Asignatura:

Sistemas de gestión de la seguridad

de la cadena de suministros.

Tema Semana 8:
Auditorías de Sistemas de Gestión
Expectativas de logro:
 Obtener los conocimientos necesarios para diseñar y aplicar el marco de una
auditoría interna.
 Aplicabilidad de las auditorías de sistemas de gestión.

Contenido conceptual:
• ¿Qué son las auditorías?
• Tipos de auditorías
• Acreditación versus certificación
• Talleres prácticos
 ¿Qué son las auditorías?
Una auditoria es una actividad de información, mediante la cual puede verificarse el
cumplimiento del Sistema establecido y la efectividad del mismo y, en caso contrario,
evaluar la necesidad de una mejora o de una acción correctiva.

Estos sistemas pueden ser basados en cualquier norma voluntaria y verificable, tales
como ISO 9001: ISO 14001; ISO 22000, etc.
 ¿Qué son las auditorías?

No se trata pues de una actividad cuyo fin sea la

búsqueda de culpables, hay que quitarle esa
connotación negativa que puede tener la
palabra auditoria en relación con la justicia o
con la auditoría fiscal, que hace que mucha
gente le tenga un miedo absurdamente
desproporcionado.

Es importante esclarecer este hecho en favor de

las auditorias, puesto que una posición a la
defensiva no favorece el flujo de información.
Auditoría : Proceso sistemático ,
independiente y documentado para
obtener evidencia de la auditoría y
evaluarla de manera objetiva con el fin de
determinar el grado de cumplimientos de
los criterios de auditoría
Tipos de auditorías
 Tipos de auditorías

I clase
Interna Son auditorías realizadas por la
misma organización

II clase
Auditoría Externa
son auditorías realizadas por
clientes o proveedores
III clase
son auditorias realizadas por las
entidades auditoras

Es cuando dos o mas sistemas

Combinada de gestión de disciplinas
diferentes se auditan juntas
 Auditoría del sistema
Las auditorías del Sistema de una empresa son
una actividad que se realiza para comprobar,
mediante el examen y la evaluación de
evidencias objetivas, que el Sistema de Calidad
(u otros) es adecuada y ha sido desarrollada,
documentada y efectivamente implantada de
acuerdo con los requisitos especificados.
Auditoría del proceso
La auditoría del proceso consiste en el examen
sistemático e independiente de los elementos
de un proceso para determinar si las
actividades y los resultados relativos a la
Calidad (u otro) satisfacen a las disposiciones
previamente establecidas y si estas
disposiciones se llevan a cabo efectivamente y
son aptas para alcanzar los objetivos.
 Auditoría del producto
La auditoría del producto consiste en la
estimación cuantitativa del cumplimiento de
las características requeridas en el producto.

Auditoría interna
Es importante para la empresa comprobar la
efectividad de su Sistema de Calidad, siendo la
propia empresa quien investiga sus propios
sistemas, procedimientos y actividades para
cerciorarse que son adecuados y que se
cumplen.
Proporcionan información de si sus políticas
están siendo cumplidas, de si los sistemas son
tan eficientes y efectivos como deberían ser y
si se precisa algún cambio.
 Auditoría externa
Es la auditoría desarrollada por una empresa
sobre sus propios suministradores o
subcontratistas, o que realiza un cliente sobre
ella.

Auditoría por tercera parte

Es la auditoría externa efectuada por un organismo independiente de
las partes, que verifica la efectividad del Sistema y el cumplimiento de
las normas internacionales (ISO).
Tiene varias ventajas, ya que al estar hecha por alguien independiente
y con credibilidad, es probable que los clientes decidan no efectuar
otras auditorías, con el consiguiente ahorro económico y de tiempo
para ambas partes (cliente y suministrador).
 Auditoría de Adecuación
Es también conocida como auditoría de dirección. Es una labor
de despacho, que determina si el Sistema de Calidad(u otro)
documentado mediante el Manual de Calidad, sus
procedimientos asociados, instrucciones de trabajo y
registros, cumplen adecuadamente con los requisitos de una
Norma, y si proporciona evidencias objetivas de que el sistema
ha sido diseñado para ello.

Auditoría de cumplimiento
Es la auditoría por la cual se trata de
determinar el nivel de implantación del
Sistema de Calidad (u otros).
 CERTIFICACIÓN

VENTAJAS DE
LA
CERTIFICACIÓN
 Principios de Auditoría
 Integridad :fundamento de la profesionalidad

 Presentación Imparcial : obligación de informar con veracidad y exactitud

 Debido cuidado profesional : aplicación de diligencia y juicio al auditar

 Confidencialidad : seguridad de la información

 Independencia : base para la imparcialidad de la auditoría y objetividad de

las conclusiones de la auditoria

 Enfoque basado en la evidencia : método racional para alcanzar

conclusiones de la auditoría fiables y reproducibles en un proceso de
auditoría
 Competencia y evaluación de los auditores

La competencia debería evaluarse a través de un proceso que considere el

comportamiento personal y la capacidad para aplicar conocimientos y las
habilidades durante la educación , la experiencia laboral , la formación como
auditor y la experiencia en auditorías.

Comportamiento Personal
Los auditores deberían mostrar un comportamiento profesional durante el
desempeño de las actividades de auditoría, incluyendo ser :
•ético
•mentalidad abierta
•diplomático
•observador
•Perceptivo
•versátil
•tenaz
•decidido
•seguro de si mismo
•abierto a la mejora
•abierto a las diferencias culturales
 Competencia y evaluación de los auditores

Conocimientos y habilidades genéricos de los auditores de sistemas de

gestión
Los auditores deberían tener conocimientos y habilidades de las áreas señaladas

a)Principios , procedimientos y métodos de auditoría

b)Sistemas de gestión y documentos de referencia
c)Contexto de la organización
d)Requisitos legales y contractuales aplicables y otros requisitos que aplican al
auditado
 Conclusiones

La auditoría es una herramienta de gestión empleada por las organizaciones para

evaluar la eficacia de su sistema de gestión conforme a los requisitos establecidos
por la Norma ISO, con el objetivo de establecer y mejorar sus políticas, objetivos,
estándares y otros requerimientos y lograr así la mejora continua.

Así pues, las auditorías ofrecen a las organizaciones confianza sobre la eficacia de
su sistema de gestión y su capacidad para cumplir los requisitos del cliente.
Igualmente, las organizaciones pueden acceder a la obtención de certificados de
gestión a través de un proceso de auditoría que debe de llevar a cabo una entidad
de certificación acreditada.