Datos del Receptor del CFDI

4.0
Caso Práctico CFDi 4.0
CONTPAQi®
Factura Electrónica
 Anexo 20 versión 4.0

El anexo 20 es un documento en el que se establece el estándar tecnológico bajo el cual se

debe emitir el  CFDI y que éste sea válido.
 
Para que un comprobante sea válido debe cumplir con:
 
•Los lineamientos técnicos de forma y sintaxis para la generación de archivos XML
especificados por el consorcio W3C, establecidos en www.w3.org.
•Las reglas de validación establecidas en esta nueva versión de Anexo 20.
•La introducción de diferentes reglas de validación, asegurará al SAT coherencia en los datos
registrados en las Facturas Electrónicas emitidas bajo este nuevo modelo.
•La secuencia de las reglas de validación atienden el siguiente orden:
•Forma y sintaxis
•Validaciones del Anexo 20
•Validaciones del complemento
•Reglas del RMF
Anexo 20 versión 4.0
Identifica los principales cambios en la Representación Impresa del CFDI
 Anexo 20 versión 4.0
Ajustes al estándar del CFDI

Atributos
 
Versión
•Atributo requerido con valor prefijado a 4.0 que indica la versión del estándar bajo el que se
encuentra expresado el comprobante.
 
TipoCambio
•Se precisa en la descripción del campo que el tipo de cambio a utilizar debe ser el FIX.
• 
Atributo condicional para representar el tipo de cambio FIX conforme con la moneda usada. Es
requerido cuando la clave de moneda es distinta de MXN y de XXX. El valor debe reflejar el
número de pesos mexicanos que equivalen a una unidad de la divisa señalada en el atributo
moneda. Si el valor está fuera del porcentaje aplicable a la moneda tomado del catálogo
c_Moneda, el emisor debe obtener del PAC que vaya a timbrar el CFDI, de manera no
automática, una clave de confirmación para ratificar que el valor es correcto e integrar dicha
clave en el atributo Confirmación.
 Anexo 20 versión 4.0
Ajustes al estándar del CFDI

Totales
•En la descripción del campo se precisó que las retenciones que se deben restar son federales
y/o locales.
 
Atributo requerido para representar la suma del subtotal, menos los descuentos aplicables,
más las contribuciones recibidas (impuestos trasladados - federales y/o locales, derechos,
productos, aprovechamientos, aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras)
menos los impuestos retenidos federales y/o locales. Si el valor es superior al límite que
establezca el SAT en la Resolución Miscelánea Fiscal vigente, el emisor debe obtener del PAC
que vaya a timbrar el CFDI, de manera no automática, una clave de confirmación para ratificar
que el valor es correcto e integrar dicha clave en el atributo Confirmacion. No se permiten
valores negativos.

Exportación
Atributo requerido para expresar si el comprobante ampara una operación de exportación.
Anexo 20 versión 4.0
Ajustes al estándar del CFDI

Importante
 
•Para conocer a detalle los cambios del Anexo 20 versión 4.0. consulta el
documento:
Resumen Reforma Fiscal 2022

Importante
 
•Consulta la guía de llenado del Anexo 20 de los Comprobantes Fiscales
Digitales por Internet
•  Guía de llenado
Anexo 20 versión 4.0
Ajustes al estándar del CFDI

Importante
 
De acuerdo con la publicación de la PRIMERA RESOLUCIÓN DE MODIFICACIONES A
LA RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL PARA 2022 Y SU ANEXO 1-A. PRIMERA
VERSIÓN ANTICIPADA y con el artículo 29-A fracción I y IV de CFF los Comprobantes
Fiscales Digitales por Internet (CFDI) deberán contener como requisito el nombre o
razón social tanto del emisor como del receptor, los cuales podrás obtener de
tu Constancia de Situación Fiscal sin incorporar el régimen de capital, por lo que si
realizas CFDI con la versión 4.0 del Anexo 20 este será el nuevo criterio que
considerar.
 
Por lo que las Personas Morales ya no deberán especificar en el CFDI el Régimen de
Capital que se consideraba una parte del Nombre del Emisor o Receptor. Ejemplo:
 
COMPUTACION EN ACCION SA DE CV
 
Para efectos del atributo Nombre del Emisor/Receptor del Anexo 20 versión 4.0, será:
 
COMPUTACION EN ACCION
 Anexo 20 versión 4.0
¿Qué debo cuidar?

A partir de la versión 4.0 del Anexo 20, el nombre, domicilio fiscal y

Régimen Fiscal, tanto del emisor como del receptor, se vuelven requeridos,
es decir, obligatorios, y es importante que estos se registren de acuerdo a la 
Lista de RFC inscritos no cancelados en el SAT.
 
El nombre del Emisor y Receptor debe capturarse exactamente igual
conforme se encuentre en la Constancia de Situación Fiscal o 
Cédula de Identificación Fiscal dependiendo si se trata de una persona física
o moral.
Importante
 
Si eres Persona Física puedes
obtener ambos documentos y si eres
Persona Moral deberás utilizar la
Constancia de Situación Fiscal.
 Anexo 20 versión 4.0
¿Qué debo cuidar?

El Régimen Fiscal del Receptor, también será un dato requerido que se podrá obtener de la
misma Constancia de Situación Fiscal.

Facturas a Público en General

•Cuando se realice la facturación al "PUBLICO EN GENERAL", el valor del atributo RFC del
receptor debe ser "XAXX010101000".
• 
•Para mayor detalle consulta el documento:
• 
• RFC Genérico en el CFDI 4.0
 Anexo 20 versión 4.0
¿Qué debo cuidar?

Nombre del Emisor

Se validará que corresponda con la l_RFC y que debe aparecer conforme aparece en la
constancia de situación fiscal.
 Anexo 20 versión 4.0
Datos del Receptor

El Anexo 20 versión 4.0 incluirá de manera obligatoria el nombre y domicilio fiscal del
emisor y del receptor. Este dato es utilizado en todos los Tipos de Comprobante:
 
•Ingresos
•Egresos
•Traslado
•Pago
•Nómina
 
Entre los datos que requieren los comprobantes se encuentra:
 
Nombre
Atributo requerido para registrar el nombre(s), primer apellido, segundo apellido, según
corresponda, denominación o razón social del contribuyente, inscrito en el RFC, del receptor
del comprobante.
 Anexo 20 versión 4.0
Datos del Receptor

DomicilioFiscalReceptor
Atributo requerido para registrar el código postal del domicilio fiscal del receptor del
comprobante.
 
RegimenFiscalReceptor
Atributo requerido para incorporar la clave del régimen fiscal del contribuyente receptor al que
aplicará el efecto fiscal de este comprobante.

Nombre del receptor

 
Para el nombre del receptor debe encontrarse en la lista de RFC inscritos no cancelados en el
SAT y debe estar asociado a la clave de RFC registrado en el atributo RFC del Nodo Receptor,
el cual aparecerá conforme se encuentre en la constancia del RFC.
 Anexo 20 versión 4.0
Datos del Receptor

Matriz de errores
 
La matriz de errores es un documento técnico que incluye las reglas de validación que el PAC
(Proveedor Autorizado de Certificación) debe validar en cada comprobante (CFDI).
 
Entre las validaciones que debe cumplir el Nombre del Receptor se encuentran:
 
•Este atributo, debe encontrarse en la lista de RFC inscritos no cancelados en el SAT.
•Este atributo, debe pertenecer al nombre asociado al RFC registrado en el atributo RFC del
Nodo Receptor.
•Si el valor registrado en este atributo es "PUBLICO EN GENERAL", el valor del atributo RFC
del receptor debe ser "XAXX010101000".
 
Aquí se indica que el campo nombre del receptor debe encontrarse en la lista de RFC inscritos
no cancelados en el SAT (l_RFC) y que debe pertenecer al nombre asociado al RFC registrado
en el campo RFC del receptor.
 Anexo 20 versión 4.0
Verifica si estas registrado en el RFC

En esta aplicación puedes verificar si una persona física o persona moral (empresa) se encuentra
registrada en el RFC, la consulta se realiza mediante el RFC a 12 o 13 posiciones o a través de la CURP
para personas físicas.
 
Pasos para su uso:
Anexo 20 versión 4.0
Caso Práctico CONTPAQi® Factura Electrónica