EL INDUSTRIAL LTDA

HOJA DE COSTOS
No
ORDEN DE PCC
FECH DE INICI
FECH DE TERM
MATERIA PRIMA
Requi
Fecha
1

OP 1

Valor
Tarjeta
655,601

ARTICULO
REFERENCIA
CANTIDAD
MANO DE OBRA
Fecha
Hora
Valor

EL INDUSTRIAL LTDA
HOJA DE COSTOS
No
ORDEN DE PCC.
FECHA DE INICI
FECHA DE TER
MATERIA PRIMA
Requisicion Fecha
1

OP 2

Valor
Tarjeta
706,069

ARTICULO
REFERENCIA
CANTIDAD
MANO DE OBRA
Fecha
Hora
Valor

EL INDUSTRIAL LTDA

CIF

HOJA DE COSTOS
No
ORDEN DE PCC.
FECHA DE INICI
FECHA DE TER.
MATERIA PRIMA
Requisicion Fecha
1

OP 3

ARTICULO
REFERENCIA
CANTIDAD

Valor
666,661

MANO DE OBRA
Tarjeta
Fecha

Hora

Valor

EL INDUSTRIAL LTDA
HOJA DE COSTOS
No
ORDEN DE PCC.
FECHA DE INICI
FECHA DE TER.
MATERIA PRIMA
Requisicion Fecha
1

OP 4

Valor
758,482,06

ARTICULO
REFERENCIA
CANTIDAD
MANO DE OBRA
Tarjeta
Fecha

Hora

Valor

LONA
2134
12 mt
CIF
Tasa aplicada Valor

LONA
2345
13 mt
CIF
Tasa aplicada Valor

LONA
3456
12 mt
CIF
Tasa aplicada Valor

LONA
1234
14 mt
CIF
Tasa aplicada Valor

INDUSTRIAS LTDA

REQUISICION DE COMPRA
N
DEPARTAMENTO:
FECHA DEL PEDIDO
CANTIDAD
# DE CATALOGO
5mt
ref. 2345
3mt
ref.2134
10mt
ref.3456
7mt
ref.1234
8mt
ref.2345
9mt
ref.2134
100 pares
150 pares
200mt
4 gal
3mt
ref. 3456
2mt
ref.1234
3mt
ref.2345
50mt

Compras
FECHA DE ENTREGA
DESCRIPCION
V/R UNITARIO TOTAL
lona
$41,000
$205,000
lona
$46,000
$138,000
lona
$45,000
$450,000
lona
$46,000
$322,000
lona
$44,000
$352,000
lona
$45,000
$405,000
cordones negros
$150
$15,000
cordones azules
$150
$22,500
pita
$250
$50,000
pegante
$35,000
$140,000
lona
$54,500
$163,500
lona
$60,000
$120,000
lona
$57,000
$171,000
pita
$200
$10,000
COSTO TOTAL $2,564,000

APROBADO POR

FORMATO DE REQUISITOS DE MATERIALES

FECHA DE SOLICITUD
FECHA DE ENTREGA
DEPTO QUE SOLICITA
produccion
APROBADO POR
gerente de pcc
REQUISICION N0
1
ENVIADA A
produccion
CANTIDAD
DESCRIPCION
# DE ORD. DE W
V/R UNITARIOTOTAL
12mt
1
50mt
13mt
1
50mt
45 pares
12mt
1
50mt
70 pares
14mt
1
50mt

lona ref. 2134

pegant. 1000grs
pita
lona ref.2345
pegant. 1000grs
pita
cordones
lona ref. 3456
pegant. 1000grs
pita
cordones
lona ref. 1234
pegant. 1000grs
pita

O.P 1

O.P 2

O.P 3

O.P 4

$50,106
$40,026
$269
$50,200
$40,026
$269
$172
$50,652
$40,026
$269
$171
$49,974
$40,026
$269

$601,275
$40,026
$13,440
$652,603
$40,026
$13,440
$7,740
$607,819
$40,026
$13,440
$11,998
$699,640
$40,026
$13,440

75 pares cordones
APROBADO POR

$171
$12,856
COSTO TOTAL$2,807,795

erente de pcc

MANO DE OBRA DE DIRECTA

SALUD
PENSION
CESANTIAS
INT/CESA
PRIMA
VACACIONES
SENA
ICBF
ARP
CONFAM

8.5% =
12% =
8.33% =
1% =
8.33% =
4.27% =
2% =
3% =
4.45% =
4% =

MANO DE OBRA INDIRECTA

$273,031
$385,456
$267,571
$32,121
$267,571
$133,946
$64,243
$96,364
$142,940
$128,485

SALUD
PENSION
CESANTIAS
INT/CESAN
PRIMA
VACACII
SENA
ICBF
ARP
CONFAM

8.5% =
12% =
8.33% =
1% =
8.33% =
4.27% =
2% =
3% =
4.45% =
4% =

REGISTRO CONTABLE M.O.I

7205
720506
720515
7305
730506
2370
237005
23700501
23700502
2380
238030
23803001
23803002
2505
250505
7205
720530
720533
720536
720539
720569
720570
720572
720575
720578
720568
2610
261005
261010
261015
261020
2370
237005
237006
237010

MOD
$3,212,133
sueldos
$3,149,233
horas extras
$62,900
C.I
$12,905
sueldos
$12,905
Rte y ap de nom
EPS
<116865>
m.o.d
$116,349
m.o.i
$516
acree varios
fond cesa pension
<116865>
mod
$116,349
moi
$516
salarios pagar
causacion nom
MOD
cesantias
int/cesan
prima
vacaciones
salud
pensiones
confamiliar
ICBF
sena
ARP
para oblig labor
cesantias
int/cesantias
vacaciones
prima
Rten apor nom
EPS
ARP
ICBF, sena, conf

$2,991,308

$1,791,728
$267,571
$32,121
$267,571
$136,946
$273,031
$385,456
$128,485
$96,364
$64,243
$142,940
$701,209
$267,571
$32,121
$133,946
$267,571
$705,063
$273,031
$142,940
$289,092

$1,097
$1,549
$1,075
$129
$1,075
$538
$258
$387
$574
$516

2380 acreedor varios

238030 fondos pension $385,456

$385,456

REGISTRO NOMINA M.O.I

7305
730530
730533
730536
730539
730569
730570
730572
730575
730578
730568
2610
261005
261010
261015
261020
2370
237005
237006
237010
2380
238030

MOD
cesantias
int/cesan
prima
vacaciones
salud
pensiones
confamiliar
ICBF
sena
ARP
para oblig labor
cesantias
int/cesantias
vacaciones
prima
Rten apor nom
EPS
ARP
ICBF, sena, conf
acreedor varios
fondos pension

$7,198
$1,075
$129
$1,075
$538
$1,097
$1,549
$516
$387
$258
$574
$2,817
$1,075
$129
$538
$1,075
$2,832
$1,097
$574
$1,161
$1,549
$1,549

NOMINA
W

A
B
C
D
E
TOTAL

DIAS
W

SALARIO
BASICO

SALARIO
DEVEN

HORAS
EXTRAS

AUXILIO
TRANSP

30
29
30
30
29

$610,000
$600,000
620.000
515.000
515.000
$1,211,650

$610,000
$580,000
$645,833
$515,000
$495,000
$2,845,833

$19,063
$25,000
$18,837

$61,500
$59,450
$61,500
$61,500
$59,450
$303,400

$62,900

TOTAL
DEVENG
$690,563
$672,523
$731,002
$576,500
$554,450
$3,225,038

TIEMPO OCIOSO
W
W

B
C

645833 / 240=
580000 / 240=

2691 X 3 =
2416 X 2 =

MOD
SALUD
4%
$25,163
$24,200
$26,587
$20,600
$19,800
$116,349

8073
4832

PENSION
4%
$25,163
$24,200
$26,587
$20,600
$19,800
$116,349

MOI
SALUD
4%

TOTAL DEDUCCIONES
PENSION MOD
MOI
4%

$323
$193

$323
$193

$516

$516

$50,325
$48,400
$53,174
$41,200
$39,600
$232,699

NETO
PAGADO

$646
$387

$1,032

$640,238
$623,477
$677,442
$535,300
$514,850
$2,991,307

clase

A
B
C
D
E

M.O.D
M.O.D
M.O.D
M.O.I
M.O.I

sueldo
610,000
600,000
620,000
515,000
515,000

tiempo ordinario
OP 1
OP 2

A
B
C
D
E

64
48
40

W
A
B
C
D
E

H.O.

OP 3
80
64
48

tiempo ordinario
OP 1

120,000
103,333

H.E.D.D.
240
240
240
240
240

OP 2
203,333
160,000
142,083

6
5
4

H.E.D.D.
OP 3

OP 4
56
80
64

H.E.N.O.

40
40
88

OP 3
142,333
200,000
165,333

H.E.N.O.
OP 1
4
5

OP 4

100,000
227,333

M.O.I.

5,000
7,750

T.O.

2
3

H.E.N.O.
OP 2

T.O
OP 4
2

TOTAL

585,000
645,833

2
3

Articulo
proveedores
FECHA

Lona

3456
unidad
ENTRADAS
DESCRIPCION Vr UNITARIO
CANT.
VALOR
saldo inicial
$42,000
5 mt
$210,000
lona
$51,475
10mt
$514,750
Lona
$62,326
3 mt
$186,978
Lona
Lona

Articulo
lona
proveedores
FECHA

$50,652
$50,652

$43,000.00
$52,618.70
$68,616.20

lona

$ 49.974,29

8 mt
7 mt
2 mt

lona

$50,200.25

lona

$50,200.25

localizacion
numero
SALIDAS
CANT.
VALOR

14

2345
unidad
ENTRADAS
DESCRIPCION Vr UNITARIO
CANT.
VALOR
$41,000.00
$50,331.00
$65,185.00

5 mt
8 mt
3 mt

$699,640,06

localizacion
numero
SALIDAS
CANT.
VALOR

$205,000.00
$402,648.00
$195,555.00
13 mt

5 mt

607,819

$344,000.00
$368,330.90
$137,232.40

referencia

lona
lona
lona

numero
SALIDAS
CANT.
VALOR

$253.258

1234
unidad
ENTRADAS
DESCRIPCIONVr UNITARIO CANT.
VALOR
saldo inicial
lona
lona

localizacion

12 mt
5 mt

referencia

Articulo
lona
proveedores
FECHA

referencia

$251,001.25

652,603

Articulo
lona
proveedores
FECHA

referencia

2134
unidad
ENTRADAS
DESCRIPCION Vr UNITARIO
CANT.
VALOR
lona
lona
lona

$46,000.00
$51,475.00
$50,106.25

3 mt
9 mt

lona

$50,106.25

4,86 mt

Articulo
Cordones
proveedores
FECHA

FECHA

100
150

numero
SALIDAS
CANT.

5
28
5

$7,740
$11,998
$12,856

857,05
4,799,48
857,05
localizacion

200
50

numero
SALIDAS
CANT.
VALOR

$57,200
$10,000

268,8
268,8
268,8
268,8
268,8

VALOR

$17,154
$25,725

unidad
ENTRADAS
DESCRIPCIONVr UNITARIO CANT.
VALOR
286
200

601,275

localizacion

referencia

pita
pita
pita

VALOR

243,516

45
70
75
171,41
171,41
171,41

Articulo
Pita
proveedores

SALIDAS
CANT.

12 mt

unidad
ENTRADAS
DESCRIPCION Vr UNITARIO
CANT.
VALOR
$171.54
$171.50

numero

138,000
463,275

referencia

cordones
cordones
cordones
cordones
cordones
cordones

localizacion

50
50
70
70
10
28

$2,688
7526,4

13,440
13,440
18,816
18,816

Articulo
Pegante
proveedores
FECHA

referencia

localizacion

unidad
ENTRADAS
DESCRIPCION Vr UNITARIO
CANT.
VALOR
pegante

$40,026

pegante

$40,026
$40,026

$40,026
$40,026
$40,026
$40,026

4000grs

numero
SALIDAS
CANT.

$160,104
1000
1000
1000

750grs
800grs
790grs
650grs

VALOR

30.020
32.020
31.621
26.017

$40,026
$40,026
$40,026

SALDO
CANTIDA V/R UNITARIO
VALOR
5 mt
$42,000.00 $210,000.00
15 mt
$48,316.66 $724,750.00
18 mt
$50,651.56 $911,728.00
18 mt
$50,651.56 $911,728.00
6 mt
$50,651.50 $303,909.00
11 mt
$557,166,5

CANTIDA
8 mt
15 mt
17 mt
17 mt
3 mt

SALDO
V/R UNITARIOVALOR
$43,000.00 $344,000.00
$ 47.488,73 $712,330.90
$ 49.974,29 $849,563.30
$ 49.974,29 $849,563.30
$ 49.974,31 $ 149.922,94

SALDO
CANTIDA V/R UNITARIO
VALOR
5 mt
13 mt
16 mt
16 mt
3 mt
3 mt
8 mt

41,000
46,742
50,200
50,200
50,200
50,200
50,200

205,000
607,648
803,203
803,203
150,600
150,600
401,601

SALDO
CANTIDA V/R UNITARIO
3 mt
12 mt
0
0
4,86 mt

46,000
50,106
0
0
50,106

SALDO
CANTIDA V/R UNITARIO
100
250
205
135
60
60
65
93
98

$171.54
$171.52
171,41
171,41
171,41
171,41
171,41
171,41

VALOR
138,000
601,275
0
0
243,516

VALOR
17,154
42,879
35,139
23,141
10,285
10,285
11,142,05
15,941,53
16,798,58

SALDO
CANTIDA

0 VALOR
200
250
250
200
150
80
10
20
48

286
268,8
268,8
268,8
268,8
268,8
,268,8
268,8
268,8

57,200
67,200
67,200
53,760
40,320
21,504
2,688
5,376
12,902,4

SALDO
CANTIDA V/R UNITARIO
4
4
3
2
1
0
750
1550
2340
2990

$40,026
$40,026
$40,026
$40,026
$40,026
$0
$30.020
$40,026
$40,026
$40,026

VALOR
$160,104
$160,104
$120,078
$80,052
$40,026
$0
$30.020
$62,040
$93,661
$119,678

Cuenta con los siguientes saldos iniciales.

A
B
A
B

ref.3456
ref.1234

ref.3456 5 X
ref.1234 8 X

42000
43000
42000
43000

= 210000
= 344000

1405 mat. primas A

mat. primas B
2408 IVA
2368 imp ind.
2205 proveedore

X 16%
X 16%

33600
55040

210000
344000
110080
2,216
661,864

Compra 5metros de lona ref.2345 a 41.000c/u, a rgimen comn a crdito de 30 das

Fra 001, condiciones de pago 10/10, 3/20. Ms IVA
140503
2408
2368
2205

Mat. primas
IVA
Imp ind.
Proveedo.

205,000
32,800
820
236,980

Compra 3 metros de lona ref 2134 a 46.000c/u, a gran contribuyente, incluido IVA, descuento
comercial del 5% paga efectivo fra. 002
46,000
X 3=
138,000
X 5%=
6,900
131,100
140504
2408
2368
1105

matr prim
IVA
imp ind.
caja

131,100
20,976
524
151,552

Compra 10 metros de lona ref3456, a 45.000 c/u;7 metros de lona ref. 1234, a 46.00c/u;
8 metros de lona ref,2345 a 44.000c/u; 9 metros de lona ref.2134 a 45.000c/u, ms IVA,
cancela el 50% de contado y el resto a crdito de 30 das, a gran contribuyente, fra. 003.

10
7

45,000
46,000

450,000
322,000

Flete
v/r m/cia

8
9

44,000
45,000

352,000
405,000
1,529,000

140501
140502
140503
140504
2408
2365
2368
2205
1110

mat prima
mat prima
mat prima
mat prima
iva
rtf
Imp ind.
proveedore
bancos

450,000
322,000
352,000
405,000
244,640
53,515
6,116
857004.5
857004.5

220,000
1,529,000

220,000
220,000
220,000
220,000

140501
140502
140503
140504
2365
1110

450,000
1,529,000

X 100 =

29.43

322,000
1,529,000

x 100 =

21.06

352,000
1,529,000

X 100 =

23.02

405,000
1,529,000
X
X
X
X

X 100 =

26.49

mat prima
mat prima
mat prima
mat prima
rtef 1%
bancos

29.43
21.06
23.02
26.49

=
=
=
=

64,746
46,332
50,644
58,278
220,000

64746
46332
50644
58278
2,200
217,800

Cancela fra. N. 001 despus de 9 das de la compra, con cheque del banco popular

2205 proveedores
4210 financieros
1110 bancos

236,980
23,698
213,282

Cancela el saldo de la fra. 003, con cheque del banco de Colombia.

2205 proveedores
1110 bancos

857004.5
857004.5

Compra a rgimen simplificado 100 pares de cordones negros, 150 pares de cordones
azules, a $150 pesos cada par; 200 metros de pita, A $250 pesos cada metro,4 galones
de pegante de 1.000grs c/u, a 35.000 c/u, 3 metros de lona ref 3456 a 54.500c/u; 2
metros de lona ref. 1234 a 60.000c/u; 3 metros de lona ref.2345 a 57.00c/u; descuento
comercial del 3% cancela 30% en efectivo y el excedente con cheque de Bancolombia
Fra. 004, ms IVA
Material indirecto
negros
azules

100 X
150 X

150 =
150 =

15,000
22,500
37,500

Materia prima
pita
pegante
lona
lona
lona

200 X
4 X
3 X
2 X
3 X

1405
1455
2408
2365
2367

mat prima
mat, rep acc
iva
rtef
imp vta ret

250
35,000
54,500
60,000
57,000

=
=
=
=
=

50,000
140,000
163,500
120,000
171,000
644,500 X
3%
19,335

625,165
36,375
23,154
2,646

2205 proveedores
1110 bancos
661,540

519,110
222,476
767,386

Se cancela por transporte de la anterior mercanca el valor de $95.000 en efectivo a rgi.

comun.
flete
v/r mercancia

95,000
661,540

440,865 X 100 =
661,540

66.64

220,675 X 100 =
661,540

33.36

95,000
95,000

X
X

66,64 =
33,36 =

1405 materia prima

1455 mat.rep y acc.
1110 bancos

63,308
31,692

63,308
31,692
95,000

Se compra 50 metros de pita a 200pesos cada uno a rgimen simplificado, se cancela

en efectivo.
1405 mat prima
1110 bancos

10,000
10,000

Se traslada a produccin mediante requisicin de materiales lo siguiente:

O.P. 1
Lona ref. 2134, 12 metros
Pegante 1 galn de 1.00gms
50 metros de pita

7105
140504
140505
140506

mat prima
mat prima
mat prima
mat prima

654,741

140504 mat prima

140505 mat prima
7105 mat prima

243,516
30,019,5

601,275
40,026
13,440

O.P. 1 DEVOLUCION
Lona ref. 2134, 4.86 metros
pegante 750grs

273,535,5

O.P. 2
Lona ref.2345, 13 metros
Pegante 1 galon por 1.00 gramos
50 metros de pita
45 pares de cordones
7105
140504
140505
140506
145501

mat prima
mat prima
mat prima
mat prima
mat.rep acc

714,669
652,603
40,026
13,440
7,740

O.P. 2 DEVOLUCION
Lona ref.2345, 5 metros
pegante 800 grs
10 metros de pita
5 pares de cordones
140503 mat prima
1405005 mat prima

251,001
32,020,8

140506 mat prima

145501 mat.rep acc
7105 mat prima

2,688
857,05
286,566,85

O.P. 3
Lona ref. 3456, 12 metros
Pegante 1 galn por 1.00 gramos
70 metros de pita
70 pares de cordones
7105
140501
140505
140506
145501

mat prima
mat prima
mat prima
mat prima
mat.rep acc

678,659

mat prima
mat prima
mat prima
mat rep acc
mat prima

253,257,5
31,620,54
7526.4
4,799,48

mat prima
mat prima
mat prima
mat prima

771338,06

607,819
40,026
18,816
11,998

O.P. 3 DEVOLUCION
Lona ref. 3456, 5metros
Pegante 1 galn por 790 gramos
28 metros de pita
28 pares de cordones
140501
140505
140506
145501
7105

297,203,92

O.P. 4
Lona ref. 1234 14 metros
Pegante 1 galn por 1.000gramos
70 metros de pita
75 pares de cordones
7105
140502
140505
140506

699,640,06
40,026
18,816

145501 mat. rep acc

12,856

O.P. 4 DEVOLUCION
Pegante 1 galn por 650 gramos
5 pares de cordones
140505 mat prima
145501 mat.rep acc
7105 mat prima

26,016,9
857,05
26837,95

A sus trabajadores les cancelan las siguientes asignaciones mensuales:

A,B,C, son directos
Trabajador A
Trabajador B
Trabajador C
Trabajador D
Trabajador E

610.000
600.00
620.000
515.000
515.000

cluido IVA, descuento