CAJA

 PLANIFICAR
 ORGANIZAR
PROCESOS
ADMINISTRATIVOS  DIRIGIR
 CONTROLAR O SUPERVISAR
(control )
 CONTROL
ORDEN
Principios Reducir
DISCIPLINA RIESGOS
 CAJA
TOMA DE
DECISIONES
AGENCIA
 GABETA DE DINERO
18 1 billetes 8 billetes
billetes de 100 de 50
de 200
15 1 billetes 100
billetes de 10 monedas
EJEMPLO : de 5 soles
de 20

Monedas Monedas Monedas

2 de 1 0.5
DISPOSITIVOS
DE SEGURIDAD
CONTADORA
DE BILLETES
CODIGO DE
BARRAS
CODIGO QR
 El arqueo de caja es un instrumento de control interno que ayuda en
el análisis minucioso de las operaciones del dinero en efectivo que
se van ejecutando en el periodo de un tiempo determinado.

ARQUEO DE En palabras muy sencillas podríamos decir que el objetivo

CAJA primordial del arqueo de caja es que esta pueda cuadrar. En
términos más técnicos podemos decir que el propósito es constatar
la contabilización de todo el efectivo y que coincidan los saldos
presentados en la cuenta con las de la caja; estos deberán estar
avalados por dinero en efectivo y/o sus equivalentes.
 1.GABETA DE DINERO
2 (200) 1(100) 3(50)
2(20) 1(10)
TOTAL REAL 700
INFORME DE VENTAS
(INGRESOS)

0. SALDO INCIAL =200 2.GABETA DE DINERO

1. PANTALON = 100 2 (200) 1(100) 2(50)
CASO 1: 2. CAMISA
3. ZAPATOS
= 70
=150 2(20) 1(10)
4. BLUSA = 40 TOTAL REAL 650
5. PANTALON = 120

TOTAL ESPERADO =680

3.GABETA DE DINERO
2 (200) 1(100) 3(50)
1(20) 1(10)
TOTAL REAL 680
  Arqueo de caja : Proceso mediante el cual se verifica el dinero que
hay físicamente en caja en un momento determinado
ARQUEO  Cuadro diario de Caja: Registro del recaudo de caja del día

CUADRE Arqueo cruzado

  El arqueo de caja se realiza en 3 sencillos pasos:
 Contamos todo el dinero en efectivo que hay en caja, y el dinero
ingresado por tarjeta, cheques u otros métodos de pago
 Solicitamos al software de gestión (programa tpv=terminal punto
PASOS de venta) que estemos usando en nuestra tienda que nos indique
el dinero que debería haber.
 Sacamos una conclusión positiva (el balance es correcto) o
negativa (falta dinero)
  El arqueo de caja puede darnos las siguientes conclusiones:
 Positivo. El arqueo contable y el arqueo físico coinciden.
 Negativo. Falta dinero, hay billetes falsos o no se ha manejado
RESULTADOS correctamente el tpv. En cualquier caso hay que averiguar las
causas y anotarlo
  Devolución mal anotada. El vendedor se ha equivocado anotando
el método de devolución a un cliente. Una devolución puede
hacerse en físico, por banco, por un ticket por el valor de la
compra, por un producto similar…
Posibles  Venta errónea. Pueden haberse anotado más unidades vendidas
causas de un de lo que realmente se ha hecho.
 Robo.
arqueo de caja  Se ha contado mal el dinero.
negativo  Entrega de vuelto a clientes
 Flujo de Recursos que recibe un agente económico correspondiente
a las remuneraciones por la Venta o arrendamiento de los Factores
Productivos que posee.
INGRESO El ingreso puede ser pagado en Bienes, Servicios o en Dinero.
También se puede considerar ingreso todas Transferencias que
reciben los agentes económicos tales como Subsidios, Donaciones y
otras.
 “Sumatoria de todos los desembolsos (costos y gastos) requeridos
para producir y vender el producto o servicio”. Un Costo es todo
aquello que va a generar un ingreso, es decir, que representará una
inversión ya sea presente o futura. Porque una inversión es cuando
EGRESO lo vamos a aprovechar. Los Gastos del período son todos los
recursos consumidos por la empresa distintos a lo de producción.
Incluyen los gastos de ventas, investigación y desarrollo,
administración, financieros, etc.
 ACTA DE
RESULTADO ESPERADO < RESULTADO FINAL SOBRANTE DE
CAJA

RESULTADO ESPERADO > RESULTADO FINAL REPOSICION

DE DINERO

TODO
RESULTADO ESPERADO = RESULTADO FINAL
CONFORME
 ARQUEO DE CAJA
RESPONSABLE STEFANY ROMERO
FECHA 16/05/2021 8:00 a. m. 12:00
BILLETES CANTIDAD TOTAL
BILLETE 10  1 10
BILLETE 20  10 200
BILLETE 50  5 250
FORMATO DE BILLETE
BILLETE
100
200
 2
 0
200
0
ARQUEO DE MONEDAS  
  5
CAJA   2
 15
 20
75
40
  1  20 20
  0.5  10 5
  0.2  8 1.60
  0.1  5 0.5
TOTAL 792.10
EJEMPLO 1
 INGRESO SOLES
INGRESO DOLARES
INGRESO SOLES
INGRESO EN DOLARES- EGRESO EN SOLES
INGRESO EN DOLARES
EGRESO EN SOLES
EJEMPLO 1 EGRESO EN DOLARES – INGRESO EN SOLES
EGRESO EN DOLARES – INGRESO A MIS DOCUMENTOS
INGRESO EN SOLES
INGRESO EN SOLES
EGRESO EN SOLES- INGRESO A DOCUMENTOS
INGRESO EN DOLARES
INGRESO EN DOLARES
EGRESO EN DOLARES
EJEMPLO 2