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Esan - PEE - Análisis de Riesgo Crediticio - Ses. 12
Esan - PEE - Análisis de Riesgo Crediticio - Ses. 12
DEUDOR Y LA EXIGENCIA DE
PROVISIONES
Sesión 12
Curso: Análisis de Riesgo Crediticio
Programa de Especialización para Ejecutivos – PEE
Universidad Esan
MBA Arturo García Villacorta
Evaluación y Clasificación del Deudor
. La evaluación y clasificación del deudor se
basa en la Resolución N° 11356-2008-SBS en
la cual se determinan los tipos de créditos,
principios generales de evaluación, categorías
de calificación, clases y tasa de provisiones,
responsables de la evaluación de la cartera,
tipos de garantías, operaciones refinanciadas,
créditos castigados, entre otros puntos
Conceptos y Principios para la
Evaluación y Clasificación del Deudor
Tipos de Crédito
•
•
Tipos de Créditos
Tipos de crédito (Contable según Normativa SBS)
Resolución SBS 11356 - 2008
Mediana Empresa, Grandes Empresas y
2 Segmentos: Corporativos.
Criterios de clasificación:
Capacidad de pago del deudor:
Grado de cumplimiento reflejado en número de
días de atraso.
•
Por ello, en dichos créditos el analista va al
negocio del cliente y estima (en función a las
compras de insumos o mercadería, stocks,
flujo de mercaderías y clients, y otros) el nivel
de ventas que tiene el negocio, su margen y
capacidad de endeudamiento, y su flujo de
caja.
Estados de Situación de los Créditos
•
•
Los estados de situación de los créditos son
los siguientes:
• - Vigente
• - Refinanciado y Reestructurado
• - Vencido
• - En Cobranza Judicial
•
Clasificación Crediticia del Deudor
•
•
- La clasificación del deudor debe realizarla
una unidad independiente de las unidades
denominadas de negocio (front office).
• Dicha clasificación está determinada
principalmente por la capacidad de pago del
deudor, a través de su flujo de caja y el grado
de cumplimiento de sus obligaciones.
• Debe considerarse también su solvencia, las
clasificaciones asignadas por otras empresas
del sistema financiero, así como su historial
crediticio.
Clasificación del Deudor para fines
•
prudenciales
•
- Alineamiento Interno: En caso que el
deudor tenga varios créditos en la misma
empresa, se considerará la clasificación de
mayor riesgo, a menos que el saldo en dichos
créditos sea menor a S/. 100 ó al 1% del total
de deuda con la empresa.
•
El deudor será clasificado de acuerdo a las
siguientes categorías:
• - Categoría Normal
• - Categoría con Problema Potencial
• - Categoría Deficiente
• - Categoría Dudoso
• - Categoría Pérdida
Cartera de Créditos Corporativos, a Grandes
Empresas y a Medianas Empresas
•
•
- Categoría Normal
• El deudor presenta la siguiente situación:
• a) Situación financiera líquida, bajo nivel de
endeudamiento y adecuada estructura del mismo
con relación a su capacidad de generar utilidades. El
flujo de caja no es susceptible de un deterioro
significativo ante cambios importantes en las
variables tanto propias como vinculadas con su
sector.
• b) Paga puntualmente sus obligaciones.
•
Cartera de Créditos Corporativos, a Grandes
•
Empresas y a Medianas Empresas
•
Las provisiones pueden ser genéricas o específicas según la clasificación del deudor.
Provisiones Genéricas: para créditos con buen cumplimiento y con clasificación Normal.
Provisiones Específicas: para créditos con impagos y con clasificación CPP, Deficiente, Dudoso y
Pérdida.
Garantía
Aumento valor garantía:
Nueva Garantía
Actualización del valor de tasación
Es importante tener actualizadas (máximo 1 año) las tasaciones de las garantías de los
clientes clasificados en rangos diferente a Normal, caso contrario hay una penalidad en el
valor de la garantía (50% menor para hipotecas).
Tasas de Provisiones
•
• Tratamiento General
• Las tasas mínimas de provisiones genéricas que las
empresas del sistema financiero deben constituir por
los deudores clasificados en categoría Normal son:
•
• Créditos corporativos 0.70%
• Créditos a grandes empresas 0.70%
• Créditos a medianas empresas 1.00%
• Créditos a pequeñas empresas 1.00%
Tasas de Provisiones
•
•
• Créditos a microempresas 1.00%
• Créditos de consumo revolventes 1.00%
• Créditos de consumo no revolventes 1.00%
• Créditos hipotecarios para vivienda 0.70%
Alineamiento externo
Cuando presenta 20% o + de su deuda clasificada por otro banco. Se alinea manteniendo un nivel
de discrepancia sobre la clasificación más severa
35% Normal
25% CPP
El cliente debe alinearse a CPP
Informe SS FF
Normal CPP Deficiente Dudoso Pérdida
20 % Dudoso
63% 0% 0% 20 % 17%
13 % Normal
5% Pérdida
50% Normal
El cliente debe alinearse a Deficiente
12% Pérdida
Clasif. después de
CPP CPP Deficiente Dudoso Pérdida
refinanciar
Posteriormente, los clientes clasificados podrán mejorar una categoría cada 6 meses,
siempre que haya efectuado pagos puntuales de las cuotas pactadas.
Si el deudor presenta incumplimiento en el pago de las cuotas pactadas y/o deterioro
en su capacidad de pago, se procederá a clasificar en una categoría de mayor riesgo
según los días que le corresponda. . Desclasificación
Deficiente
Dudoso
Pérdida
Fuente: Resolución SBS 11356 – 2008
Tipos de Garantías
Garantías Preferidas
Autoliquidables
sobre inmuebles. mobiliaria constituida constituidos en la IFI y
Warrants entre otros bienes: sujetos a garantía
• Bonos del Estado mobiliaria.
Primera garantía • Valores mobiliarios
mobiliaria tales como: aprobados por la SBS (AFP)
Derechos de cartas de
• Medios de transporte • Warrants de comodities que crédito.
terrestre, naves, aeronaves, sean transados en mercados Oro en lingotes en
así como sobre bienes, de secundarios.
custodia
fácil realización, destinados Fideicomiso en
a la explotación
garantía. Cobertura de riesgo de
agropecuaria, industrial
• Joyas y metales preciosos
crédito provista por el
con entrega física. fondo MIVIVIENDA
S.A.