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AUDITORIA
Concepto
Objetivo
Etapas
Modalidades
Tipos

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La Auditoria, es Inspección?

Es verificación?
Que es?

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La Auditoria es ………….

Un proceso de control de otros procesos

• Confirmar lo planeado
• Identificar puntos débiles
• Analizar y Evaluar Procedimientos
• Prevenir

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Principios de la Auditoria

 Integridad
 Honestidad
 Confidencialidad
 Independencia

 Evidencia
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Auditoria, porque?
Determinar
Conformidad

Oportunidad de
Mejora y Reducir
Riesgos
Determinar
Funcionamiento

Determinar Asegurar
Efectividad Cumplimiento de
Requisitos Legales

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FASES DE UNA AUDITORIA

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PLANIFICAR EJECUTAR INFORMAR

Identificar Registro de Informar

Riesgos e Actividades y Grado de
Indicadores valores
Cumplimiento

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FASES DE UNA AUDITORIA

Recolectar y
Conclusiones y
Alcance Evaluar Evidencias
Recomendaciones

 Planificación
 Ejecución
 Objetivo  Comunicación
individual o de Resultados
 Recursos
conjunta
 Metodología
 Informar al Sector

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 Enfoque de la Auditoria
• Entendiendo el proceso de auditoria.
• Minimizar barreras de comunicación.

• Crear clima de comunicaciones.

• Escuchar cuidadosamente.

• Entender el proceso
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PROCEDENCIA DE LA AUDITORIA

INTERNA

AUDITORIA PROVEEDORES

EXTERNA

TERCEROS

COMBINADA
CONJUNTA

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AUDITORIAS
TIPOS

FINANCIERO
RELACION ALCANCE
INTEGRAL

GESTION

OPERATIVA
INT
FISCAL
EXT
INFORMATICA

CUMPLIMIENTO

ESPECIAL

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Aspectos (-) de NO AUDITAR

 Desvíos de Objetivos
 Desvíos de Recursos
 Incompetencia
 Falta de Certificaciones
 Incertidumbre
 Incapacidades
“Perdida de
 Debilita al Sistema Competitividad”
 Vulnerabilidad
 Incumplimientos
 Falta de Seguimientos ¿Es
 Potencialización de Riesgos así?
 Perdida del Rumbo
…
…
…

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Aspectos (+) de las AUDITORIAS

Ayudan a alcanzar Objetivos

Satisfacen Necesidades
Es política de Crecimiento 1. Interpretado como APORTE
Mejoran los Procesos
2. Lograr que sea EFECTIVO
Reduce Riesgos
Certificar Procesos

Comunicación/Implementación/Seguimiento

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