Exposición Control Interno Chasquitambo

Charla: “Orientación y sensibilización sobre Sistema de Control
Interno”
Charla:
“Orientación y Sensibilización sobre Sistema de Control
Interno para la Municipalidad Distrital de Colquioc -
Chasquitambo”
Expositor:
Leoncio F. Cochachín Sánchez
05/18/2021 1
Interno”
I. MARCO CONCEPTUAL
¿Qué es el Control?
Según el diccionario de la Real Academia Española, Control
es:
 Comprobación.
 Contrastación.
 Fiscalización.
 Verificación.
 Inspección.
Comparación o contrastación, de hechos, situaciones u

omisiones contra una referencia preexistente (previamente
establecida) que puede ser un parámetro, norma, principio
o plan, para establecer su conformidad o divergencia.
05/18/2021 2
Interno”
El control se define como “la medición y

corrección del desempeño, a fin de
garantizar que se ha cumplido los objetivos
de la entidad y los planes ideados para
alcanzarlos”.
05/18/2021 3
Interno”
El control como función de la administración consiste

en “vigilar el desempeño actual, compararlo con una
norma y emprender las acciones que hicieran falta”
05/18/2021 4
Curso : Marco Conceptual y Normativo del Control Interno para
la Implementación del Sistema de Control Interno de la
Municipalidad Provincial de Yungay”
¿Qué es el Control Interno?
El control Interno, según las Normas de

Control, es un “proceso integral efectuado
por el titular, funcionarios y servidores de una
entidad, diseñado para enfrentar los riesgos y
para asegurar que se alcancen los siguientes
objetivos gerenciales:
05/18/2021 5
Interno”

Objetivos Gerenciales:
 Promover la eficiencia, eficacia, transparencia
y economía en las operaciones de la entidad,
así como en la calidad de los servicios públicos
que presta.
 Cuidar y resguardar los recursos y bienes del

Estado contra cualquier forma de pérdida,
deterioro, uso indebido de los mismos y actos
ilegales, así como contra todo hecho irregular o
situación que pudiera afectarlos.
05/18/2021 6
Interno”

 Cumplir con las leyes y la normatividad

aplicable a la entidad y a sus operaciones.
 Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la

información financiera y de gestión.
05/18/2021 7
Interno”
 Fomentar e impulsar la práctica de valores
institucionales.
 Promover que los funcionarios o servidores

públicos cumplan con rendir cuentas sobre la
misión u objetivo que les haya sido encargado,
así como sobre los fondos y bienes públicos que
les hayan sido asignados”.
05/18/2021 8
Interno”
En la definición misma del Control Interno, se

encuentran comprometidos el Alcalde, los
Funcionarios y Servidores de la Municipalidad.
Asimismo, este concepto está estrechamente

vinculado con la misión y los objetivos de la
Municipalidad.
05/18/2021 9
Interno”
¿Cuántos Tipos de Control Interno

existen?
Existen tres tipos de Control Interno diferenciados
y complementarios a la vez, que se ejecutan
antes, durante y después de los procesos o
acciones que realiza la región.
¿ Qué es?
¿ Quién lo aplica?
¿ Cuál es su finalidad?
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Tipo de Control Previo Control Control Posterior
Control Simultáneo
Interno
¿Qué es? Es el conjunto de Es el conjunto de Es el conjunto de
acciones de cautela que acciones de cautela acciones de cautela que
se realizan antes de la que se realizan se realizan después de
ejecución de los durante la la ejecución de los
procesos u operaciones ejecución de los procesos y operaciones.
procesos u
operaciones
¿ Quién lo El Alcalde, los Funcionarios y los El responsable superior, el
aplica? Servidores, sobre la base de la normas que funcionario o servidor
rigen las actividades de la organización, los ejecutor en función del
cumplimiento de las
procedimientos establecidos, los reglamentos funciones establecidas. Es
y los planes institucionales. realizado también por el
Órgano de Control
Institucional – OCI según
los planes y programas
anuales.
¿ Cuál es Que la gestión de los recursos, bienes y operaciones de la entidad se
su efectué correcta y eficientemente, para el logro de los objetivos y la
finalidad? misión institucional.
Comité de Control Interno del Gobierno Regional de Ancash 05/18/2021 11

Interno”
¿Cuántos Tipos de Control Interno

Existen?
Control Como Actividad
Es ejercido por los Directivos, Gerentes,
Administradores y personal de las áreas
Administrativas, el mismo que debe ser previo,
concurrente y posterior.
Control Como Función

Es ejercido por un Órgano Independiente (OCI),
que evalúa el comportamiento de cada área
Administrativa en relación con la
responsabilidad institucional.
05/18/2021 12
Interno”
¿Quiénes se encargan del Control Interno en

las Municipalidades?
Tal como lo señala el concepto de Control Interno,

las funciones del mismo son principalmente
responsabilidad del Alcalde, de los
Funcionarios y de los Servidores de la
Municipalidad.
05/18/2021 13
Interno”

Aunque con distinto énfasis y de acuerdo a las

funciones de cada uno, la aplicación del control
interno requiere de parte de todos, un
compromiso, una planificación sistemática y la
verificación del cumplimiento de las tareas
asignadas.
05/18/2021 14
Interno”

Rol del Alcalde / Titular de la Entidad:

Disponer la implementación de acciones correctivas y
medidas de fortalecimiento institucional.
Respaldar y promover una cultura orientada al buen

desempeño institucional, a la rendición de cuentas y a
las prácticas de control.
05/18/2021 15
Interno”

Rol de los Funcionarios:
 Aplicar las políticas de control interno. Estar informado y
comunicar sobre las mismas para su aplicación.
 Desarrollar las acciones que le competen en el marco del plan de

implementación, realizando el monitoreo en sus respectivas
gerencias.
 Identificar y valorar los riesgos que afectan el cumplimiento de la

misión y el logro de los objetivos institucionales.
05/18/2021 16
Interno”

Rol de los Funcionarios:
 Realizar acciones preventivas para reducir o eliminar riesgos
potenciales.
 Proponer y ejecutar acciones sistemáticas de mejora de los

procesos en base a las acciones de control interno preventivo.
 Motivar e integrar al personal en torno a la práctica cotidiana del

control interno, haciéndoles ver su importancia para el
desempeño institucional.
 Sistematizar y preparar la información generada como

consecuencia de la implementación 05/18/2021
del control interno. 17
Interno”

Rol de los Servidores:
Cumplir las tareas de control encomendadas en los
plazos y con la calidad solicitada.
Sistematizar la información producida en torno a la

implementación del control interno.
Identificar riesgos que puedan afectar el cumplimiento

de la misión y el logro de los objetivos específicos
encargados.
05/18/2021 18
Interno”

Rol de los Servidores:

Proponer iniciativas de solución a los problemas
identificados.
Implementar las recomendaciones relativas al control

interno preventivo de acuerdo a la función que cumple en
la Municipalidad.
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Interno”
¿Quiénes se encargan del Control Interno en las

Municipalidades?
Rol del Consejo Municipal:
Fiscalizar los actos de los órganos de dirección y

administración de la Municipalidad conforme a sus
atribuciones legales.
Fiscalizar la gestión y conducta pública de los

funcionarios de la Municipalidad, y dentro de ello llevar
acabo investigaciones de interés público.
05/18/2021 20
Interno”
¿Quiénes se encargan del Control Interno en las

Municipalidades?
Rol del Consejo Municipal:
Aprobar, modificar o derogar las normas que regulen

los asuntos de competencia de la Municipalidad.
05/18/2021 21
Interno”

Rol de los Ciudadanos:
La población interviene en la gestión administrativa, a
través de mecanismos de participación ciudadana y
del ejercicio de sus derechos políticos.
Es derecho y deber de los vecinos participar en la

gestión de la Municipalidad. La ley norma y promueve los
mecanismos directos e indirectos de su participación
(Ley. Nº 26300, modificado por Ley N° 29313).
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Interno”
¿Qué es el Sistema de Control Interno?
Es el conjunto de acciones, actividades,

planes, políticas, normas, registros,
organización, procedimientos y métodos,
incluido el entorno y actitudes que desarrollan
autoridades y personal, cuyo objetivo es
prevenir y dar respuesta a los posibles riesgos
que afectan a una entidad pública, otorgándole
con ello seguridad en el cumplimiento de su
misión y objetivos.
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¿Cuál es la Estructura del Sistema de Control
Interno?
Normas
S.C.I. de Control
(5)
SUPER (4 Interno
) CO
VISIÓN M
) ES
UN
(3 AD IC
(4) IN
L
N
ID AC
IV TRO
IÓ
(3) ACTIVI T
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DADES
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(2) EVALU N
ACIÓN IE OL
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DE RIESG
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(1 CO
(1) AMBIE DE
NTE
DE CONT
ROL
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¿Cuál es la Estructura del Sistema de Control
Interno?
Componentes AMBIENTE
interrelacionados del DE CONTROL
Control Interno
SUPERVISIÓN EVALUACIÓN
DE RIESGOS
SISTEMA
INTEGRADO
INFORMACIÓN Y
COMUNICACIÓN ACTIVIDADES
DE CONTROL
GERENCIAL
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Interno”
¿Cuál es el beneficio de contar con

un Sistema de Control Interno?
Seguridad razonable de:
 Lograr los objetivos y metas establecidos.
 Lograr mayor eficiencia, eficacia,
transparencia y economía en las operaciones.
 Lograr mayor calidad de los servicios
públicos que presta la entidad. Que los
servicios prestados estén libres de
deficiencias y contribuyan a generar
satisfacción en los usuarios.
05/18/2021 26
Interno”

Seguridad Razonable de:
 Asegurar el cumplimiento del marco normativo
(leyes, reglamentos, normas, reglas internas y
contratos).
 Promover el desarrollo organizacional.
 Proteger los recursos y bienes del Estado y el

adecuado uso de los mismos.
05/18/2021 27
Interno”

Seguridad Razonable de:
 Contar con información confiable y oportuna.
 Fomentar la práctica de valores. La ética en la
acción pública.
 Promover la rendición de cuentas de los
funcionarios por la misión y objetivos
encargados y el uso de los bienes y recursos
asignados.
 Reducir los riesgos de corrupción.
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Interno”
¿Cuál es el Beneficio de Contar con

Ningún proceso o práctica gerencial que se

aplique en las entidades públicas esta completo
sin la incorporación del control interno, los
beneficios que este trae consigo son diversos:
Impulsa la evaluación de desempeño (de la
entidad, grupal, individual).
05/18/2021 29
Interno”

Genera una corriente para documentar, controlar,
evaluar y mejorar los procesos.
Incentiva los principios de modernización

(simplificación de procesos; eliminación de mermas,
trabas burocráticas y duplicidad de actividades).
Impulsa el respeto por la transparencia en el desarrollo

de las operaciones de la entidad.
05/18/2021 30
Interno”

 Contribuye a la administración de los riesgos internos
y externos de la entidad que puedan dificultar el logro
de los objetivos facilitando herramientas y técnicas para
ello (diagrama de causa-efecto, flujos de procesos,
matriz de probabilidad e impacto).
 Dotar de herramientas para una apropiada

Administración de los Recursos Humanos.
 La retroalimentación del control interno genera mayor

conocimiento y destreza en los gestores públicos.
05/18/2021 31
Interno”

 Desarrolla la motivación del potencial humano para el

logro de los objetivos de la entidad.
 Respeto por la independencia de la función del Órgano

de Control Institucional.
05/18/2021 32
Interno”
Reflexión final
“No puedes obligarte a ti

mismo a sentir algo que no
sientes, pero si puedes
obligarte a hacer el bien, a
pesar de lo que sientes” . 05/18/2021 33

Exposición Control Interno Chasquitambo

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Charla: “Orientación y sensibilización sobre Sistema de Control

Comparación o contrastación, de hechos, situaciones u

El control se define como “la medición y

El control como función de la administración consiste

¿Qué es el Control Interno?

El control Interno, según las Normas de

¿Qué es el Control Interno?

 Cuidar y resguardar los recursos y bienes del

¿Qué es el Control Interno?

 Cumplir con las leyes y la normatividad

 Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la

¿Qué es el Control Interno?

 Promover que los funcionarios o servidores

¿Qué es el Control Interno?

En la definición misma del Control Interno, se

Asimismo, este concepto está estrechamente

¿Cuántos Tipos de Control Interno

Comité de Control Interno del Gobierno Regional de Ancash 05/18/2021 11

¿Cuántos Tipos de Control Interno

Control Como Función

¿Quiénes se encargan del Control Interno en

Tal como lo señala el concepto de Control Interno,

¿Quiénes se encargan del Control Interno en

Aunque con distinto énfasis y de acuerdo a las

¿Quiénes se encargan del Control Interno en

Rol del Alcalde / Titular de la Entidad:

Respaldar y promover una cultura orientada al buen

¿Quiénes se encargan del Control Interno en

 Desarrollar las acciones que le competen en el marco del plan de

 Identificar y valorar los riesgos que afectan el cumplimiento de la

¿Quiénes se encargan del Control Interno en

 Proponer y ejecutar acciones sistemáticas de mejora de los

 Motivar e integrar al personal en torno a la práctica cotidiana del

 Sistematizar y preparar la información generada como

¿Quiénes se encargan del Control Interno en

Sistematizar la información producida en torno a la

Identificar riesgos que puedan afectar el cumplimiento

¿Quiénes se encargan del Control Interno en

Rol de los Servidores:

Implementar las recomendaciones relativas al control

¿Quiénes se encargan del Control Interno en las

Rol del Consejo Municipal:

Fiscalizar los actos de los órganos de dirección y

Fiscalizar la gestión y conducta pública de los

¿Quiénes se encargan del Control Interno en las

Aprobar, modificar o derogar las normas que regulen

¿Quiénes se encargan del Control Interno en

Es derecho y deber de los vecinos participar en la

¿Qué es el Sistema de Control Interno?

Es el conjunto de acciones, actividades,

¿Cuál es el beneficio de contar con

¿Cuál es el beneficio de contar con

 Promover el desarrollo organizacional.

 Proteger los recursos y bienes del Estado y el

¿Cuál es el beneficio de contar con

¿Cuál es el Beneficio de Contar con

Ningún proceso o práctica gerencial que se

¿Cuál es el beneficio de contar con

Incentiva los principios de modernización

Impulsa el respeto por la transparencia en el desarrollo

¿Cuál es el beneficio de contar con

 Dotar de herramientas para una apropiada

 La retroalimentación del control interno genera mayor

¿Cuál es el beneficio de contar con