SISTEMA DE ADMINISTRACION

DE RIESGOS DE CREDITO

(SARC)
Circular Externa No. 52 Diciembre de 2004 - SBC

Marzo de 2005 M. Matiz - página 1

 ELEMENTOS

1. POLÍTICAS
DE ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO

2. PROCESOS
DE ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO

3. MODELOS
INTERNOS O DE REFERENCIA PARA LA ESTIMACION O
CUANTIFICACION DE PERDIDAS ESPERADAS

4. SISTEMA DE PROVISIONES
PARA CUBRIR EL RIESGO CREDITICIO

5. PROCESOS DE CONTROL INTERNO

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 ELEMENTOS

1. POLÍTICAS
DE ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO

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 1. POLITICAS DE ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO
• Estructura organizacional
• Personal idóneo A
• Reglas de prevención y sanción de conflictos de
interés
• Adecuada infraestructura tecnológica – Infornación
confiable
• Límites de exposición crediticia y de pérdida tolerada
• Niveles de exposición de crédito totales, individuales
B y por portafolios
• Cupos de adjudicación y límites de concentración
por deudor, sector o grupo económico
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 1. POLITICAS DE ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO

• Otorgamiento de crédito (Alta Dirección)

• Características básicas de los sujetos de crédito,
C tolerancia al riesgo y potenciales clientes
• Análisis de las operaciones
• Garantías aceptables - Realización de avalúos

• Seguimiento y control
D
• Evaluación continua de calificación y recalificación
• Frecuencia y criterios

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 1. POLITICAS DE ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO

• Provisiones generales e individuales E

• Mayores en períodos de alto crecimiento

• Nivel de patrimonio o capital económico para pérdidas

no esperadas
F
• Políticas y procedimientos de cobro de cartera
• Comunicaciones, cobro prejudicial, cobro judicial
• Reestructuraciones G
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 ELEMENTOS

2. PROCESOS
DE ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO

Otorgamiento Seguimiento

Recuperación

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 2. PROCESOS DE ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO

A
• Responsabilidades de cada órgano o funcionario

B
• Contenido mínimo de los procesos de otorgamiento
• Información previa
• Selección de variables, segmentación de portafolios
• Capacidad de pago del deudor
• Garantías y criterios de valoración y eficacia

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 2. PROCESOS DE ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO

• Contenido mínimo del seguimiento y control

• Monitoreo y calificación continua de las operaciones
C • Análisis de riesgo inherente y análisis de futuros
cambios. Dos veces al año como mínimo (mayo y
noviembre)
• Contenido mínimo de la recuperación.
• Criterios de cobro D
• Acciones en caso de mora
• Soluciones de obligaciones morosas diferente al pago
• Criterios de castigo
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 ELEMENTOS

3. MODELOS
INTERNOS O DE REFERENCIA PARA LA ESTIMACION O
CUANTIFICACION DE PERDIDAS ESPERADAS

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 3. ESTIMACION PERDIDAS ESPERADAS

MODELOS INTERNOS O DE REFERENCIA

• Modalidad: Crédito de Consumo

• Opción: por Portafolios
• Información requerida: Ultimos 7 años
• Estimación: Pérdida esperada = (Probabilidad de
incumplimiento x exposición del activo x pérdida esperada del
valor del activo dado el incumplimiento)
Probabilidad de incumplimiento: Incumplimiento en un lapso de 12 meses
Incumplimiento: Créditos de consumo hasta 90 días de mora
Exposición del activo: Saldo de la obligación al momento de la pérdida esperada.
Pérdida esperada: Deterioro económico en caso de materializarse la pérdida.

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 ELEMENTOS

4. SISTEMA DE PROVISIONES
PARA CUBRIR EL RIESGO CREDITICIO

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 4. SISTEMA DE PROVISIONES
PARA CUBRIR EL RIESGO CREDITICIO – (Cartera de Consumo)
• Provisión General: 1% del total de cartera bruta

• Provisión particular: Calificación, recalificación y alineamiento

CATEGORIA DE CALIFICACION PROBABILIDAD

• A = Riesgo normal 0% 0 A 30 días de mora

• B = Riesgo aceptable 1% 30 a 60 días de mora
• C = Deficiente con riesgo apreciable 20% 61 a 90 días de mora
• D = Riesgo significativo 50% 91 a 180 días de mora
• E = Irrecuperable 100% Más de 180 días de mora
EXPOSICION

Saldo de capital total

PERDIDA ESPERADA

Garantías idóneas: FNG reduce en 100% la provisión hasta 12 meses, 50%

hasta 24 meses y más de 24 - 0%
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 ELEMENTOS

5. PROCESOS DE CONTROL INTERNO

Otorgamiento

Provisiones CONTROL Seguimiento

Recuperación

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 5. PROCESOS DE CONTROL INTERNO

• Verificar la implementación de metodologías, procesos y

flujos de información a la alta dirección. Consejo
Directivo
• OFICIAL: Designar un representante del Director que
reporte el cumplimiento de los procedimientos.
• IDEAL: Reporte semanal
OTROS TEMAS
• Suspensión de la causación de intereses a partir de 2
meses de mora

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 CONCLUSIONES

• La actividad crediticia impone además de la recuperación

de los préstamos, el control de los riesgos
• De los niveles de recuperación y el establecimiento de un
sistema de provisiones, depende el resultado operacional
de la entidad
• El control, el seguimiento y la estimación de los riesgos
crediticios, permiten que la entidad registre un indicador
de alerta para su sostenibilidad
• Los sistemas de garantías contribuyen a la sostenibilidad
y desarrollo de los programas e instituciones de crédito
educativo
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