PRIMERA RESOLUCIÓN

2004
Reglamento de Evaluación de Activos
Objeto
 Establecer la metodología para evaluar, provisionar
y castigar los riesgos de sus activos y contingentes.
 Se considera en forma independiente:
 Cartera de Crédito
 Cartera de Inversiones
 Activos fijos y bienes recibidos en recuperaciones
 Otros Activos
Cartera de Crédito
CREDITOS
COMERCIALES
Metodología de clasificación y poderación
Créditos Comerciales
 Créditos a personas físicas o jurídicas cuyo objeto es
promover algún sector de la economía
 Agropecuaria
 Industrial
 Turismo
 Comercio
 Exportaciones
 Minería
 Construcción
 Comunicaciones
 Financiero
Créditos Comerciales

 Obligaciones consolidas iguales o

superiores a
 Más de RD$15.000.000,00 (Bancos
Comerciales)
 Más de RD$10.000.000,00 (Otras entidades
financieras)
 Deberán considerarse tarjetas de crédito
empresariales.
 Clasificación individual hasta alcanzar el
60% de la cartera de crédito comercial.
Factores de Evaluación
1. Capacidad de Pago
Factores de Evaluación
2. Histórico de Pago

•Evalúa el comportamiento de pago del deudor

•con la institución y con otros acreedores del mercado
•Considerar renovaciones
•Histórico de 12 meses
Factores de Evaluación:
3. Riesgo País
Niveles S&P Local
 Para deudores D D
domiciliados en el C C
exterior o con CC C
operaciones CCC C

concentradas en más B B

del 50% en un mismo BB B

país del exterior BBB B

A A
AA A
AAA A
Factores de Calificación
 Clasificación Mayores deudores comerciales

 Frecuencia: 3 meses
 Información clientes 6 meses

Capacidad + Histórico Capacidad + Histórico + Riesgo País

Histórico de Pago Riesgo País
Capacidad de Pago

Capacidad e Histórico
A B C D E A B C D E

A A B C D E A A B C D E
B B B C D E B B B C D E
C C C C D E C C C C D E
D D D D D E D D D D D E
E E E E E E E E E E E E
Reestrucuraciones
Créditos Comerciales

 Obligaciones consolidas iguales o

superiores a
 Menos RD$10.000.000,00 (Bancos
Comerciales)
 Menos RD$5.000.000,00 (Otras
entidades financieras)
 Calificación con base en la morosidad
 Clasificación individual hasta alcanzar
el 60% de la cartera de crédito
comercial.
Créditos Comerciales

 Obligaciones consolidas iguales o

superiores a
 Menos RD$5.000.000,00 (Bancos
Comerciales)
 Menos RD$1.000.000,00 (Otras
entidades financieras)
 Calificación con base en la morosidad
Clasificación menores deudores comerciales y Pymes

 Aplicado sobre la base de la morosidad de sus

cuotas
CREDITOS DE
CONSUMO
Metolodogía de clasificación y ponderación
Créditos Consumo

 Otorgados a personas físicas con el objeto de adquirir

bienes y/o servicios, incluyendo tarjetas de crédito
personales
 Clasificación sobre agregados para la asignación de
una única calificación
 Las tarjetas de crédito deben clasificarse de manera
individual.
 Operaciones reclasificadas = “D” (Revisión trimestral
hasta “B”)
Clasificación Créditos de Consumo
 Clasificación según morosidad

A Incumplimientos de 0 a 30 días

B Incumplimientos de 31 a 60 días
C Incumplimientos de 61 a 120 días

D Incumplimientos de 121 a 180 días

E Incumplimientos mayores a 181

Créditos Hipotecarios para la vivienda

 Préstamos concedidos a personas físicas para:

 Adquisición
 Remodelación
 Ampliación
 Construcción de vivienda

 Los créditos amparados en su totalidad, con garantía

del mismo inmueble.
 Clasificación sobre agregados para la asignación de
una única calificación
 Operaciones reclasificadas = “D” (Revisión trimestral
hasta “B”)
Clasificación Créditos
Hipotecarios
 Sobre la base de la morosidad

A Incumplimientos de 0 a 30 días

B Incumplimientos de 31 a 60 días
C Incumplimientos de 61 a 180 días

D Incumplimientos de 181 a 270 días

E Incumplimientos mayores a 270

PROVISIONAMIENTO
METODOLOGIA DE CÁLCULO
 Garantías
 Consideración exclusiva para la determinación de la
Probabilidad de perdida
 Admisibilidad
 Ejecutable
 Enajenable No Polivalentes
 Valuable
 Transferible
 Estable en su valor
 Aseguradas Polivalentes
 Valoradas a Precio de Mercado
Descuentos sobre Garantías
Tipo de Garantía Porcentaje de descuento
Títulos Públicos 0%
Instrumentos de la propia entidad 0%
Instrumentos de otra entidad 5%
Bienes raíces y habitacionales 20%
Warrants de inventarios 20%
Industria de uso múltiple 30%
Hoteles sitios turísticos 30%
Hoteles en sitios incipientes 50%
Zonas francas 40%
Otras Garantías polivalentes 30%
Vehículos con menos de 5 años 50%
Industria de uso único 70%
Otras garantías no polivalentes 70%
Ajustes por garantía (Solo Comerciales)

Clasificación Inicial Clasificación del Saldo Clasificación del saldo

Cubierto expuesto
A A A
B A B
C A C
D A D
E B E
Provisiones
 La institución financiera al cierre del mes deberá
constituir las provisiones necesarias para cubrir el
riesgo según la siguiente distribución
 Clasificación A: Riesgo Normal 1%
 Clasificación B: Riesgo Potencial 3%
 Clasificación C: Riesgo Deficiente 20%
 Clasificación D: Créditos Difícil de Cobro 60%
 Clasificación E: Créditos Irrecuperables 100%

 Si las inversiones son valoradas a precio de mercado

no será necesaria la Provisión
Provisiones sobre bienes recibidos en recuperación

 Plazo máximo de enajenación 3 años contados 120

días después de la adjudicación del bien, al término
deberá estar debidamente provisionados iniciando
linealmente a partir del primer año
 Los bienes muebles serán provisionados en un plazo
de 2 años iniciando a partir del sexto mes
 Los bienes inmuebles serán provisionados en un
plazo de 3 años
 Programa para la constitución de Provisiones

2005 2006 2007

I II III IV I II III IV I II III IV

8% 17% 25% 33% 42% 50% 58% 67% 75% 83% 92% 100%
OTROS ACTIVOS
METODOLOGÍA DE CLASIFICACIÓN Y
PROVISIÓN
 Clasificación del Riesgo de la Cartera de Inversión

 Ajustes según cotización de mercado o...

 Técnicas de valor presente
 Introduce la posibilidad de utilizar las calificaciones
otorgadas por las clasificadoras de riesgo
 Inversiones a menos 1 año no podrán clasificarse ni
A o B.
Clasificación de los activos fijos y activos
recibidos en recuperación
 La evaluación consistirá en determinar la porción
contable y el valor comercial
 En caso de existir diferencia negativa se deberá
reconocer la perdida
 Cuentas Contingentes
 Operaciones en las que se han asumido
compromisos:
 Cartas de crédito
 Documentos descontados
 Líneas de crédito

 A medida que se desembolsa deberán ser

reclasificadas según corresponda.
 Categoría de riesgo según la clasificación del deudor