 =VI y VI-3
$
$
INDUSTRIAS UNIDAS DEL SUR S.A DE C.V.

PRESUPUESTO DE IVA ACREDITABLE
DERIVADO DEL COSTO DE TRANSFORMACION
Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2014
CONSTANTES
1.- CLCULO GLOBAL

VARIABLES
TOTAL
Anexo VI-3
TOTAL
TOTAL
$
$
$
$
$
IVA 16%
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
VI-1
MES
TOTAL
VARIABLE
$ 16,195.00
32,260.00
32,834.00
35,034.00
38,887.00
36,845.00
39,398.00
38,359.00
38,988.00
39,434.00
45,789.00
43,629.00
$ 437,652.00
SUMA CON VI-2 1/3 a 3/3
No Causan IVA
Sueldos y Salarios
Prevision Social
Depreciacion
Base IVA
116,594.00
50,672.00
7,372.00
35,012.00
23,538.00
$ 437,652.00
VI-1
$ 176,645.00
$ 554,246.00
$ 261,007.00
$ 227,317.00
$ 7,372.00
$ 35,012.00
$ 284,545.00
3,766.00 D $ 41,761.00
$ 45,527.00 E
VARIABLES QUE
NO CAUSAN IVA
$
6,518.00
13,040.00
13,262.00
14,155.00
15,658.00
14,877.00
15,888.00
15,495.00
15,720.00
15,940.00
18,617.00
17,475.00
$
176,645.00
A
2.- ANALISIS POR MES

BASE
EN COSTOS
IVA
VARIABLES
$ 9,677.00
$ 1,548.00
19,220.00
3,075.00
19,572.00
3,131.00
20,879.00
3,341.00
23,229.00
3,717.00
21,968.00
3,515.00
23,510.00
3,762.00
22,864.00
3,658.00
23,268.00
3,723.00
23,494.00
3,759.00
27,172.00
4,347.00
26,154.00
4,185.00
$ 261,007.00
$ 41,761.00
B
VI
SUMA CON VI-2

1/3 a 3/3
VI-1
IVA DEL TOTAL CONSTANTES

MENOS CONSTANTES EXCENTOS
Menos:
EN COSTOS
CONSTANTES
$
314.00
314.00
314.00
314.00
314.00
314.00
314.00
314.00
314.00
314.00
314.00
312.00
$ 3,766.00
D
TOTAL
1,862.00
3,389.00
3,445.00
3,655.00
4,031.00
3,829.00
4,076.00
3,972.00
4,037.00
4,073.00
4,661.00
4,497.00
45,527.00
XI-3
COSTO TOTAL
$ 24,948.00
24,461.00
23,923.00
24,408.00
26,354.00
27,595.00
28,351.00
28,997.00
28,675.00
28,243.00
30,996.00
36,612.00
$ 333,563.00
38,929.00
38,442.00
37,904.00
38,389.00
40,335.00
41,576.00
42,332.00
42,978.00
42,656.00
42,224.00
44,977.00
50,581.00
$ 501,323.00
VII-2, X y XI-3
SUMA DE VII-1 1/3 a 3/3
13,981.00
13,981.00
13,981.00
13,981.00
13,981.00
13,981.00
13,981.00
13,981.00
13,981.00
13,981.00
13,981.00
13,969.00
$ 167,760.00
DEPRECIACION
(-)
$
1,667.00
1,667.00
1,667.00
1,667.00
1,667.00
1,667.00
1,667.00
1,667.00
1,667.00
1,667.00
1,667.00
1,645.00
$ 19,982.00
VII-1 1/3 a 3/3

VII-2 y XIV
IVA
(+)
$ 4,688.00
4,610.00
4,524.00
4,601.00
4,913.00
5,111.00
5,232.00
5,336.00
5,284.00
5,215.00
5,656.00
6,552.00
$ 61,722.00
XI- 3
VARIABLES
CONSTANTES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL
MES
Anexo VII
VII-2 y XI- 3 3/3
INDUSTRIAS UNIDAS DEL SUR S.A

PRESUPUESTO SUMARIO DE COSTO DE DISTRIBUCION
TOTAL POR
PAGAR
$ 41,950.01
41,385.01
40,761.01
41,323.01
43,581.00
45,020.01
45,897.01
46,647.00
46,273.00
45,772.00
48,966.00
55,488.00
$ 543,063.00
XI
Industrias Unidas del sur, S.A de C.V.

PRESUPUESTO ANALITICO DE COSTO DE DISTRIBUCION
Anexo VII-1-1/3

1.- Mas Constantes de VII-1 2/3 y 3/3= Constantes VII y XIV-1
PRODUCTO A
Bases: Presupuesto de Ventas y Hojas de costos estimados
TOTAL
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
GASTOS OFICINAS
DE VENTA
CONSTANTES
Sueldos y salarios
1,339.00
1,339.00
1,339.00
1,339.00
1,339.00
1,339.00
1,339.00
1,339.00
1,339.00
1,339.00
1,339.00
1,343.00
6,566.00
547.00
547.00
547.00
547.00
547.00
547.00
547.00
547.00
547.00
547.00
547.00
549.00
Diversos
4,508.00
376.00
376.00
376.00
376.00
376.00
376.00
376.00
376.00
376.00
376.00
376.00
372.00
12,054.00
1,005.00
1,005.00
1,005.00
1,005.00
1,005.00
1,005.00
1,005.00
1,005.00
1,005.00
1,005.00
1,005.00
Publicidad y propaganda
VARIABLES
Comisiones
Papeleria
Diversos
SUMAS
PARCIAL
GASTOS DE REPARTO
MAS: VII-1 2/3 y 3/3= XI-3
SUMAS
16,072.00
Prevision social
999.00
39,200.00
3,267.00
3,267.00
3,267.00
3,267.00
3,267.00
3,267.00
3,267.00
3,267.00
3,267.00
3,267.00
3,267.00
3,263.00
49,000.00
3,750.00
3,600.00
3,600.00
3,700.00
3,950.00
4,050.00
4,150.00
4,250.00
4,350.00
4,200.00
4,400.00
5,000.00
$
$
29,400.00
2,250.00
2,160.00
2,160.00
2,220.00
2,370.00
2,430.00
2,490.00
2,550.00
2,610.00
2,520.00
2,640.00
3,000.00
19,600.00
1,500.00
1,440.00
1,440.00
1,480.00
1,580.00
1,620.00
1,660.00
1,700.00
1,740.00
1,680.00
1,760.00
98,000.00
7,500.00
10,767.00
8,700.00
8,400.00
11,667.00
2,000.00
10,000.00
8,800.00 $
12,067.00 $
517.00
517.00
$
137,200.00 $
7,200.00
7,200.00
10,467.00
10,467.00
517.00
7,400.00
$
10,667.00 $
7,900.00 $
11,167.00 $
8,100.00 $
11,367.00 $
517.00
517.00
517.00
8,300.00
11,567.00
8,500.00
11,767.00
$
11,967.00 $
517.00
517.00
517.00
13,263.00
Mas suma de VII-1 2/3 y 3/3= VII-2
CONSTANTES
Sueldos y salarios
6,223.00
Depreciaciones
SUMAS
8,477.00
517.00
709.00
517.00
709.00
709.00
709.00
709.00
709.00
709.00
709.00
709.00
709.00
536.00
709.00
678.00
14,700.00
1,226.00
1,226.00
1,226.00
1,226.00
1,226.00
1,226.00
1,226.00
1,226.00
1,226.00
1,226.00
1,226.00
1,214.00
2,940.00
225.00
216.00
216.00
222.00
237.00
243.00
249.00
255.00
261.00
252.00
264.00
300.00
VARIABLES
Empaque
Combustibles y lubricantes
TOTALES
4,900.00
SUMAS
7,840.00
PARCIAL
X y XIV-1
22,540.00
375.00
360.00
360.00
370.00
600.00
576.00
576.00
592.00
$
159,740.00 $
1,826.00
12,593.00
1,802.00
1,802.00
1,818.00
12,269.00
12,269.00
2 Mas VII-1 2/3 y 3/3= Variables VII y XIV-1
395.00
$
$
12,485.00 $
632.00
405.00
$
1,858.00 $
13,025.00 $
648.00
415.00
425.00
435.00
664.00
680.00
696.00
1,874.00 $
13,241.00 $
1,890.00
13,457.00
1,906.00
1,922.00
13,673.00
Mas VII-1 2/3 Y 3/3 = Costo Total VII
420.00
440.00
672.00
704.00
$
13,889.00 $
1,898.00
13,565.00
1,930.00
500.00
$
800.00
$
13,997.00 $
2,014.00
15,277.00

Anexo VII-1-2/3

PRODUCTO B
TOTAL
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
GASTOS OFICINAS
DE VENTA
CONSTANTES
Sueldos y salarios
1,684.00
1,684.00
1,684.00
1,684.00
1,684.00
1,684.00
1,684.00
1,684.00
1,684.00
1,684.00
1,684.00
1,689.00
8,258.00
688.00
688.00
688.00
688.00
688.00
688.00
688.00
688.00
688.00
688.00
688.00
Diversos
5,670.00
473.00
473.00
473.00
473.00
473.00
473.00
473.00
473.00
473.00
473.00
473.00
467.00
15,160.00
1,263.00
1,263.00
1,263.00
1,263.00
1,263.00
1,263.00
1,263.00
1,263.00
1,263.00
1,263.00
1,263.00
1,267.00
VARIABLES
Comisiones
Papeleria
Diversos
SUMAS
PARCIAL
GASTOS DE REPARTO
MAS: VII-1 1/3 y 3/3= XI-3
SUMAS
20,213.00
Prevision social
690.00
49,301.00
4,108.00
4,108.00
4,108.00
4,108.00
4,108.00
4,108.00
4,108.00
4,108.00
4,108.00
4,108.00
4,108.00
4,113.00
61,625.00
4,500.00
4,500.00
4,250.00
4,375.00
4,875.00
5,125.00
5,375.00
5,500.00
5,250.00
5,125.00
5,750.00
7,000.00
36,975.00
2,700.00
2,700.00
2,550.00
2,625.00
2,925.00
3,075.00
3,225.00
3,300.00
3,150.00
3,075.00
3,450.00
24,650.00
1,800.00
1,800.00
1,700.00
1,750.00
1,950.00
2,050.00
2,150.00
2,200.00
2,100.00
2,050.00
2,300.00
4,200.00
2,800.00
123,250.00
9,000.00
9,000.00
8,500.00
8,750.00
9,750.00
10,250.00
10,750.00
11,000.00
10,500.00
10,250.00
11,500.00
14,000.00
172,551.00
13,108.00
13,108.00
12,608.00
12,858.00
13,858.00
14,358.00
14,858.00
15,108.00
14,608.00
14,358.00
15,608.00
18,113.00
779.00
779.00
779.00
779.00
779.00
779.00
779.00
779.00
779.00
773.00
Mas suma de VII-1 1/3 y 3/3
CONSTANTES
Sueldos y salarios
9,342.00
Depreciaciones
SUMAS
7,913.00
779.00
659.00
779.00
659.00
659.00
659.00
659.00
659.00
659.00
659.00
659.00
659.00
659.00
664.00
17,255.00
1,438.00
1,438.00
1,438.00
1,438.00
1,438.00
1,438.00
1,438.00
1,438.00
1,438.00
1,438.00
1,438.00
1,437.00
3,700.00
270.00
270.00
255.00
263.00
293.00
308.00
323.00
330.00
315.00
308.00
345.00
420.00
920.00
1,120.00
VARIABLES
Empaque
TOTALES
6,165.00
SUMAS
PARCIAL
x y XIV-2
450.00
9,865.00
27,120.00
199,671.00
450.00
720.00
2,158.00
15,266.00
425.00
720.00
2,158.00
15,266.00
438.00
680.00
2,118.00
14,726.00
488.00
701.00
2,139.00
14,997.00
513.00
781.00
2,219.00
16,077.00
538.00
821.00
2,259.00
16,617.00
550.00
861.00
2,299.00
17,157.00
525.00
880.00
2,318.00
17,426.00
513.00
840.00
2,278.00
16,886.00
575.00
700.00
821.00
2,259.00
2,358.00
2,557.00
16,617.00
17,966.00
20,670.00

Anexo VII-1-3/3

C

TOTAL
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
GASTOS OFICINAS
DE VENTA
CONSTANTES
Sueldos y salarios
1,197.00
1,197.00
1,197.00
1,197.00
1,197.00
1,197.00
1,197.00
1,197.00
1,197.00
1,197.00
1,197.00
1,199.00
5,869.00
489.00
489.00
489.00
489.00
489.00
489.00
489.00
489.00
489.00
489.00
489.00
490.00
Diversos
4,030.00
336.00
336.00
336.00
336.00
336.00
336.00
336.00
336.00
336.00
336.00
336.00
334.00
10,775.00
898.00
898.00
898.00
898.00
898.00
898.00
898.00
898.00
898.00
898.00
898.00
VARIABLES
Comisiones
Papeleria
Diversos
SUMAS
PARCIAL
GASTOS DE REPARTO
MAS: VII-1 1/3 y 2/3= XI-3
SUMAS
14,366.00
Prevision social
897.00
35,040.00
2,920.00
2,920.00
2,920.00
2,920.00
2,920.00
2,920.00
2,920.00
2,920.00
2,920.00
2,920.00
2,920.00
2,920.00
43,800.00
3,300.00
3,225.00
3,225.00
3,225.00
3,375.00
3,600.00
3,600.00
3,675.00
3,675.00
3,750.00
4,200.00
4,950.00
26,280.00
1,980.00
1,935.00
1,935.00
1,935.00
2,025.00
2,160.00
2,160.00
2,205.00
2,205.00
2,250.00
2,520.00
17,520.00
1,320.00
1,290.00
1,290.00
1,290.00
1,350.00
1,440.00
1,440.00
1,470.00
1,470.00
1,500.00
1,680.00
2,970.00
1,980.00
87,600.00
6,600.00
6,450.00
6,450.00
6,450.00
6,750.00
7,200.00
7,200.00
7,350.00
7,350.00
7,500.00
8,400.00
9,900.00
122,640.00
9,520.00
9,370.00
9,370.00
9,370.00
9,670.00
10,120.00
10,120.00
10,270.00
10,270.00
10,420.00
11,320.00
12,820.00
723.00
723.00
723.00
723.00
723.00
723.00
723.00
723.00
723.00
719.00
Mas suma de VII-1 1/3 y 3/3= VII-2
CONSTANTES
Sueldos y salarios
8,672.00
Depreciaciones
SUMAS
3,592.00
723.00
299.00
723.00
299.00
299.00
299.00
299.00
299.00
299.00
299.00
299.00
299.00
299.00
303.00
12,264.00
1,022.00
1,022.00
1,022.00
1,022.00
1,022.00
1,022.00
1,022.00
1,022.00
1,022.00
1,022.00
1,022.00
1,022.00
2,628.00
198.00
193.00
194.00
193.00
203.00
216.00
216.00
220.00
221.00
225.00
252.00
297.00
VARIABLES
Empaque
TOTALES
4,380.00
330.00
322.00
323.00
322.00
338.00
360.00
360.00
367.00
368.00
375.00
420.00
495.00
SUMAS
7,008.00
528.00
515.00
517.00
515.00
541.00
576.00
576.00
587.00
589.00
600.00
672.00
792.00
PARCIAL
x y XIV-3
19,272.00
1,550.00
1,537.00
1,539.00
1,537.00
1,563.00
1,598.00
1,598.00
1,609.00
1,611.00
1,622.00
1,694.00
1,814.00
141,912.00
11,070.00
10,907.00
10,909.00
10,907.00
11,233.00
11,718.00
11,718.00
11,879.00
11,881.00
12,042.00
13,014.00
14,634.00
Industrias unidas del sur, SA de CV

Anexo VII-2
DERIVADO DEL COSTO DE DISTRIBUCION

1. CALCULO GLOBAL
CONCEPTO
CONSTANTES
VARIALBES
TOTAL
(+)
TOTAL
$ 167,760.00
$ 333,563.00
$ 501,323.00 VII
Menos:
No causan IVA
Gastos Oficina de Ventas
Sueldos y Salarios
50,651.00
50,651.00
Prevision Social
20,693.00
20,693.00
Sueldos y Salarios
24,237.00
24,237.00
Depreciacion
19,982.00
19,982.00
Gastos de Reparto
SUMA
$ 115,563.00
Base IVA
52,197.00
IVA 16%
8,352.00
$ 115,563.00
C
$ 333,563.00
$ 385,760.00
53,370.00
61,722.00
VII
2. ANALISIS POR MES
CONSTANTES
QUE NO
CAUSAN IVA
38,929.00
38,442.00
MARZO
37,904.00
ABRIL
38,389.00
MAYO
40,335.00
JUNIO
41,576.00
JULIO
42,332.00
VII
FEBRERO
AGOSTO
42,978.00
SEPTIEMBRE
42,656.00
OCTUBRE
42,224.00
NOVIEMBRE
44,977.00
DICIEMBRE
50,581.00
TOTAL
$ 501,323.00
IVA POR PAGAR

POR COSTO DE
DISTRIBUCION
BASE IVA
9,630.00
29,299.00
4,688.00
9,630.00
28,812.00
4,610.00
9,630.00
28,274.00
4,524.00
9,630.00
28,759.00
4,601.00
9,630.00
30,705.00
4,913.00
9,630.00
31,946.00
5,111.00
9,630.00
32,702.00
5,232.00
9,630.00
33,348.00
5,336.00
9,630.00
33,026.00
5,284.00
9,630.00
32,594.00
5,215.00
9,630.00
35,347.00
5,656.00
9,633.00
$ 115,563.00
40,948.00
$ 385,760.00
6,552.00
$
XI-3
61,722.00
VII y XI-3 3/3
ENERO
TOTAL
Total Menos comprobantes sin IVA de VII
MES
Industrias Unidas del Sur, SA DE CV

PRESUPUESTO SUMARIO DEL COSTO ADMINISTRATIVO
49,650.00
7,414.00
7,271.00
49,650.00
7,106.00
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
49,650.00
49,650.00
49,650.00
49,650.00
49,650.00
49,650.00
49,650.00
Suma de VIII-1 1/3 a 3/3
49,650.00
MARZO
FEBRERO
7,254.00
7,834.00
8,201.00
8,430.00
8,623.00
8,524.00
8,392.00
NOVIEMBRE
49,650.00
9,210.00
DICIEMBRE
49,609.00
10,884.00
TOTAL
595,759.00
99,143.00
57,064.00
2,005.00
58,235.00
834.00
1,982.00
58,069.00
56,756.00
834.00
1,955.00
57,877.00
834.00
1,979.00
58,049.00
834.00
2,072.00
58,722.00
2,130.00
59,147.00
57,484.00
57,851.00
58,080.00
58,273.00
834.00
834.00
59,413.00
2,198.00
59,637.00
2,182.00
59,522.00
834.00
2,161.00
59,369.00
58,860.00
834.00
2,292.00
60,318.00
60,493.00
822.00
2,555.00
58,042.00
694,902.00 X
834.00
2,167.00
834.00
58,174.00
XI-3
VIII-2 y XIV
834.00
TOTAL A PAGAR
56,921.00
56,904.00
IVA (+)
XI-3
DEPRECIACION()
COSTO TOTAL
XI-3 3/3
ENERO
VARIABLES
CONSTANTES
Suma de VIII-1 1/3 a 3/3 y VIII-2
MES
Anexo VIII
9,996.00
25,678.00 VIII-2
62,226.00
$
710,584.00
XI

Anexo VIII-1-1/3
PRESUPUESTO ANALITICO DEL COSTO ADMINISTRATIVO
1. Ms constantes de VIII-1 2/3 Y 3/3 = Constantes VIII Y XIV-1
PRODUCTO A
Base: Presupuesto de Ventas y Hoja de Costos Estimados
TOTAL
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
GTOS. OFNAS. GRALES

CONSTANTES
$ 53,900.00
$4,492.00
$4,492.00
$4,492.00
$4,492.00
Previsin Social
17,150.00
6,370.00
1,470.00
1,323.00
80,213.00
1,429.00
531.00
125.00
110.00
6,687.00
1,429.00
531.00
125.00
110.00
6,687.00
1,429.00
531.00
125.00
110.00
6,687.00
1,429.00
531.00
125.00
110.00
6,687.00
$ 14,700.00
$1,125.00
$1,080.00
$1,080.00
3,069.00
235.00
225.00
225.00
$ 17,769.00
$ 97,982.00
$1,360.00
$8,047.00
$1,305.00
$7,992.00
$1,305.00
$7,992.00
Rentas
*Ms VIII-1 2/3 Y 3/3=XI-3
Sueldos y Salarios
Depreciaciones
Diversos
SUMAS
VARIABLES
Comisiones
Papelera
PARCIAL
PARCIAL
$4,492.00
$4,492.00
$4,492.00
$4,492.00
$4,492.00
$4,492.00
$4,492.00
1,429.00
531.00
125.00
110.00
6,687.00
1,429.00
531.00
125.00
110.00
6,687.00
1,429.00
531.00
125.00
110.00
6,687.00
1,429.00
531.00
125.00
110.00
6,687.00
1,429.00
531.00
125.00
110.00
6,687.00
1,429.00
531.00
125.00
110.00
6,687.00
1,429.00
531.00
125.00
110.00
6,687.00
$1,110.00
$1,185.00
$1,215.00
$1,245.00
$1,275.00
$1,305.00
$1,260.00
$1,320.00
232.00
247.00
254.00
260.00
266.00
272.00
263.00
275.00
$1,342.00
$8,029.00
$1,432.00
$8,119.00
$1,469.00
$8,156.00
$1,505.00
$8,192.00
$1,541.00
$8,228.00
$1,577.00
$8,264.00
$1,523.00
$8,210.00
$1,595.00
$8,282.00
Ms Suma de VIII-1 2/3 Y 3/3=VIII-2
GTOS. OFNAS. ADMIVAS.

CONSTANTES
Sueldos y Salarios
$ 80,654.00
$6,721.00
$6,721.00
$6,721.00
$6,721.00
$6,721.00
$6,721.00
$6,721.00
$6,721.00
$6,721.00
$6,721.00
$6,721.00
Previsin Social
14,700.00
8,036.00
1,715.00
3,675.00
1,225.00
670.00
142.00
307.00
1,225.00
670.00
142.00
307.00
1,225.00
670.00
142.00
307.00
1,225.00
670.00
142.00
307.00
1,225.00
670.00
142.00
307.00
1,225.00
670.00
142.00
307.00
1,225.00
670.00
142.00
307.00
1,225.00
670.00
142.00
307.00
1,225.00
670.00
142.00
307.00
1,225.00
670.00
142.00
307.00
1,225.00
670.00
142.00
307.00
$ 108,780.00
$9,065.00
$9,065.00
$9,065.00
$9,065.00
$9,065.00
$9,065.00
$9,065.00
$9,065.00
$9,065.00
$9,065.00
$9,065.00
$8,820.00
4,900.00
$ 675.00
375.00
$ 648.00
360.00
$ 648.00
360.00
$ 666.00
370.00
$ 711.00
395.00
$ 729.00
405.00
$ 747.00
415.00
$ 765.00
425.00
$ 783.00
435.00
$ 756.00
420.00
$ 792.00
440.00
Rentas
Depreciaciones
Diversos
SUMAS
VARIABLES
Papelera
Diversos
PARCIAL
PARCIAL
TOTALES
X Y XIV-1
$ 13,720.00
$1,050.00
$1,008.00
$1,008.00
$1,036.00
$1,106.00
$1,134.00
$1,162.00
$1,190.00
$1,218.00
$1,176.00
$1,232.00
$ 122,500.00
$ 10,115.00
$ 10,073.00
$ 10,073.00
$ 10,101.00
$ 10,171.00
$ 10,199.00
$ 10,227.00
$ 10,255.00
$ 10,283.00
$ 10,241.00
$ 10,297.00
$ 220,482.00
$ 18,162.00
$ 18,065.00
$ 18,065.00
$ 18,130.00
$ 18,290.00
$ 18,355.00
$ 18,419.00
$ 18,483.00
$ 18,547.00
$ 18,451.00
$ 18,579.00
2. Ms Variables de VIII-1 2/3 Y 3/3 = Variables de VIII Y XIV-1
Ms Totales VIII-1 2/3 Y 3/3 = Costo Total de VIII
DICIEMBRE
$4,488.00
1,431.00
529.00
95.00
113.00
6,656.00
$1,500.00
315.00
$1,815.00
$8,471.00
$6,723.00
1,225.00
666.00
153.00
298.00
$9,065.00
$ 900.00
500.00
$1,400.00
$ 10,465.00
$ 18,936.00

Anexo VIII-1-2/3
PRODUCTO B
TOTAL
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
GTOS. OFNAS. GRALES

CONSTANTES
$ 67,788.00
$5,649.00
$5,649.00
$5,649.00
$5,649.00
$5,649.00
$5,649.00
$5,649.00
$5,649.00
$5,649.00
$5,649.00
$5,649.00
Previsin Social
21,569.00
8,011.00
1,208.00
1,849.00
1,797.00
668.00
101.00
154.00
1,797.00
668.00
101.00
154.00
1,797.00
668.00
101.00
154.00
1,797.00
668.00
101.00
154.00
1,797.00
668.00
101.00
154.00
1,797.00
668.00
101.00
154.00
1,797.00
668.00
101.00
154.00
1,797.00
668.00
101.00
154.00
1,797.00
668.00
101.00
154.00
1,797.00
668.00
101.00
154.00
1,797.00
668.00
101.00
154.00
$ 100,425.00
$8,369.00
$8,369.00
$8,369.00
$8,369.00
$8,369.00
$8,369.00
$8,369.00
$8,369.00
$8,369.00
$8,369.00
$8,369.00
$ 18,487.00
$1,350.00
$1,350.00
$1,275.00
$1,312.00
$1,463.00
$1,537.00
$1,613.00
$1,650.00
$1,575.00
$1,537.00
$1,725.00
Rentas
*Ms VIII-1 1/3 Y 3/3=XI-3
Sueldos y Salarios
Depreciaciones
Diversos
SUMAS
VARIABLES
Comisiones
Papelera
PARCIAL
PARCIAL
4,339.00
317.00
317.00
299.00
308.00
343.00
361.00
378.00
387.00
370.00
361.00
405.00
$ 22,826.00
$1,667.00
$1,667.00
$1,898.00
$1,991.00
$2,037.00
$1,945.00
$1,898.00
$2,130.00
$ 10,036.00
$ 10,036.00
$1,620.00
$9,989.00
$1,806.00
$ 123,251.00
$1,574.00
$9,943.00
$ 10,175.00
$ 10,267.00
$ 10,360.00
$ 10,406.00
$ 10,314.00
$ 10,267.00
$ 10,499.00

CONSTANTES
Sueldos y Salarios
$ 101,435.00
$8,453.00
$8,453.00
$8,453.00
$8,453.00
$8,453.00
$8,453.00
$8,453.00
$8,453.00
$8,453.00
$8,453.00
$8,453.00
Previsin Social
18,488.00
10,107.00
1,602.00
4,881.00
1,541.00
842.00
133.00
407.00
1,541.00
842.00
133.00
407.00
1,541.00
842.00
133.00
407.00
1,541.00
842.00
133.00
407.00
1,541.00
842.00
133.00
407.00
1,541.00
842.00
133.00
407.00
1,541.00
842.00
133.00
407.00
1,541.00
842.00
133.00
407.00
1,541.00
842.00
133.00
407.00
1,541.00
842.00
133.00
407.00
1,541.00
842.00
133.00
407.00
$ 136,513.00
$ 11,376.00
$ 11,376.00
$ 11,376.00
$ 11,376.00
$ 11,376.00
$ 11,376.00
$ 11,376.00
$ 11,376.00
$ 11,376.00
$ 11,376.00
$ 11,376.00
$ 11,389.00
$ 832.00
450.00
$ 832.00
450.00
$ 785.00
425.00
$ 809.00
438.00
$ 901.00
487.00
$ 947.00
512.00
$ 993.00
538.00
$1,016.00
550.00
$ 970.00
525.00
$ 947.00
512.00
$1,063.00
6,162.00
$ 17,551.00
$1,282.00
$1,282.00
$1,210.00
$1,247.00
$1,388.00
$1,459.00
$1,531.00
$1,566.00
$1,495.00
$1,459.00
$1,638.00
$ 154,064.00
$ 12,658.00
$ 12,658.00
$ 12,586.00
$ 12,623.00
$ 12,764.00
$ 12,835.00
$ 12,907.00
$ 12,942.00
$ 12,871.00
$ 12,835.00
$ 13,014.00
$ 277,315.00
$ 22,694.00
$ 22,694.00
$ 22,529.00
$ 22,612.00
$ 22,939.00
$ 23,102.00
$ 23,267.00
$ 23,348.00
$ 23,185.00
$ 23,102.00
$ 23,513.00
Rentas
Depreciaciones
Diversos
SUMAS
VARIABLES
Papelera
Diversos
PARCIAL
PARCIAL
TOTALES
X Y XIV-2
2. Ms Variables de VIII-1 1/3 Y 3/3 = Variables de VIII Y XIV-2
575.00
S UNIDAS DEL SUR, S.A. DE C.V.

NALITICO DEL COSTO ADMINISTRATIVO
ERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
DICIEMBRE
$5,649.00
1,802.00
663.00
97.00
155.00
$8,366.00
$2,100.00
493.00
$2,593.00
$ 10,959.00
$8,452.00
1,537.00
845.00
139.00
404.00
$ 11,377.00
$1,294.00
700.00
$1,994.00
$ 13,371.00
$ 24,330.00

Anexo VIII-1-3/3
PRODUCTO C
TOTAL
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
GTOS. OFNAS. GRALES

CONSTANTES
$ 48,180.00
$4,015.00
$4,015.00
$4,015.00
$4,015.00
$4,015.00
$4,015.00
$4,015.00
$4,015.00
$4,015.00
$4,015.00
$4,015.00
Previsin Social
15,330.00
5,694.00
2,307.00
876.00
1,278.00
475.00
192.00
73.00
1,278.00
475.00
192.00
73.00
1,278.00
475.00
192.00
73.00
1,278.00
475.00
192.00
73.00
1,278.00
475.00
192.00
73.00
1,278.00
475.00
192.00
73.00
1,278.00
475.00
192.00
73.00
1,278.00
475.00
192.00
73.00
1,278.00
475.00
192.00
73.00
1,278.00
475.00
192.00
73.00
1,278.00
475.00
192.00
73.00
$ 72,387.00
$6,033.00
$6,033.00
$6,033.00
$6,033.00
$6,033.00
$6,033.00
$6,033.00
$6,033.00
$6,033.00
$6,033.00
$6,033.00
$ 13,142.00
$ 990.00
156.00
$ 968.00
153.00
$ 968.00
153.00
$ 968.00
153.00
$1,012.00
$1,080.00
$1,080.00
$1,103.00
$1,103.00
$1,125.00
$1,260.00
2,074.00
160.00
170.00
170.00
174.00
174.00
178.00
199.00
$ 15,216.00
$ 87,603.00
$1,146.00
$7,179.00
$1,121.00
$7,154.00
$1,121.00
$7,154.00
$1,121.00
$7,154.00
$1,172.00
$7,205.00
$1,250.00
$7,283.00
$1,250.00
$7,283.00
$1,277.00
$7,310.00
$1,277.00
$7,310.00
$1,303.00
$7,336.00
$1,459.00
$7,492.00
Rentas
Depreciaciones
Diversos
SUMAS
VARIABLES
Comisiones
Papelera
PARCIAL
PARCIAL
*Ms VIII-1 1/3 Y 2/3=XI-3
Sueldos y Salarios

CONSTANTES
Sueldos y Salarios
$ 72,095.00
$6,008.00
$6,008.00
$6,008.00
$6,008.00
$6,008.00
$6,008.00
$6,008.00
$6,008.00
$6,008.00
$6,008.00
$6,008.00
Previsin Social
13,140.00
7,183.00
1,694.00
3,329.00
1,095.00
599.00
141.00
277.00
1,095.00
599.00
141.00
277.00
1,095.00
599.00
141.00
277.00
1,095.00
599.00
141.00
277.00
1,095.00
599.00
141.00
277.00
1,095.00
599.00
141.00
277.00
1,095.00
599.00
141.00
277.00
1,095.00
599.00
141.00
277.00
1,095.00
599.00
141.00
277.00
1,095.00
599.00
141.00
277.00
1,095.00
599.00
141.00
277.00
$ 97,441.00
$8,120.00
$8,120.00
$8,120.00
$8,120.00
$8,120.00
$8,120.00
$8,120.00
$8,120.00
$8,120.00
$8,120.00
$8,120.00
$7,678.00
4,383.00
$ 565.00
323.00
$ 888.00
$ 565.00
323.00
$ 888.00
$ 565.00
323.00
$ 888.00
$ 592.00
338.00
$ 930.00
$ 631.00
360.00
$ 991.00
$ 631.00
360.00
$ 991.00
$ 644.00
368.00
$ 644.00
368.00
$ 658.00
375.00
$ 736.00
420.00
Rentas
Depreciaciones
Diversos
SUMAS
VARIABLES
PARCIAL
$ 12,061.00
$ 579.00
330.00
$ 909.00
PARCIAL
$ 109,502.00
$9,029.00
$9,008.00
$9,008.00
$9,008.00
$9,050.00
$9,111.00
$9,111.00
$1,012.00
$9,132.00
$1,012.00
$9,132.00
$1,033.00
$9,153.00
$1,156.00
$9,276.00
$ 197,105.00
$ 16,208.00
$ 16,162.00
$ 16,162.00
$ 16,162.00
$ 16,255.00
$ 16,394.00
$ 16,394.00
$ 16,442.00
$ 16,442.00
$ 16,489.00
$ 16,768.00
Papelera
Diversos
TOTALES
X Y XIV-3
2. Ms Variables de VIII-1 1/3 Y 2/3 = Variables de VII Y XIV-1
DICIEMBRE
$4,015.00
1,272.00
469.00
195.00
73.00
$6,024.00
$1,485.00
234.00
$1,719.00
$7,743.00
$6,007.00
1,095.00
594.00
143.00
282.00
$8,121.00
$ 868.00
495.00
$1,363.00
$9,484.00
$ 17,227.00

DERIVADO DEL COSTO ADMINISTRATIVO
Anexo VIII-2
1. CLCULO GLOBAL
TOTAL
Menos:
No Causan IVA
I. COSTOS OFICINAS DE VENTAS
Sueldos
Previsin Social
Depreciacin
II. COSTOS OFICINAS
ADMINISTRATIVAS
Sueldos
Previsin Social
Depreciacin
Suma
Base IVA
IVA 16%
VARIABLES
TOTAL
$ 595,759.00
$99,143.00
$ 694,902.00
$ 169,868.00
54,049.00
4,985.00
254,184.00
46,328.00
5,011.00
$ 534,425.00
$ 61,334.00
$
9,813.00
VIII
$ 57,064.00
56,921.00
56,756.00
56,904.00
57,484.00
57,851.00
58,080.00
58,273.00
58,174.00
58,042.00
58,860.00
60,493.00
$ 694,902.00
Total Menos Constantes sin IVA de VIII-1 1/3 a 3/3
2. ANLISIS POR MES

CONSTANTES
QUE NO
TOTAL
CAUSAN IVA
MES
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Total
CONSTANTES
$ 169,868.00
54,049.00
4,985.00
Suma de VIII-1 1/3 a

3/3
CONCEPTO
$ 99,143.00
$ 15,863.00
BASE
IVA
254,184.00
46,328.00
5,011.00
$ 534,425.00
$ 160,477.00
$ 25,676.00
VIII
IVA CAUSADO
POR COSTO
ADMINISTRATIVO
44,536.00
$ 12,528.00
$
44,536.00
12,385.00
44,536.00
12,220.00
44,536.00
12,368.00
44,536.00
12,948.00
44,536.00
13,315.00
44,536.00
13,544.00
44,536.00
13,737.00
44,536.00
13,638.00
44,536.00
13,506.00
44,536.00
14,324.00
44,529.00
15,964.00
$ 534,425.00 A $ 160,477.00 B $
2,005.00
1,982.00
1,955.00
1,979.00
2,072.00
2,130.00
2,167.00
2,198.00
2,182.00
2,161.00
2,292.00
2,555.00
25,678.00
XI-3
VIII-XI-3 3/3
VIII

Anexo IX
COSTO DE PRODUCCION Y COSTO DE PRODUCCION DE LO VENDIDO, PRESUPUESTO
Inventario Inicial de Material Directo

Ms:
Compras Netas del Material Directo
MATERIAL DISPONIBLE
Menos:
Inventario Final de Material Directo
MATERIAL DIRECTO A CONSUMIR
Mas:
Sueldos y Salarios Directos
COSTO DIRECTO
Mas:
GASTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION
A) Constantes
B) Variables
Sumas
TOTAL
12,600.00
28,500.00
13,570.00
250,600.00
263,200.00
310,850.00
339,350.00
214,470.00
228,040.00
775,920.00
$ 830,590.00
25,200.00
238,000.00
38,100.00
301,250.00
18,040.00
210,000.00
81,340.00
$ 749,250.00
47,600.00
285,600.00
59,045.00
360,295.00
70,000.00
280,000.00
176,645.00
$ 925,895.00
36,848.00
77,392.00
114,240.00
46,342.00
91,028.00
137,370.00
33,437.00
92,563.00
126,000.00
116,627.00
260,983.00
$ 377,610.00
406,000.00
1,303,505.00
46,400.00
$ 121,493.00
80,975.00
40,518.00
III
COSTO DE PRODUCCION DE ARTICULOS

TERMINADOS
399,840.00
Mas:
Inventario Incial de articulos Terminados
III
32,760.00
497,665.00
42,333.00
21,000.00
11,760.00
30,975.00
11,358.00
29,000.00
17,400.00
411,600.00
509,023.00
423,400.00
54,670.00
** Menos:
Inventario Final de Articulos Terminados
DEFERENCIAS DE INVENTARIOS
III
COSTO DE PRODUCCION DE LOS
VENDIDO
** DIFERENCIA =
ANEXO III, PUNTO 3
$ 1,344,023.00
DATOS
XII-1
DATOS
Industrias Unidas del Sur, S.A de C.V.

RESULTADOS PRESUPUESTOS
Ventas Netas II
TOTAL
$ 980,000.00
$1,232,500.00
$ 876,000.00
$ 3,088,500.00
Menos:
Costo de Produccion de lo vendido IX
411,600.00
509,023.00
423,400.00
$ 1,344,023.00
$ 568,400.00
$ 723,477.00
$ 452,600.00
$ 1,744,477.00
Costo de Distribucion VII-1 1/3 a 3/3
$ 159,740.00 VII-1 1/3
$ 199,671.00 VII-1 2/3
$ 141,912.00
501,323.00
Costo Administrativo VIII-1 1/3 a 3/3
220,482.00 VIII-1 1/3
277,315.00 VIII-1 2/3
694,902.00
UTILIDAD BRUTA
PRESUPUESTA
Menos: COSTO DE OPERACIN
197,105.00 VIII-1 3/3
SUMAS
$ 380,222.00
$ 476,986.00
$ 339,017.00
$ 1,196,225.00
UTILIDAD DE OPERACIN, PRESUPUESTA
$ 188,178.00
$ 246,491.00
$ 113,583.00
548,252.00
Impuesto Sobre la Renta XI-3 2/3
56,453.00
73,947.00
34,075.00
164,475.00
Utilidad de los Trabajadores XII

SUMAS
18,818.00
54,825.00
Menos:
UTILIDAD DEL EJERCICIO, PRESUPUESTA
XIV - 1
24,649.00
XIV
11,358.00
XIV-1
$ 75,271.00
98,596.00
$ 45,433.00
219,300.00
$ 112,907.00
$ 147,895.00
$ 68,150.00
328,952.00
Anexo X
VII
VIII
XIV
XII
Industrias Unidad del Sur, S.A de C.V.

PRESUPUESTO GLOBAL DE CAJA Y BANCOS
Compras
$ 900,068.00
V-3
-9,106.00
V-3
Compras Dic.
890,962.00
Neto
P.F.P. Saldo Inicial
XI-2
Anexo XI
87,000.00 (Proveedores)
Saldo Inic.
38,000.00
$ 977,962.00
Mas: Entradas
Cobro por ventas e IVA Causado
3,429,420.00
DISPONIBLE
3,467,420.00
SALIDAS (PAGOS)
3,165,282.99
Menos:
Por Costo de Transformacion e IVA VI-1
559,009.00
Por Costo de Distribucion e IVA
VII
543,063.00
Por Costo Administrativo e IVA
VIII
710,584.00
Por Compras e IVA
XI-3 1/3
977,962.00
Por Pago de ISR

Por Pago a Tesoreria IVA a Cargo
SALDO FINAL
170,427.00
XI-3 1/3
204,238.00
XII $
302,137.01

PRESUPUESTO SUMARIO DE CAJA Y BANCOS
Anexo XI
Anexo XI-1
Bases: Posicion Real, Cobranza

y Pagos Presupuestados
MES
SALDO
COBRANZA
INICIAL
SALDO
DISPONIBLE
P.F.P
XI-1 Enero
PAGOS
TOTAL
FINAL
P.F.P
38,000.00
240,000.00
278,000.00
242,569.01
35,430.99
35,430.99
267,960.00
303,390.99
265,039.01
38,351.99
38,351.99
262,740.00
301,091.99
237,027.01
64,064.98
Abril
64,064.98
256,940.00
321,004.98
245,617.00
75,387.98
Mayo
75,387.98
262,160.00
337,547.98
264,046.00
73,501.98
Junio
73,501.98
283,040.00
356,541.98
251,059.01
105,482.97
Julio
105,482.97
296,380.00
401,862.97
272,640.01
129,222.96
Agosto
129,222.96
304,500.00
433,722.96
262,404.00
171,318.96
Septiembre
XI-1 Octubre
171,318.96
311,460.00
482,778.96
270,047.00
212,731.97
212,731.97
307,980.00
520,711.97
268,494.00
252,217.97
Noviembre
252,217.97
303,340.00
555,557.97
292,437.00
263,120.97
Diciembre
TOTAL
263,120.97
332,920.00
596,040.97
293,904.00
302,137.01
$ 1,458,833.72
$ 3,429,420.00
$4,888,253.72
$ 3,165,283.03
$1,722,970.72
Febrero
XI-1 Marzo
XI-2
XI
XI-3
XI
Anexo XI-1
XI

PRESUPUESTO DE COBRANZA
MES
VENTAS
IVA
Anexo XI-2
TOTAL
COBRANZA
CAUSADO
231,000.00
36,960.00
267,960.00
240,000.00
36,240.00
262,740.00
267,960.00
Marzo
221,500.00
35,440.00
256,940.00
262,740.00
Abril
226,000.00
36,160.00
262,160.00
256,940.00
Mayo
244,000.00
39,040.00
283,040.00
262,160.00
Junio
255,500.00
40,880.00
Julio
262,500.00
Agosto
II-1
226,500.00
II-1
Febrero
296,380.00
283,040.00
42,000.00
304,500.00
296,380.00
268,500.00
42,960.00
311,460.00
304,500.00
Septiembre
265,500.00
42,480.00
307,980.00
311,460.00
Octubre
261,500.00
41,840.00
303,340.00
307,980.00
Noviembre
287,000.00
45,920.00
332,920.00
303,340.00
Diciembre
339,000.00
54,240.00
393,240.00
494,160.00
$ 3,582,660.00
TOTAL
$ 3,088,500.00
332,920.00
$ 3,429,420.00
II-2
Mas:
Cobros ejercicio anterior
SUMA
Menos:
Cobros pendientes al cierre del ejercicio
COBRANZA PRESUPUESTADA
P.F.P
240,000.00
$ 3,822,660.00
XII
393,240.00
$ 3,429,420.00
P.F.P
XI-1
Enero
B
C

PRESUPUESTO GENERAL DE PAGOS
MES
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTALES
Mas: Depreciaciones
PRODUCTO A
PRODUCTO B
PRODUCTO C
Luz y Fuerza (+)
IVA
PRODUCTO A
PRODUCTO B
PRODUCTO C
SUMAS
COSTO TOTAL
Menos: IVA
COSTO NETO
PAGO A
PROVEEDORES
COSTO DE
TRANSFORMACION
A PAGAR
COSTO
DISTRIBUCION
A PAGAR
87,000.00 P.F.P $ 24,851.00

95,625.00
42,443.00
66,114.00
43,073.00
73,602.00
45,483.00
85,921.00
49,712.00
67,750.00
47,468.00
85,428.00
50,268.00
72,488.00
49,125.00
79,669.00
49,819.00
78,805.00
50,301.00
97,916.00
54,426.00
87,644.00
52,040.00
$ 977,962.00
$ 559,009.00
XI-3 1/3
VI-1
41,950.01
41,385.01
40,761.01
41,323.01
43,581.00
III-1
45,020.01
45,897.01
46,647.00
46,273.00
45,772.00
48,966.00
A
55,488.00
$ 543,063.04
10,501.00
15,159.00
9,352.00
8,477.00
7,913.00
3,592.00
VI-2 1/3 A 3/3
XII-1
$
$ 977,962.00
VII-3
$ 977,962.00
1,811.00
1,957.00
1,984.00
$ 40,764.00
599,773.00
45,527.00
$ 554,246.00
VI
COSTO
ADMINISTRATIVO
A PAGAR
19,982.00
563,045.04
61,722.00
$ 501,323.04
VII
VII
58,235.00
58,069.00
57,877.00
58,049.00
58,722.00
59,147.00
59,413.00
59,637.00
59,522.00
59,369.00
60,318.00
62,226.00
$ 710,584.00
3,185.00
2,810.00
4,001.00
$
VII-2
9,996.00
720,580.00
25,678.00
$ 694,902.00
VIII
Anexo XI-3
ISR A
PAGAR
IVA A
PAGAR
TOTAL
A PAGAR
$ 24,000.00 P.F.P $
6,533.00 P.F.P $ 242,569.01
12,302.00
15,215.00
265,039.01
12,062.00
17,140.00
237,027.01
11,796.00
15,364.00
245,617.00
12,036.00
14,074.00
264,046.00
12,995.00
18,679.00
251,059.01
VIII
13,607.00
18,027.00
272,640.01
13,980.00
20,527.00
262,404.00
14,299.00
20,465.00
270,047.00
14,140.00
20,107.00
268,494.00
13,926.00
16,885.00
292,437.00
15,284.00
21,222.00
293,904.00
$ 170,427.00
$ 204,238.00
$ 3,165,283.03
XI-3 2/3
XI-3 3/3
XI-1
0
57,244.00
54,974.00
$ 112,218.00
L y F 6 Bim
$
170,427.00
$ 170,427.00
0
54,426.00
52,040.00
$ 106,466.00
5,752.00
$ 112,218.00
204,238.00
$ 204,238.00
22,163.00
25,882.00
16,945.00
1,811.00
1,957.00
1,984.00
$
70,742.00
3,236,025.03
132,927.00
$ 3,103,098.03

PRESUPUESTO DE PAGO POR COMPRAS
IMPORTE
DE LAS
COMPRAS
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTAL
82,435.00
56,995.00
63,450.00
74,070.00
58,405.00
73,645.00
62,490.00
68,680.00
67,935.00
84,410.00
75,555.00
7,850.00
$ 775,920.00
TOTAL A
PAGAR
16% IVA
13,190.00
9,119.00
10,152.00
11,851.00
9,345.00
11,783.00
9,998.00
10,989.00
10,870.00
13,506.00
12,089.00
1,256.00
$ 124,148.00
95,625.00
66,114.00
73,602.00
85,921.00
67,750.00
85,428.00
72,488.00
79,669.00
78,805.00
97,916.00
87,644.00
9,106.00
900,068.00
PAGO A
PROVEEDORES
A
$
V-3
Mas:
Pagos pendientes del ejercicio anterior
PARCIAL
Menos:
Pago pendiente al cierre del ejercicio
Presupuesto
PAGOS PRESUPUESTOS
Anexo XI-3-1/3
87,000.00 P.F.P
95,625.00
66,114.00
73,602.00
85,921.00
67,750.00
85,428.00
72,488.00
79,669.00
78,805.00
97,916.00
87,644.00
B
977,962.00
XI-3
XI-3
87,000.00 P.F.P
987,068.00
9,106.00
977,962.00

PAGOS PROVISIONALES (ISR) PRESUPUESTOS
FACTOR DE
UTILIDAD
548,252
3,088,500
INGRESOS
ACUMULABLE
S
MES
FACTOR
UTILIDAD
UTILIDAD
FISCAL
ISR
ARTICULO
10
PAGOS
PRESUPUESTADOS
PAGOS
PROVISIONALES
24,000.00
231,000
0.177514
$ 41,007.00
30.00%
$ 12,302.00
Febrero
226,500
0.177514
$ 40,208.00
30.00%
12,062.00
12,302.00
Marzo
221,500
0.177514
$ 39,321.00
30.00%
11,796.00
12,062.00
Abril
226,000
0.177514
$ 40,120.00
30.00%
12,036.00
11,796.00
Mayo
244,000
0.177514
$ 43,315.00
30.00%
12,995.00
12,036.00
Junio
255,500
0.177514
$ 45,356.00
30.00% A
13,607.00
12,995.00
Julio
II-1
Enero
0.177514
0.177514
$ 46,599.00
30.00%
13,980.00
268,500
0.177514
$ 47,664.00
30.00%
14,299.00
13,980.00
Septiembre
265,500
0.177514
$ 47,132.00
30.00%
14,140.00
14,299.00
Octubre
261,500
0.177514
$ 46,421.00
30.00%
13,926.00
14,140.00
Noviembre
287,000
0.177514
$ 50,948.00
30.00%
15,284.00
13,926.00
339,000
0.177514
$ 60,179.00
30.00%
18,054.00
$ 3,088,500
0.177514
$ 548,270.00
30.00%
$ 164,481.00
Diciembre
TOTAL
MAS:
pagos pendientes del ejercicio anterior.
24,000
PARCIAL
215,887
pagos pendientes al cierre del ejercicio.
18,054
PAGO DEL ISR A CARGO
170,427
MENOS:
13,607.00
262,500
Agosto
15,284.00
$170,427.00

PRESUPUESTO DE PAGO DE IVA A CARGO
IVA ACREDITABLE EN
$ 13,190.00
9,119.00
10,152.00
11,851.00
9,345.00
11,783.00
9,998.00
10,989.00
10,870.00
13,506.00
12,089.00
1,256.00
$ 124,148.00
DISTRIBUCION
$
MAS:
pagos pendientes del ejercicio
PARCIAL
MENOS:
pagos pendientes al cierre del ejercicio presupuesto.
PAGO DEL IVA A CARGO
4,688.00
4,610.00
4,524.00
4,601.00
4,913.00
5,111.00
5,232.00
5,336.00
5,284.00
5,215.00
5,656.00
6,552.00
$ 61,722.00
ADMINISTRACION
VIII
V-3
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTAL
TRANSFORMACION
$ 1,862.00
3,389.00
3,445.00
3,655.00
4,031.00
3,829.00
4,076.00
3,972.00
4,037.00
4,073.00
4,661.00
4,497.00
$ 45,527.00
VII
COMPRAS
VI-3
MES
2,005.00
1,982.00
1,955.00
1,979.00
2,072.00
2,130.00
2,167.00
2,198.00
2,182.00
2,161.00
2,292.00
2,555.00
$ 25,678.00
TOTAL
IVA CAUSADO
$ 21,745.00
19,100.00
20,076.00
22,086.00
20,361.00
22,853.00
21,473.00
22,495.00
22,373.00
24,955.00
24,698.00
14,860.00
$ 257,075.00
$ 36,960.00
36,240.00
35,440.00
36,160.00
39,040.00
40,880.00
42,000.00
42,960.00
42,480.00
41,840.00
45,920.00
54,240.00
$ 494,160.00
IVA A CARGO
$ 15,215.00
17,140.00
15,364.00
14,074.00
18,679.00
18,027.00
20,527.00
20,465.00
20,107.00
16,885.00
21,222.00
39,380.00
$ 237,085.00
6,533.00
$ 243,618.00
$ 39,380.00
$ 204,238.00
XI-3
IVA POR
ENTRAR
$
6,533.00
15,215.00
17,140.00
15,364.00
14,074.00
18,679.00
18,027.00
20,527.00
20,465.00
20,107.00
16,885.00
21,222.00
$ 204,238.00
PFP
Industrias Unidas del Sur S.A deC.V

POSICION FINANCIERA PRESUPUIESTADA
( DEL PERIODO PASADO)
Anexo XII
DERECHOS ( INVERSIONES)
OBLIGACIONES
( activo)
(pasivo y capital)
A MENOS DE UN AO( circulante)
$ 857,692.01
Caja y Bancos
Cuentas por cobrar

Almacen de productos terminados
Almacen de material directo
XII-1
80,975.00
81,340.00
302,137.01
393,240.00
CON LOS ACREEDORES (pasivos)
XI
A MENOS DE UN AO (circulante)
XI-2
IVA por enterar
Impuestos por pagar
162,315.00
Proveedores
Acreedores Diversos
Provisiones para el pago de la
participacion de los trabajadores en las
utilidades
A MAS DE UN AO
$ 597,000.00
Reserva Legal
Terreno
Edificios e Instalaciones
Maquinaria y Equipo
XII
Muebles y Enseres
SUMAS
deprecia-cion
acumulada
Utilidad Acumulada
neto
$
$
30,000.00
48,000.00
15,000.00
60,000.00
153,000.00
Pagos hechos por anticipado
Gastos por amortizar
SUMAN LOS DERECHOS
Utilidad Presupuestada
100,000.00
170,000.00
252,000.00
35,000.00
40,000.00
18,000.00
76,000.00
$ 869,993.00
$ 21,662.00
$ 194,968.00
$ 328,952.00
MENOS RVA LEGAL
PRESUPUESTADA = P.F.P.
$
$
54,825.00
CON LOS ACCIONISTAS ( capital)

Capital social
inversion
original
$ 100,000.00
200,000.00
300,000.00
50,000.00
100,000.00
$ 750,000.00
39,380.00
18,054.00
9,106.00
11,752.00
94,000.00
XII-1
P.F,P
$1,548,692.01
SUMAN LAS OBLIGACIONES
(valores en moneda Mexicana)
XII
$ 133,117.00
XI-3 3/3
XI-3 2/3
V-3
XII-1
X
$ 1,415,575.00
PFP
XII-1
$1,548,692.00
Industrias Unidas del Sur S.A deC.V

INTEGRACION DE SALDOS DE LA POSICION FINANCIERA PRESUPUESTADA
Anexo XII-1
DATOS Y XII
I. INVENTARIOS INICIALES DESEABLES DE PRODUCCION TERMINADA

PRODUCTO
US
250
150
200
B
C
COSTO
UNITARIO DE
PRODUCCION
84.00
206.50
145.00
IMPORTE
$
H.C.U.
21,000.00
30,975.00
29,000.00
$ 81,340.00
II. INVENTARIO FINAL DESEABLE MATERIALES DIERCTOS

MATERIAL
1
2
3
4
5
6
7
8
9
US
2,100
2,200
600
1,200
1,500
900
700
1,000
1,100
$ 6.00
9.00
2.00
8.00
9.00
12.00
7.00
3.00
5.40
TOTAL
12,600.00
19,800.00
1,200.00
9,600.00
13,500.00
10,800.00
4,900.00
3,000.00
5,940.00
XII $ 18,000.00
III. INTEGRACION DE PAGOS HECHO POR ANTICIPADO

saldo inicial
prima de seguros contra daos

IV. INTEGRACION DE IVA POR ENTERAR
IVA causado (Dic.)
$ 80,975.00
12,000.00 PFP
6,000.00 DATOS
XI-3 3/3
$ 39,380.00
54,240.00 XI-3 3/3
menos:
14,860.00 XI-3 3/3
IVA acreditable (Dic.)
XII $ 11,752.00
V. INTEGRACION DE ACREEDORES DIVERSOS

cia. De seguros(prima vs daos)
6,000.00 DATOS
cia.de luz y fuerza 6bimestre
5,752.00 XI-3
mas iva
XII $ 21,662.00
VI. INTEGRACION DE LA RESERVA LEGAL

saldo inicial
incremento presupuesto
10,830.00 P.F.P
10,832.00 A
calculo:
utilidad del ejercicio anterior(supuesta)
impuesto sobre la renta
base para el calculo
RESERVA LEGAL PRESUPUESTADA
333,277.00
116,637.00
216,640.00
5%
10,832.00 A
XII $ 194,968.00
VII. INTEGRACION DE LA UTILIDAD ACUMULADA
saldo inicial
205,800.00 P.F.P
menos:
incremento de reserva legal
10,832.00
INDUSTRIAS UNIDAS DEL SUR S.ADE C.V

ORIGEN Y APLICACIN DE RECURSOS, PRESUPUESTO
del 01de enero al 31 de diciembre de 2014
ANEXO XIII
ORIGEN DE RECURSOS
PROPIOS
incremento de las obligaciones con los
accionistas por la utilidad presupuesta.
Disminucion de inversiones
con aplicacin alos costos:
edificios e instalaciones
maquinaria y equipo
muebles y enseres
equipo de transporte
328,952.00
65,000.00
393,952.00
393,952.01
393,952.00
10,000.00
30,000.00
5,000.00
20,000.00
APLICACIN DE RECURSOS
AUMENTO NETO DE
CAPITAL DE TRABAJO
caja y bancos
cuentas por cobrar
inventarios (neto)
impuestos por pagar
proveedores
acreedores diversos
provision para el pago de la
participacion de los
trabajadores en las
Capital Social
AUMENTOS EN DERECHOS
gastos hechos por anticipado
$
$
387,952.01
264,137.01
153,240.00
-13,848.00
-32,847.00
5,946.00
77,894.00
-11,752.00
-54,825.00
7.00
6,000.00
$
6,000.00
* ALMACENES DE PRODUCTOS TERMINADOS Y MATERIAL DIRECTO.
XII-1

POSICION FINANCIERA COMPARATIVA, PRESUPUESTA
De los aos Presupuesto y presupuestado
Anexo XIII-1
DERECHOS (Activo)
P.F.P.
DE AO PRESU-
APLICACIN
ORIGEN
PRESUPUESTO
PUESTADO
Caja y Bancos
$302,137.01
Cuentas por Cobrar
393,240.00
Almacen de Productos terminados
80,975.00
Almacen de material directo
81,340.00
A MAS DE UN AO
Terreno
Edificio e Instalaciones
Depreciacion Acumulada
Edificio e Instalaciones
Maquinaria y Equipo
Maquinaria y Equipo
Muebles y Enseres
Muebles y Enseres
Pagos hechos por anticipado
Gastos por Amortizacion
$38,000.00
240,000.00
121,493.00
54,670.00
$264,137.01
153,240.00
$ 40,518.00
26,670.00
100,000.00
200,000.00
100,000.00
200,000.00
- 30,000.00
300,000.00
-20,000.00
300,000.00
10,000.00
-48,000.00
50,000.00
-18,000.00
50,000.00
30,000.00
-15,000.00
100,000.00
-10,000.00
100,000.00
5,000.00
-60,000.00
-40,000.00
20,000.00
18,000.00
76,000.00
12,000.00
76,000.00
6,000.00
OBLIGACIONES (Activo y Capital)

CON LOS ACREEDORES (Pasivo)
A MENOS DE UN AO
IVA por enterar
Impuestos por pagar
Proveedores
Acreedores Diversos
Provivones para el pago de PTU
-39,380.00
-18,054.00
-9,106.00
-11,752.00
-54,825.00
-6,533.00
-24,000.00
-87,000.00
CON LOS ACCIONISTAS (Capital)

Capital Social
Reserva Legal
Utilidad Acumulada
Utilidad Presupuestada
TOTAL
-869,993.00
-21,662.00
-194,968.00
-328,952.00
$0.01
-870,000.00
-10,830.00
-205,800.00
10,832.00
$0.00
$544,726.01
32,847.00
5,946.00
77,894.00
11,752.00
54,825.00
7.00
10,832.00
328,952.00
$544,726.00
XIII
A MENOS DE UN AO
XII
DEL AO

PUNTO DE EQUILIBRIO SUMARIO, PRESUPUESTO
Anexo XIV

COSTOS
CONCEPTO
CONSTANTES
Material Directo
VARIABLES
$
TOTAL
749,250.00 $
749,250.00
IV
116,594.00
437,652.00 $
554,246.00
VI
$40,518.00 $
40,518.00
III
Costo de Distribucion
167,760.00
333,563.00 $
501,323.00
VII
Costo Administrativo
595,759.00
99,143.00 $
694,902.00
VIII
164,475.00 $
164,475.00
Costo de Transformacion
Productos Terminados(Diferencia de Inventarios)
Impuesto sobre la Renta

Partcipacion de los Trabajadores en las Utilidades
TOTALES
54,825.00 $
54,825.00
880,113.00 $ 1,879,426.00 $ 2,759,538.99
VENTAS TOTALES
$3,088,500.00
Este punto de equilibrio es para comprobar cifras.
PUNTO DE EQUILIBRIO=
880,113.00
=$
1b
880,113.00
=$
1,879,426.00
3,088,500.00
880,113.00
=$
1- 0.6085523878
= $2,248,191.00
O.391476121
*SUMA DE XIV-1 A 3 APROXIMADAMENTE, POR LAS CIFRAS FRACCIONARIAS
EN MILLONES
GASTOS
UTILIDAD
CONSTANTES
GTOS. CONSTANTES
VARIABLES
GASTOS
INGRESOS
PUNTO DE
EQUILIBRIO
3
INGRESOS
II

PUNTO DE EQUILIBRIO ANALITICO, PRESUPUESTO
ANEXO XIV-1

COSTOS
CONCEPTO
CONSTANTES
Material Directo
VARIABLES
TOTAL
$ 238,000.00 $
238,000.00 IV-1 1/3
124,996.00
161,818.00 VI-2 1/3
36,822.00
11,760.00
11,760.00 III
53,900.00
105,840.00
159,740.00 VII-1 1/3
188,993.00
31,489.00
220,482.00 VIII-1 1/3
56,453.00
56,453.00
18,818.00
18,818.00
TOTALES
$ 279,715.00 $ 587,356.00 $
VENTAS TOTALES
867,071.00
$980,000.00 II
279,715.00
=$
1b
279,715.00
279,715.00
=$
587,356.00
980,000.00
= $
1- 0.599342857
= $698,141.00
O.400657142
EN MILES
1000
UTILIDAD
GASTO
GASTOS
400
CONSTANTES.
GTOS. CONSTANTES
200
200
400
600
INGRESOS
800
1000
INGRESOS
PUNTO DE
600
VARIABLES
800

ANEXO XIV-2

COSTOS
CONCEPTO
CONSTANTES
Material Directo
VARIABLES
TOTAL
$ 301,250.00 $ 301,250.00
IV-1 2/3
46,320.00
150,094.00
11,358.00
11,358.00
III
66,556.00
133,115.00
199,671.00
VII-1 2/3
236,938.00
196,414.00
VI-2 2/3
40,377.00
277,315.00
VIII-1 2/3
73,947.00
73,947.00
24,649.00
24,649.00
TOTALES
$ 349,814.00 $ 734,790.00 $1,084,604.00
VENTAS TOTALES
$1,232,500.00
349,814.00
=$
1b
349,814.00
=$
349,814.00
=$
734,790.00
1,232,500.00
II
1- 0.596178499
= $866,259.00
O.403821501
UTILIDAD
EN MILES
1200
1000
VARIABLES
800
PUNTO DE
EQUILIBRIO
GASTOS
GASTOS
600
400
CONSTANTES.
GTOS. CONSTANTES
200
200
400
600
INGRESOS
800
1000
X
1200
INGRESOS

Anexo XIV-3

COSTOS
CONCEPTO
CONSTANTES
Material Directo
VARIABLES
TOTAL
$ 210,000.00 $
210,000.00
IV-1 3/3
33,432.00
162,562.00
195,994.00
VI-2 3/3
17,400.00
III
47,304.00
94,608.00
141,912.00
VII-1 3/3
169,828.00
27,277.00
197,105.00
VIII-1 3/3
34,075.00
34,075.00
11,358.00
11,358.00
$17,400
TOTALES
$ 250,564.00 $ 557,280.00 $
VENTAS TOTALES
$876,000.00
250,564.00
=$
1b
1000
250,564.00
=$
557,280.00
876,000.00
1- 0.6361643836
= $688,674.00
O.3638356164
EN MILLONES
GASTOS
VARIABLES
GASTOS
PUNTO DE
EQUILIBRIO
CONSTANTES.
GTOS. CONSTANTES
200
200
400
INGRESOS
600
800
100
INGRESOS
UTILIDAD
400
II
250,564.00
=$
800
600
807,844.00
INGRESOS

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PRODUCTOS TERMINADOS

V-2 1/2 A 9/9

COSTO UNITARIO DE PRODUCCIN

INDUSTRIAS UNIDAS DEL SUR, S.A DE C.V.

454,163.00 CON LOS ACREEDORES (Pasivos)

IVA por Enterar XI-3 3/3

Cuentas por Cobrar

Impuestos por Pagar

Almacen de Artculos Terminados

Almacn de Material Directo

Gastos por Amortizar

662,000.00 CON LOS ACCIONISTAS (Capital)

MENOS RESERVA LEGAL

(Valores en Moneda Mexicana)

SUMAN LAS OBLIGACIONES

Anexo I-1 1/2

b.3).- Luz y Fuerza

Anexo I-1 2/2

III. COSTO ADMINISTRATIVO

Anexo I-2 1/2

b.3).- Luz y Fuerza

Anexo I-2 2/2

III. COSTO ADMINISTRATIVO

Anexo I-3 1/2

b.3).- Luz y Fuerza

Anexo I-3 2/2

III. COSTO ADMINISTRATIVO

INDUSTRIAS UNIDAS DEL SUR, S.A. DE C.V.

PRECIO DE VENTA UNITARIO

B) De Cambio: se espera un aumento

III y III-1 1/3

III y III-1 2/3

III y III-1 3/3

Cia Industiras Unidas del Sur S. A. de C. V.

PRECIO DE VENTA UNITARIO

Base: Estudios de mercados, estadisticos, economicos, adminiitrativos, y

III-1 1/3 A 3/3 (US)

II-2, II-3, XI-2 ($), Y XI-3 2/3

Valores en Miles de Pesos Mexicanos

INDUSTRIAS UNIDAS DEL SUR, S.A. DE CV.

INDUSTRIAS UNIDAS DEL SUR, S.A. DE CV.

INDUSTRIAS UNIDAS DEL SUR, S.A. DE C.V.

Sueldos y Salarios Directos

3.-IMPORTE DE LA DIFERENCIA DE LOS

INDUSTRIAS UNIDAS DEL SUR S.A DE C.V

Bases: distribuccion propuesta de la produccion y Hoja de costo

INDUSTRIAS UNIDAS DEL SUR S.A DE C.V

BASE:Presupuesto de ventas y los inventarios iniciales y finales

Bases: Distribucion Presupuesta de la produccion y Hoja de

INDUSTRIAS UNIDAS DEL SUR S.A DE C.V

BASE:Presupuesto de ventas y los inventarios iniciales y finales

Bases: Distribucion Presupuesta de la produccion y Hoja de

INDUSTRIAS UNIDAS DEL SUR, S.A. DE C.V.

PRESUPUESTO GLOBAL DE CONSUMO DE MATERIAL DIRECTO

IV-1 1/3 a 3/3

INDUSTRIAS UNIDAS DEL SUR, S.A. DE C.V.

Ms IV-1 2/3 y 3/3 = IV

Ms IV-1 2/3 y 3/3 = V-2 1/9

INDUSTRIAS UNIDAS DEL SUR S.A. DE C.V.

Ms IV-1 1/3 y 3/3 = IV

Ms IV-1 1/3 y 2/3 = V-2 1/9

III-1 2/3 y XIV-2

INDUSTRIAS UNIDAS DEL SUR S.A. DE C.V.

Ms IV-1 1/3 y 2/3 = IV