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Comité de Auditoría
Presentación de la Auditoría Interna Logo XYZ

Agosto de xxx
 Agenda Logo XYZ

1. Elementos de la Auditoria Interna

2. Objetivos
3. Nuestra Metodología
4. Equipo de Trabajo
5. Evaluación de Riesgos
6. Oportunidades de Mejora
7. Modelo de Informe

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1. Elementos de la Auditoría Interna
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 La función de Auditoría Interna se desarrolla de forma integral así:

Gestión de Riesgos

Auditoría Auditoría de
Auditoría Auditoría
Financiera Cumplimiento
Operativa de Sistemas

Tecnología

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2. Objetivos de la Auditoría Interna
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 Acompañar a la Administración en el cumplimiento de los objetivos desde

la correspondiente gestión de riesgos, control y gobierno, según la
definición de Auditoría Interna
 Apoyar a la administración en el monitoreo de sus procesos, así como en
la evaluación de sus controles, contribuyendo a fortalecer su ambiente de
Control Interno.
 Ejecutar el trabajo de la Función de Auditoría Interna, desde los
lineamientos definidos en las Normas Internacionales emitidas por el
Instituto de Auditores Internos.

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 3. Nuestra metodología Logo XYZ

FASE I FASE II FASE III FASE IV FASE V

Terminación de la Control de
Lineamientos Auditoría y Emisión de
Planeación Ejecución Calidad
Informes

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 3.1 Nuestra metodología
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FASE I FASE II FASE III FASE IV FASE V

Ejecución Terminación de la Control de

Planeación de
Lineamientos Planeación
Auditoría y Emisión de Calidad
la Auditoría Informes

FASE I En esta fase desarrollamos:

Marco Teórico / Coso

Lineamientos
Estatuto de Auditoría Interna

 Diseño de los protocolos de comunicación

 Directrices para la administración del trabajo

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 3.2 Nuestra metodología
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FASE I FASE II FASE III FASE IV FASE V

Ejecución Terminación de la Control de

Planeación de
Lineamientos Planeación
Auditoría y Emisión de Calidad
la Auditoría Informes

Durante la presente fase desarrollamos:

FASE II

Entendimiento de la organización
Planeación
Elaboración del Mapa de Riesgos

 Definición del Plan Anual de Auditoría

 Aprobación oficial del Plan Anual de Auditoría

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 3.3 Nuestra metodología
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FASE I FASE II FASE III FASE IV FASE V

Ejecución Terminación de la Control de

Planeación de
Lineamientos Planeación
Auditoría y Emisión de Calidad
la Auditoría Informes

En esta fase desarrollamos:

FASE III
Auditorías para los procesos con mayor nivel de
riesgo

Ejecución Entendimiento de los procesos con sus controles

claves

Requerimiento de Información

 Diseño de pruebas para los controles claves

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 3.4 Nuestra metodología
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FASE I FASE II FASE III FASE IV FASE V

Ejecución Terminación de la Control de

Planeación de
Lineamientos Planeación
Auditoría y Emisión de Calidad
la Auditoría Informes

En esta fase desarrollamos:

FASE IV
Validación del Informe Borrador con el dueño del
proceso
Terminación de la
Auditoría y Emisión
de Informes Solicitud de los planes de acción

 Emisión oficial del informe

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 3.5 Nuestra metodología
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FASE I FASE II FASE III FASE IV FASE V

Ejecución Terminación de la Control de

Planeación de
Lineamientos Planeación
Auditoría y Emisión de Calidad
la Auditoría Informes

En esta fase desarrollamos:

FASE V
Validación de la documentación

 Archivo y custodia de los papeles de trabajo

Control de
Calidad
 Cierres de bases de información

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 4. Equipo de Auditoría
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Gerente de
Auditoría
XXXXXX

Director Tecnología de
Director
Impuestos Director Auditoría Información
XXXXX XXXXXX XXXXXX

Líder Auditoría Líder TI

Líder de Impuestos
XXXXX XXXXXXX XXXX

Asistentes Asistentes

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 5. Evaluación de Riesgos
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Riesgo 1
Probabilidad de Ocurrencia
ALTO
MEDIO

MEDIO ALTO
Magnitud del Impacto

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 6. Oportunidades de Mejora Logo XYZ

Como resultado de nuestro proceso de auditoría, identificamos algunas oportunidades de

mejoramiento, que esperamos sean implementadas por la administración de la Compañía.

La clasificamos de la siguiente forma:

Riesgo Alto

Riesgo Medio

Riesgo Bajo

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 7. Modelo de Informe
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CALIFICACIÓN
OBSERVACIÒN RIESGO RECOMENDACIÓN
DEL RIESGO

xxxxx xxxx xxxx

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¿Preguntas?

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