CURSO ESPECIALIZADO CONTROL

PREVIO Y CONCURRENTE

Expositora : CPC Susana Elizabeth Ramos Vilca

 A SU CRITERIO :
¿ CUALES SON LOS DOCUMENTOS BASICOS
QUE DEBE DE CONTENER EL EXPEDIENTE
DE PLANILLA DE REMUNERACIONES PARA
QUE CONTROL PREVIO CORROBORE LA
LEGALIDAD DEL GASTO?
1 Dos ejemplares de los resúmenes y anexos
de las Planillas de Remuneraciones, Planillas de
Pensionistas, Relación de pagos del personal CAS
y Practicantes, indicando la Fuente de
Financiamiento y el clasificador del gasto, Meta
Presupuestaria, debidamente firmados por los
responsables de RRHH y de la Administración,
adjuntando la Certificación de Crédito
Presupuestario.

2 Reporte detallado de los

descuentos y retenciones
efectuados a los trabajadores, así
como el ticket de la AFP, aplicable
sólo para los resúmenes de las
planillas de remuneraciones y para
la relación de pagos de CAS.
En el caso de los descuentos
autorizados a favor de terceros,
estos deberán anexar la relación
detallada de los beneficiarios.
 3 Respecto a las Planillas por Liquidación
de Beneficios Sociales (Compensación de
tiempo de Servicios y/o Vacaciones no
Gozadas y/o Truncas y otras), además de los
requisitos indicados en los numerales
precedentes, deberán adjuntarse
adicionalmente los siguientes documentos:

Reporte detallado de cálculo,

con indicación de la fecha de
inicio y término del periodo
Resolución Administrativa que
calculado, remuneración
autorice el pago de ser el caso..
computable, reintegros,
descuentos y otros
debidamente sustentados.
4 Impresión del envió de
Reporte de abono de la 5 Copia de la
cuenta bancaria Certificación de Crédito
autorizada de la unidad Presupuestario emitido
orgánica de RRHH a por la DGPID.
TES.
 A SU CRITERIO :
¿ CUALES SON LOS DOCUMENTOS BASICOS
QUE DEBE DE CONTENER EL EXPEDIENTE
DE COMPRA DE BIENES PARA QUE CONTROL
PREVIO CORROBORE LA LEGALIDAD DEL
GASTO?
1 Requerimiento del área usuaria, consignando la fecha de emisión, firma y
sello del área usuaria solicitante y el visto bueno del responsable de la
Administración

2 Para el caso de adquisiciones y uso de licencias de software, se debe

adjuntar el Informe Técnico Previo de Evaluación de software, emitido por la
DRET.

Para el caso de adquisición de bienes considerados como Activo Fijo o bienes no

depreciables, deberá ser validado por el responsable de Control Patrimonial.

3 Documento o Acta que sustenta el otorgamiento de la buena pro emitido

por el Área o Comité Especial que realizó el proceso de adjudicación, el cual debe
contar con las firmas de los responsables del proceso o miembros del referido
Comité.

.4 El contrato con la documentación contenida en la misma, copia de

Registro Nacional de Proveedores (RNP) vigente a la fecha de la contratación.
5 Orden de Compra original, numerada, fechada y debidamente firmada por el Responsable de LOG,
Especialista en Adquisiciones, Especialista en Programación, así como por el responsable del almacén y/o del
área usuaria en señal de conformidad de haber Recepcionado los bienes. En la Orden de Compra deberá
consignarse el número de la Certificación de Crédito Presupuestario, la Fuente de Financiamiento, el
Clasificador del Gasto, la Meta Presupuestaria, el tipo y número de Proceso de Selección, el detalle del
concepto y vigencia; para el caso de las adquisiciones de bienes a través de Convenio Marco deberá
adjuntarse la Orden Electrónica del SEACE.

6 Asimismo la Orden de Compra deberá contener la firma, los datos completos y la fecha de recepción del
proveedor

7 La Guía de remisión, deberá consignar el sello de RECIBI CONFORME, fecha y firma del responsable de
almacén, en señal de haber recepcionado a satisfacción los bienes.
8 El Comprobante de Pago del proveedor, deberá reunir los requisitos establecidos en el
Reglamento de Comprobantes de Pago aprobado por SUNAT, emitidas con la misma fecha o fecha
posterior a la conformidad del área usuaria, adjuntando la consulta RUC y Carta de autorización de
abono con el código de cuenta interbancaria (CCI) registrada y aprobada en el SIAF-SP conforme al
Anexo 01 de la Directiva Nº 001-2007-EF/77.15 y la Conformidad por parte del área usuaria.

9 Para el caso de adquisición de bienes considerados como Activo Fijo o bienes no depreciables, la
Guía de Remisión emitida por el proveedor debe contener el visto bueno del responsable de Control
Patrimonial, debiendo adjuntar el documento mediante el cual se incorporan los bienes al Inventario
de la Entidad; indicando la codificación, descripción, fecha de adquisición y el importe del bien
adquirido.

10 Para el caso del consumo de combustible se adjuntará el formato de: Recepción y Conformidad
de Bienes, en señal de conformidad del abastecimiento de combustible. Este formato debe estar
acompañado de los cuadros de liquidación de combustible, con el Vº Bº del encargado de su
elaboración; así como también los Vales de Gasolina por el consumo reflejado en los cuadros de
liquidación.
11 Copia de la Certificación de Crédito Presupuestario,
adjuntándose el respectivo reporte de la Certificación en el SIAF.

12 Informe de Recepción, verificación y conformidad de los

bienes.

13 Documento de Previsión Presupuestal de Contratos para los

casos de las ejecuciones contractuales que superen el Año Fiscal
en curso.
 A SU CRITERIO :
¿ CUALES SON LOS DOCUMENTOS BASICOS
QUE DEBE DE CONTENER EL EXPEDIENTE
DE CONTRATACION DE SERVICIOS PARA QUE
CONTROL PREVIO CORROBORE LA
LEGALIDAD DEL GASTO?
 1 El Requerimiento del área usuaria. El formato
de requerimiento u Solicitud de Adquisiciones de
Servicios, deberá estar debidamente numerado,
consignando la fecha de emisión, firma y sello del
área usuaria solicitante y el visto bueno del
Responsable la Administración, el mismo que puede
ser parte de cualquier otro documento contenido en
el expediente, de acuerdo al procedimiento de
Contrataciones de Bienes y Servicios.

2 El Documento o Acta que

sustenta el otorgamiento de la buena
pro, emitido por el Área o Comité
3 La Copia de la Certificación de
que realicé el proceso de
Crédito Presupuestario emitida por
adjudicación, el cual debe contar con
la DGPID
las firmas de los responsables del
proceso o miembros del referido
Comité.
 4 Orden de Servicio original, numerada, fechada y
debidamente firmada por el Responsable de LOG, Especialista en
Adquisiciones, y Especialista en Programación. En la Orden de
Servicio deberá consignarse el número de la Certificación de
Crédito Presupuestario, la Fuente de Financiamiento, el
Clasificador del Gasto, la Meta Presupuestaria, el tipo y número de
Proceso de Selección, el detalle del concepto y vigencia; para el
caso de las prestaciones de servicios a través de Convenio Marco
deberá adjuntarse la Orden Electrónica del SEACE. Asimismo,
deberá consignarse la conformidad del servicio mediante firma,
fecha y sello del responsable del área usuaria.

6 La Copia del informe por el servicio

prestado, firmado por el proveedor o
prestador del servicio, en caso que, el 5. El contrato con la documentación
informe sea confidencial y/o contenga una contenida en la misma, copia de Registro
considerable cantidad de documentos Nacional de Proveedores (RNP) vigente a
deberá incluirse sólo algunas copias como la fecha de contratación.
la de la carátula, primeras y últimas hojas,
a fin de evidenciar su existencia.
 7 El Informe de Verificación y Evaluación de Servicios de
Terceros debidamente firmado por el funcionario autorizado del
área usuaria en la que se prestó el servicio, en señal de
conformidad y de acuerdo a los términos contractuales y/o a la
propuesta del proveedor. El mencionado documento deberá
consignar el número de Informe presentado por la persona natural
o jurídica que prestó el servicio.

8. El comprobante de pago del proveedor deberá reunir

9 La Consulta RUC y de ser el caso, la
Autorización de Suspensión de Retención
de Renta de Cuarta Categoría, la Carta de
autorización CCI registrada y aprobada en
el SIAF-SP conforme al Anexo 01 de la
Directiva Nº001-2007-EF/77.15.
los requisitos establecidos en el Reglamento de
Comprobantes de Pago aprobado por SUNAT, emitidas
con la misma fecha o fecha posterior a la conformidad del
área usuaria, adjuntando la consulta RUC y Carta de
autorización CCI registrada y aprobada en el SIAF
conforme al Anexo 01 de la Directiva Nº 001-2007-
EF/77.15 y la Conformidad por parte del área usuaria.
 10 Para los servicios donde la ejecución sea periódica o
por entregables, se deberá adjuntar el cuadro de
liquidaciones, que debe indicar el periodo a pagar,
documento de referencia, monto, saldos y distribución por
metas.

11 Los servicios por mantenimiento de

equipos de activos fijos deberán ser
visados por parte del Área Patrimonial
como señal de conocimiento y con la
finalidad de que dicho equipo se
mantenga en sus registros de control
como operativo.
Los Contratos por Servicios de limpieza, seguridad y
vigilancia, alquiler de impresoras multifuncional por
un periodo, deben cumplir con adjuntar copias de los
documentos sustentatorios que indica en la cláusula
(Forma de pago).
 A SU CRITERIO :
¿ CUALES SON LOS DOCUMENTOS BASICOS
QUE DEBE DE CONTENER EL EXPEDIENTE
DE ASIGNACION DE VIATICOS EN COMISION
DE SERVICIOS PARA QUE CONTROL PREVIO
CORROBORE LA LEGALIDAD DEL GASTO?
1 Formato de Autorización de pasajes y gastos de transporte, viáticos y asignaciones y otros
gastos en comisión de servicios al exterior o con el Formato de autorización de pasajes y gastos
de transporte, viáticos y asignaciones y otros gastos en comisión de servicios dentro del territorio
nacional establecidos en la Directiva de Comisión de Servicios y Autorizaciones de Viaje de la
entidad vigente.

Los indicados formatos, según corresponda deben cumplir con lo siguiente:

a) Ser firmados por el Comisionado, el Jefe o Funcionario que autoriza la comisión, y por el
Responsable de la Administración.
b) Acompañar el documento que solicita la autorización de la Comisión y el Plan de Viaje.
c) Los Formatos deberán estar numerados y fechados

Copia de la Certificación de Crédito Presupuestario, emitida por la DGPID.

 A SU CRITERIO :
¿ CUALES SON LOS DOCUMENTOS BASICOS
QUE DEBE DE CONTENER EL EXPEDIENTE
DE ENCARGOS INTERNOS PARA QUE
CONTROL PREVIO CORROBORE LA
LEGALIDAD DEL GASTO?
 1 El requerimiento de fondos para esta modalidad,
deberá efectuarse mediante memorando dirigido a la
Administración; en dicho documento , el funcionario,
director o jefe del órgano/unidad orgánica, precisará
la(s)personas responsables del “Encargo Interno ”, la
descripción de la actividad, los conceptos del gasto, el
monto solicitado indicando para que será utilizado,
justificación del gasto, las condiciones a las que se
sujetarán las adquisiciones o contrataciones a ser
realizadas, el tiempo que tomará el desarrollo de las
mismas.

2 La Administración; luego de
evaluar la solicitud de requerimiento de
3 La Resolución emitida por la DGRS,
fondos bajo la modalidad de “Encargos
será el documento que sustente el giro
Internos” con el informe de LOG, de ser
del cheque a nombre del encargado
el caso; y con la respectiva
designado.
disponibilidad presupuestal, procederá
a emitir la Resolución correspondiente.
GRACIAS POR LA ATENCIÓN