Taller de inducción Diplomado

en Tributación 2020
 Aspectos generales
La coyuntura actual que venimos afrontamos como consecuencia del COVID-19
y las medidas legislativas adoptadas por el Estado, nos obliga a tener que
identificar cuáles son los principales efectos en la Tributación y en la toma de
decisiones empresariales, a efectos de evitar contingencias tributarias y realizar un
adecuado planeamiento preventivo de nuestras obligaciones tributarias.
Por ello, resulta fundamental adaptarnos a este nuevo escenario, en el cual si bien
vamos a priorizar la salud, no podemos dejar de capacitarnos y manejar
adecuadamente los instrumentos normativos que permitan identificar los cambios
coyunturales y su impacto en la tributación en lo que resta del año y para el 2021
en adelante.
 ¿Por qué estudiar en tiempos de recesión y
COVID-19?
• Variedad normativa en tiempos de pandemia
• Actualización necesaria para mejor oportunidades laborales
• Criterios emitidos por el Tribunal Fiscal y SUNAT vinculados con la tramitación de
plazos en los procedimientos tributarios
• Los efectos tributarios del trabajo remoto
• Procedimientos virtuales y mesa de partes virtual ante las administraciones
tributarias
• Efectos tributarios del subsidio estatal
• El desarrollo del conocimiento debe ser una constante, adquirirlo y compartirlo
 ¿Por qué estudiar tributación?
Es importante estudiar Tributación para poder entender las diversas medidas
legislativas que el Estado plasma en normas para procurar el beneficio
general de los ciudadanos, mediante la creación de impuestos y obligaciones
tributarias formales que permitan cubrir el gasto público.
La tributación en la actualidad impacta en las principales decisiones
empresariales, siendo importante el cumplimiento de obligaciones formales a
fin de evitar sanciones administrativas y optimizar los recursos en un
adecuado planeamiento tributario.
 ¿Por qué estudiar tributación?

Asimismo, es importante estudiar Tributación, para poder efectuar un

adecuado planeamiento estratégico en las empresas, así como entender cuando
estamos ante una economía de opción y los supuestos de elusión y evasión
tributaria, para evitar contingencias tributarias con el fisco.
¿Qué áreas involucra actualmente la tributación?

En la actualidad, la tributación involucra las siguientes área académicas:

• DERECHO
• CONTABILIDAD
• ADMINISTRACIÓN
• ECONOMÍA
• RECURSOS HUMANOS
• FINANZAS
• ASESORÍA EMPRESARIAL
¿Es posible estudiar esta materia en tiempos de
recesión?
Definitivo, es importante estudiar Tributación en la coyuntura excepcional
que nos ha tocado afrontar toda vez que la mayoría de modificaciones
normativas, se han dado en temas laborales y tributarios; asimismo el
tratamiento tributario en el Impuesto a la Renta e IGV se ha beneficiado de la
flexibilización en el cumplimiento de las obligaciones tributarias, así como el
ejercicio discrecional de la Administración Tributaria para no aplicar
sanciones por infracciones cometidas o detectadas durante el aislamiento
social obligatorio.
 ¿Es posible estudiar esta materia en tiempos de
recesión?

De otro lado, la coyuntura actual o lo que se ha denominado la nueva

normalidad, requiere que los participantes se encuentren actualizados en
materia tributaria, para poder identificar las principales normas tributarias
emitidas por el Poder Ejecutivo y el Poder Legislativo, así como las medidas
adoptadas por la Administración Tributaria.
En materia tributaria las principales modificaciones se han efectuado en el
Impuesto a la Renta, cuyos cambios recién entrarán en vigencia a partir del
01.01.2021.
Hay tres aspectos que se deben considerar para el desarrollo temático de la
tributación en tiempos del COVID-19: ¿Cómo se
debe analizar
• Aspecto coyuntural la tributación
• Aspecto académico
• Aspecto empresarial
en tiempos
de COVID-19?
 ¿Qué oportunidades de trabajo obtendré al
egresar del diplomado en tributación?
En cuanto a oportunidades de trabajo se calcula que los profesionales vinculados con la
tributación, serán requeridos en el mercado, considerando que muchos cambios normativos
inciden en el planeamiento tributario preventivo que las empresas deben efectuar por los
periodos 2020 y 2021, dado que se al postergarse los vencimientos de la declaración jurada
anual del Impuesto a la Renta 2019 así como el cumplimiento de las obligaciones
mensuales de los periodos febrero a agosto de 2020, es importante que las empresas se
asesoren permanentemente, analizando el escenario actual y las diversas medidas
legislativas para la optimización de las decisiones en un escenario en el cual se sigue
ampliando el Estado de Emergencia Nacional.
 ¿Qué oportunidades de trabajo obtendré al
egresar del diplomado en tributación?
Por ello, consideramos que los profesionales más requeridos por las empresas son
aquellos vinculados con las áreas en las cuales se ha advertido la mayor cantidad de
modificaciones legislativas desde que se declaró el Estado de Emergencia Nacional y
asilamiento social obligatorio, en este contexto nos referimos a los asesores laborales,
corporativos y tributarios, siendo que el tema tributario y laboral se relaciona sobre todo
en aspectos vinculados con la determinación del Impuesto a la Renta.
En la actualidad ¿cuáles son las novedades más
importantes en tributación?
Durante el estado de emergencia nacional se han suscitado cambios
importantes que tienen incidencia en:
• Obligaciones tributarias vinculadas con la declaración y pago mensual y
anual del Impuesto a la Renta
• Impuesto a la Renta Empresarial- Gastos, pérdidas y pagos a cuenta
• Procedimientos tributarios y plazos de suspensión en la tramitación
• Régimen de aplazamiento y/o fraccionamiento de la deuda tributaria (RAF)
 • Modificación de cronograma de vencimiento para cumplir
con la declaración jurada anual del Impuesto a la Renta y
Código obligaciones tributarias mensuales. Suspensión en los
tributario y plazos de tramitación de los procedimientos tributarios.
• Resoluciones de Superintendencia N°s 055, 061, 065, 075
obligaciones y 099-2020/SUNAT, Resolución de Superintendencia
Ajunta de Tributos Internos N° 008-2020/SUNAT.
tributarias Decretos de Urgencia N° 026 Y 029-2020 y Decreto
Supremo N° 087-2020-PCM.
 A efectos que los contribuyentes no incurran en
Código infracciones tributarias durante el Estado de Emergencia
Nacional y asilamiento social obligatorio se emitieron
tributario y normas que buscaron ampliar los plazos para cumplir con
las obligaciones mensuales y anual de renta, así como la
obligaciones suspensión de los plazos en la tramitación de los
procedimientos tributarios, lo cual resulta favorable en un
tributarias contexto en el cual el incumplimiento no resultaba
imputable al contribuyente.
Detracciones, retenciones y percepciones del
IGV

Liberación anticipada de los fondos de la cuenta de detracciones en el

Régimen de Detracciones del IGV

Resoluciones de Superintendencia N° 058 y 008-2020/SUNAT

 Detracciones, retenciones y percepciones del
IGV
La liberación anticipada de las detracciones a partir del 23 de marzo de 2020
resultaba necesaria considerando que a partir del 16 de marzo se declaró el
Estado de Emergencia Nacional y las empresas requerían liquidez para
afrontar sus obligaciones mensuales y el pago de remuneraciones a los
trabajadores.
 Supuestos de suspensión de pagos a a cuenta de
abril a julio de 2020. Gastos por depreciación
tributaria a partir del ejercicio 2021. Flexibilizan
Impuesto a la gastos por concepto de desmedro de existencias.
Compensación de pérdida tributaria del periodo
Renta 2020.
Decretos Legislativos N° 1471, 1481, 1488 y
Decreto Supremo N° 086-2020/SUNAT.
 Impuesto a la Renta
Los cambios efectuados a la Ley y Reglamento del Impuesto a la Renta
permiten que las empresas cuenten con mayor liquidez en los meses en los
cuales le toca cumplir con sus obligaciones mensuales, así como generar un
tratamiento más flexible en la deducción de los gastos en el ejercicio 2020 y
2021.
Tributación Sectorial: Tributación del Sector
Agrario
• Se modifica el reglamento de la Ley del Sector Agrario
• Decreto Supremo N° 006-2020-MINAGRI
 Tributación del Sector Agrario
• Se adecúa el reglamento a los cambios efectuados mediante el Decreto de
Urgencia N° 043-2020 a la Ley N° 27360 a efectos de incluir el nuevo
cálculo de la remuneración diaria así como la Recuperación Automática del
Seguro Integral de Salud (SIS).
 Diplomado en
DiplomadoTributación 2020
en Tributación 2020
 Detalles
• La reactivación económica demanda inversión pública.
• Esta requiere financiamiento a través de la recaudación tributaria.
• Por consiguiente, la fiscalidad será intensiva. El cumplimiento tributario
precisará conocimiento sólido de la actualidad fiscal. Ingresa al diplomado
en Tributación 2020 de INEDI Posgrados y convierte en tuyos, todos los
escenario y todos los cambios.
 Nuestras diferenciales
• Certificación por INEDI Posgrados®, institución líder en el estudio e investigación de la
Tributación en el Perú.
• Diseñado de acuerdo a los cambios y disposiciones en el marco de la reactivación económica
2020.
• Dictado por los maestros de la tributación Peruana. Académicos con amplia experiencia y
reconocimiento nacional e internacional.
• Diplomado holístico y pluridisciplinario en todas las especialidades del Sistema Tributario
Peruano. (Derecho, contabilidad y economía).
• Aprendizaje 100% garantizado desde.
• los preceptos más básicos (Ciclo de Nivelación),
• los conceptos fundamentales (Ciclo de Afianzamiento) hasta
• la casuística más compleja (Ciclo de Especialización).
• Clases en vivo desde la comodidad de tu hogar a través de nuestra plataforma (educación 3.0).
Temas que se analizarán en el Diplomado en
Tributación
 Ciclo de nivelación
•  Sesión 1.1
Contabilidad para no especialistas
•  Sesión 1.2
Aspectos Jurídicos para no especialistas
•  Sesión 1.3
Fundamentos Económicos de los Impuestos
 Ciclo I: Afianzamiento
•  Sesión 2.1
Código Tributario y Procedimientos Tributarios
•  Sesión 2.2
IGV
•  Sesión 2.3
Niif’s y su incidencia tributaria
•  Sesión 2.4
Tributación Municipal y Regional
•  Sesión 2.5
Taller : Detracciones, retenciones y Percepciones del IGV.
•  Sesión 2.6
Impuestos al Consumo.
•  Sesión 2.7
Taller : Devoluciones y Reintegros Tributarios.
•  Sesión 2.8
Tributación internacional y precios de transferencia.
•  Sesión 2.9
Taller : Redacción Tributaria- Estado de Situación Financiera y el Estado de R
esultados.
 Ciclo II: Especialización
• Sesión 3.1
Impuesto a la Renta
•  Sesión 3.2
Tributación Laboral
•  Sesión 3.3
Tributación sectorial y Regímenes Especiales – I
•  Sesión 3.4
Tributación sectorial: Minería, energía y petrolera – II
• Sesión 3.5
Tributación sectorial: Agrario y Pesquero – III
•  Sesión 3.6
Tributación sectorial: Construcción e Inmobiliario – IV
•  Sesión 3.7
Taller de Jurisprudencia Tributaria
•  Sesión 3.8
Legislación Aduanera y Comercio Exterior
• Sesión 3.9
Taller Informática aplicada a la Tributación
•  Sesión 3.10
Planeamiento Tributario
•  Sesión 3.11
Seminario: Delitos Tributarios, Aduaneros y Lavado de Dinero
•  Sesión 3.12
Tópicos de la Auditoría Tributaria
•  Sesión 3.13
Trabajo Aplicativo Final: Exposición de proyecto académico.
 Sistema de calificación:
El sistema de calificación es vigesimal. La nota mínima aprobatoria es de catorce (14) puntos para todo
programa educativo.
En cada sesión medimos lo aprendido con los exámenes de sesión. Evaluación de cinco preguntas para
marcar, se rinde al final de la sesión y en presencia del docente. Al concluir la evaluación el docente
otorga las respuestas. Está compuesto por lo enseñado en la sesión. No son recuperables ni
reprogramables y otorgan puntos que se suman directamente a la calificación obtenida en el examen
final.
=>14 = 1 punto.
El promedio final se obtiene por la suma del promedio (total de puntos acumulados entre dos) de los
puntos acumulados de los exámenes de sesión más la calificación del Proyecto Aplicativo Final (TAF).
 Trabajo Aplicativo Final (TAF)
Para la elaboración y exposición del Trabajo Aplicativo Final (TAF), se
tendrá en cuenta el conjunto de criterios y normas regidas en la Rúbrica que
se otorgará y se explicará en la próxima clase.
¡Muchas gracias!