FLUJO DE CAJA OPERATIVO

OPERATING CASH FLOW

 FLUJO DE CAJA
OPERATIVO
INTEGRANTES:

 DÌAZ BUSTOS KATHERINE

 MEJÌA NAVIA TERESA
 NAVIA MORÀN GRETTY
 TONATO VELASCO MÒNICA
 PALACIOS GONZÁLEZ TATIANA
 OCHOA CEDEÑO DANIEL
 
CICLO: 7mo “A”

ASIGNATURA: INGENIERÍA FINANCIERA

 PREGUNTAS
 
1. Verdadero o Falso. El flujo de caja operativo tiene en cuenta las inversiones, intereses e impuestos de la
compañía, evaluando la necesidad de capital de trabajo.

Falso, El flujo de caja operativo abarca solo aquellos temas que son esenciales para la ejecución de las
actividades operativas del negocio. Por ejemplo: gastos e ingresos operativos relacionados con el suministro y
mantenimiento de inventario y pago de empleados, por ejemplo.
 

2. ¿Para qué sirve saber cómo calcular el flujo de caja?

 
Nos sirve para analizar las entradas y salidas de efectivo causadas por las operaciones de negocio más
importantes y, a su vez, el efectivo generado por los productos y servicios de la empresa.
 

3. ¿Es el Cash Flow operativo mejor indicador de rentabilidad que el beneficio neto de una empresa?

Sí, es uno de los aspectos más importantes y de los que pueden depender la supervivencia o no de una
empresa.
 PREGUNTAS
 
4. Mencione 2 ejemplos de Ingresos de caja operativo:
 
• Los ingresos de fondos por la venta de mercaderías y servicios, incluyendo cobros y efectos a cobrar en pago
de esas ventas.

• Ingresos por asuntos extrajudiciales e indemnizaciones percibidas por aseguradoras.  

 

5. Qué es el EBIT y para qué sirve?

Es un indicador contable de la rentabilidad de una empresa el cual mide el beneficio operativo de la misma.
 
Nos permite calcular el Flujo de caja operativo mediante la siguiente forma: Se calcula agregándole al EBIT
las amortizaciones y depreciaciones existentes y restándole posteriormente los impuestos.
 
• EBIT (Beneficio antes de impuestos e intereses) + amortización - impuestos
 CONCEPTO

El flujo de caja operativo (FCO) es la cantidad de dinero en

efectivo que genera una empresa a través de sus operaciones y el
ejercicio de su actividad.
 
El Flujo de Caja Operativa es el resultado de las entradas y
salidas financieras de un negocio teniendo en cuenta los
movimientos necesarios.

Ingresos de caja Gastos de caja

operativos operativos
 Ingresos
por
ventas
Gastos Ingresos
por
financier inversiones
os financieras

COMPO-
NENTES

Gastos
fijos Costos

Costos
variados
 CÁLCULO
A continuación, un paso a paso detallado para calcular el flujo de caja
operativo en su compañía:

Considere el Estima la
Haga los
beneficio devaluación y
cálculos
total los impuestos

Basta sustraer No se olvida de Ganancia

de los ingresos ponderar la antes de
los costos de devaluación y impuestos +
producción, la todos los Desvaloriza
nómina y otros tributos a ser ción) -
gastos - fijos o recogidos, como Impuestos =
variables el Impuesto a la Utilidad
Renta. operativa
 EJEMPLO
• El siguiente es un resumen de un flujo de caja simplificado para ver en
qué posición el flujo de caja se encuentra en un estado financiero.
 
• ---------- Ingresos R $ 20.000,00
• Gastos: --------- R $ 8.000,00
• LAIR: ----------- R $ 12.000
• Impuestos: --------- R $ 4.000,00
• Flujo de caja operativa: - R $ 8.000,00
 
• En otras palabras, podemos entender la fórmula del Flujo de Caja
Operativa como: LAIR (Ganancia antes del Impuesto sobre la Renta) -
Impuestos
 FORMA DE TABULAR
•Forma Tabular de los Flujos de •Forma Tabular de los Flujos de
Efectivos netos antes de Impuestos. Efectivos netos Después de Impuestos.