Alumnos:

República Bolivariana de Venezuela MAPA CONCEPTUAL

• Higinia Carrillo CI: V-10.335.664 • Nelson Piñero CI: V-
Ministerio del Poder Popular para la Educación Universitaria, Ciencia y Tecnología 12.258.978
Universidad Nacional Experimental de la Gran Caracas (UNEXCA) Sede Altagracia TEMA N° 6
• Yesica Castellanos CI: V-13.802.314 • Luis Cabello CI: V-
PNF Administración - Licenciatura. Trayecto IV-II Sección: 30142 (A11P 102) 16.223.076
Cátedra: ADMINISTRACIÓN FINANCIERA EQUIPO N° 1
• Vanesa Carmona CI: V-19.334.415

ES LA CANTIDAD NECESARIA DE RECURSOS CONSISTE EN UN ANÁLISIS DE LAS DECISIONES QUE

ADMINISTRACIÓN PARA UNA EMPRESA O INSTITUCIÓN PLANIFICACIÓN AFECTAN LOS ACTIVOS Y PASIVOS CIRCULANTES Y
DEL CAPITAL DE FINANCIERA PARA REALIZAR SUS FINANCIERA A QUE GENERALMENTE IMPACTAN A LA EMPRESA
TRABAJO OPERACIONES CON NORMALIDAD. CORTO PLAZO EN EL TERMINO UN AÑO.

INDICADOR DE CAPITAL DE TRABAJO (ACTIVOS CORRIENTES / EL CICLO OPERATIVO ES EL PERIODO QUE SE NECESITA PARA ADQUIRIR EL INVENTARIO, VENDERLO Y
PASIVOS CORRIENTES) MUESTRA SI UNA EMPRESA TIENE COBRARLO.
SUFICIENTES ACTIVOS A CORTO PLAZO PARA CUBRIR SU DEUDA A EL PRODUCTO EMPIEZA COMO INVENTARIO, SE CONVIERTE EN UNA CUENTA POR COBRAR CUANDO SE
CORTO PLAZO. VENDE Y, POR ÚLTIMO, SE CONVIERTE EN EFECTIVO CUANDO COBRAMOS LA VENTA.

ES LA PARTE MÁS EL CICLO

IMPORTANTE DE OPERATIVO SE
CUALQUIER REFIERE A LOS DÍAS
ORGANIZACIÓN. HACE QUE SE REQUIEREN
PARA QUE UNA CONCEPTOS
REFERENCIA A LA CONCEPTOS
PRODUCTIVIDAD DE EMPRESA RECIBA
LOS TRABAJADORES UN INVENTARIO,
APORTACIONES VENDA ESE IMPORTANCIA MAGNITUD
DEPENDIENDO DE LA IMPORTANCIA DE SU ESTUDIO
SE MIDE CON
EXPERIENCIA DE CAPITAL INVENTARIO Y DEL CAPITAL REALCION AL
DE SU ESTUDIO CLASIFICACIÓN
LABORAL Y DE SU RECOLECTE EL DE TRABAJO NIVEL DE
FORMACIÓN. CAPITAL CAPITAL POR EFECTIVO DE LA INGRESOS
DEUDA VENTA DE ESE CICLO OPERATIVO
CUANDO SE HABLA DE OPERATIVOS
INVENTARIO. ESTE Y CICLO EFECTIVO
DE UNA TRABAJO TOTALES DE
OPORTUNIDAD, EL CICLO JUEGA UN LA EMPRESA
CAPITAL HUMANO PAPEL IMPORTANTE Y PUEDE SER
REPRESENTA LOS EN LA FLEXIBLE O
RECURSOS QUE TIENE DETERMINACIÓN RESTRICTIVA
DIFERENCIAS CARACTERÍSTICAS
UNA EMPRESA. DE LA EFICIENCIA
DIFERENCIAS DIFERENCIAS DEL DESEMPEÑO DE
UN NEGOCIO

EL CICLO OPERATIVO: ES EL PERIODO QUE TRANSCURRE ENTRE LA ADQUISICIÓN DE INVENTARIO Y LA

EL CAPITAL DE TRABAJO BRUTO SE REFIERE SIMPLEMENTE A LOS ACTIVOS CIRCULANTES, EL
CAPITAL DE TRABAJO NETO SE DEFINE COMO LOS ACTIVOS CIRCULANTES MENOS LOS
PASIVOS CIRCULANTES. EL CAPITAL DE TRABAJO ES LA INVERSIÓN DE UNA EMPRESA EN
ACTIVOS A CORTO PLAZO (EFECTIVO, VALORES NEGOCIABLES, CUENTAS POR COBRAR E
INVENTARIO)
COBRANZA DE LAS CUENTAS POR COBRAR, SI EL CICLO OPERATIVO DE LA EMPRESA ES A LARGO PLAZO, LA
EMPRESA DEBERÁ AJUSTARSE A LAS CUENTAS POR COBRAR Y NO CONTARA CON UNA BUENA LIQUIDEZ.
EN EL CICLO DEL EFECTIVO: MIENTRAS MÁS LARGO ES EL CICLO DE EFECTIVO DE UNA EMPRESA, MÁS
CAPITAL DE TRABAJO OBTIENE Y MÁS EFECTIVO REQUIERE PARA SOSTENER SUS OPERACIONES DIARIAS.

ES UN CONDICIONANTE DE LA LIQUIDEZ DE LA EMPRESA. ¿EN QUÉ PLAZO LOS BIENES DE CAMBIO SE VENDERÁN, ES DECIR, PASARÁN AL GRADO SIGUIENTE DE LIQUIDEZ (CUENTAS POR COBRAR); EN QUÉ PLAZO
LAS CUENTAS POR COBRAR SE COBRARÁN, ES DECIR, SE TRASFORMARÁN EN DINERO; Y EN QUÉ PLA-ZO DEBERÁN CANCELARSE LOS PASIVOS OPERATIVOS?

DETERMINACIÓN POR SE EMPLEA LA SIGUIENTE FÓRMULA: FLUJO DE EFECTIVO = INGRESO NETO + PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR INVERSIONES Y FINANCIACIÓN + CARGOS NO MONETARIOS +
EL FLUJO DE FONDOS CAMBIOS EN LAS CUENTAS DE OPERACIÓN. EL FLUJO DE CAJA SIEMPRE HA DE COMPARARSE CON EL INGRESO NETO DE LA COMPAÑÍA.
 Alumnos:
República Bolivariana de Venezuela MAPA CONCEPTUAL
• Higinia Carrillo CI: V-10.335.664 • Nelson Piñero CI: V-
Ministerio del Poder Popular para la Educación Universitaria, Ciencia y Tecnología 12.258.978
Universidad Nacional Experimental de la Gran Caracas (UNEXCA) Sede Altagracia TEMA N° 6
• Yesica Castellanos CI: V-13.802.314 • Luis Cabello CI: V-
PNF Administración - Licenciatura. Trayecto IV-II Sección: 30142 (A11P 102) 16.223.076
Cátedra: ADMINISTRACIÓN FINANCIERA EQUIPO N° 1
• Vanesa Carmona CI: V-19.334.415

ES EL ACTIVO DE UNA EMPRESA QUE PUEDE HACERSE LÍQUIDO LA  ESTRATEGIA ES UNA HERRAMIENTA EFICAZ PARA PREVER ESTAS SITUACIONES DE DÉFICIT O SUPERÁVIT,
(CONVERTIRSE EN DINERO) EN MENOS DE DOCE MESES. COMO FINANCIERA ES EL FACILITANDO LA NEGOCIACIÓN BANCARIA QUE VA A LLEVAR A LA EMPRESA A OPTIMIZAR SU GESTIÓN
POR EJEMPLO, EL DINERO DEL BANCO, LAS EXISTENCIAS, Y LAS SIGUIENTE ELEMENTO FINANCIERA, MINIMIZANDO SUS COSTES FINANCIEROS O MAXIMIZANDO SUS INGRESOS
INVERSIONES FINANCIERAS. DE IMPORTANCIA EN LA FINANCIEROS.
IMPLEMENTACIÓN DEL
PLAN. ES UNO DE LOS
COMPONENTES DE LA
CARTERA DE LA SE LLAMA DESVIACIÓN DE ELABORAR UN
ESTRATEGIA UNA PARTIDA CONTABLE PRESUPUESTO DE
CORPORATIVA. ABARCA ES LA DIFERENCIA QUE TESORERÍA
LAS DECISIONES DE SURGE ENTRE LA HABRÍA QUE
ACTIVOS IMPORTANCIA
FINANCIACIÓN CANTIDAD PREPARAR
CORRIENTES PRESUPUESTADA Y LA CIERTOS DATOS
DEFINICIÓN:ES LA ALTERNATIVAS NECESARIAS PARA
MANERA EN LA QUE ALCANZAR EL OBJETIVO CANTIDAD QUE NECESARIOS PARA
DE FINALMENTE RESULTA. ELABORARLO DE
LOS ACTIVOS GENERAL,
FINANCIACIÓN ESTRATEGIAS DICHA DESVIACIÓN SE DESVÍOS PREPARACIÓN FORMA
CIRCULANTES ESPECIFICADO EL NIVEL
PERMANENTES Y DE ACTIVOS ÓPTIMO DE INVERSIÓN PUEDE DAR EN CORRECTA, COMO
CORRIENTES POLÍTICA CUALQUIER PARTIDA DE SON LOS
TEMPORALES SON Y FINANCIACIÓN. EL PRESUPUESTO
FINANCIADOS.HAY FINANCIERA A ADEMÁS, ES LA PIEZA INGRESOS Y DE GASTOS. INGRESOS
DE TESORERÍA
TRES MANERAS DE CORTO PLAZO DE LA POLÍTICA DE EL ANÁLISIS DE FUTUROS, LOS
LOGRAR ESTE GESTIÓN EMPRESARIAL DESVIACIONES SOBRE EL PAGOS Y LA
FINANCIAMIENTO QUE DETERMINA LAS PRESUPUESTO ES EL TESORERÍA. ESTE
▫POLÍTICA DECISIONES DE PROCESO POR EL CUAL SE TIPO DE
PRETENDE EXPLICAR LAS MANEJO DE PRESUPUESTO
MODERADA▫POLÍTICA INVERSIÓN Y
AGRESIVA▫POLÍTICA ESTRATEGIAS FINANCIERAS, RAZONES POR LAS QUE EL SALDOS DEBE
CONSERVADORA CONDICIONES BENEFICIO REAL DIFIERE PREPARARSE
NECESARIAS PARA DEL PRESUPUESTADO O SIEMPRE ANTES
LOGRAR LA PREVISTO. ESTE ANÁLISIS DE INICIAR LA
MAXIMIZACIÓN DEL DEBERÍA CULMINAR CON ACTIVIDAD
BENEFICIO A LOS LA IDENTIFICACIÓN DE ES UN DOCUMENTO QUE RECOGE ECONÓMICA Y AL
ACCIONISTAS.  LAS ACCIONES LOS MOVIMIENTOS DE COBROS Y COMENZAR CADA
CORRECTORAS PAGOS PREVISTOS POR LA EMPRESA AÑO ECONÓMICO
CORRESPONDIENTES. PARA UN PERÍODO Y DETERMINA EL
SALDO FINAL DE TESORERÍA.

LA DEUDA A CORTO PLAZO: ES UNA CON UN Tarjetas de crédito..

VENCIMIENTO DE UN AÑO O MENOS. ESTA SUELE Préstamos de libre inversión.
ADOPTAR LA FORMA DE PRÉSTAMOS BANCARIOS, Créditos específicos.
QUE TIENEN UNA TASA DE INTERÉS Créditos de nómina.
RELATIVAMENTE BAJA.  Préstamo para bienes de consumo duradero.

BIBLIOGRAFIA
HTTPS://WWW.MONOGRAFIAS.COM/DOCS/CAP%C3%ADTULO-18-F-F-C-ROSS-WESTERFIELD-F3CFELEJMY
HTTPS://ES.SLIDESHARE.NET/JENNYTOLA/CICLO-OPERATIVO-Y-CICLO-DE-EFECTIVO
HTTPS://WWW.GOOGLE.COM/SEARCH?SXSRF=ALEKK02KLAST0T_-BBJEOAYTPBB06QNUCG:1616381289611&Q=CICLO+OPERATIVO+Y+CICLO+EFECTIVO+%22CONDICIONANTE
%22&SA=X&VED=2AHUKEWIRTTRE8CLVAHVHO1KKHW38BSYQ5T4CMAB6BAGCEAO&BIW=1333&BIH=608#
SE EMPLEA LA SIGUIENTE FÓRMULA: FLUJO DE EFECTIVO = INGRESO NETO + PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR INVERSIONES Y FINANCIACIÓN + CARGOS NO MONETARIOS + CAMBIOS EN LAS CUENTAS DE OPERACIÓN. EL FLUJO DE CAJA
SIEMPRE HA DE COMPARARSE CON EL INGRESO NETO DE LA COMPAÑÍA.
HTTP://WEB.UQROO.MX/ARCHIVOS/JLESPARZA/ACPEF140/REQFONDOS.PDF
HTTPS://CONNECTAMERICAS.COM/ES/CONTENT/LA-ESTRATEGIA-FINANCIERA-PASO-PASO
HTTPS://WWW.CEUPE.COM/BLOG/ANALISIS-DE-DESVIACIONES.HTML