UNIVERSIDAD NACIONAL DEL

CALLAO
FACULTAD DE CIENCAS
CONTABLES
TITULO: “PRODUCTOS ACTIVOS, CENTRALES DE RIESGO, CLASIFICACIÓN DEL
CLIENTE DE ACUERDO A SU CAPACIDAD DE PAGO, PRODUCTOS PASIVOS”

INTEGRANTES: CODIGO:
 GASTELU DAVILA DANIEL 090319B
 GARCIA PICON BRENDA 1421126079
 JARA PRADO LILIANA 1421126022
 MAMANI VELI JENIFER 1521121328
 PRODUCTOS ACTIVOS
Funcionan para producir recursos
• Los productos activos son para el banco con el propósito de
aquellas donde el banco obtener una ganancia extendiendo
coloca dinero en préstamos, valores y demás.
circulación para generar
más dinero mediante
créditos que otorga a las
personas o empresas que
lo requieran.
 DOCUMENTOS QUE LO INTEGRAN
• La documentación exigida para realizar el estudio y determinar si se otorgan
los fondos, varía en función de si la solicitud la realiza una empresa o un
particular.

• Por lo general, el banco necesita la identificación de la persona natural o

jurídica, escrituras de constitución y de poderes si fuera necesario.

• La entidad requiere, además, documentos oficiales que demuestren la

capacidad de ingresos, últimas declaraciones de la renta, últimas nóminas,
etc., para el caso de sociedades, estados contables oficiales, balance y cuenta
de resultados, etc.
 LOS PRODUCTOS ACTIVOS MÁS
CONOCIDOS:
CRÉDITO BANCARIO O LÍNEA DE
CRÉDITO
• Mediante este contrato el
cliente tiene disponible un
importe predeterminado
durante un periodo de tiempo.
PRÉSTAMO BANCARIO
• Es aquel contrato por el cual la
entidad de crédito se obliga a
y entregar dinero al cliente
(prestatario), quien se obliga a
pagar intereses y a restituir la
suma de dinero recibida en el
plazo pactado.
 EL PRÉSTAMO PAGARÉ  EL PRÉSTAMO A INTERÉS 

• Es una operación a corto plazo, • Es una operación de corto y

cuyas amortizaciones largo plazo, que puede ir desde
mensuales. uno hasta cinco años.
• Intereses mensuales cobrados • Las cuotas son por lo general
por anticipado. mensuales, pero también
• Generalmente utilizado para pueden ser negociadas y los
financiar la compra de intereses son cobrados al
mercancías dentro del ciclo vencimiento.
económico de la empresa
comercial.
EL LEASING
* Los bienes adquiridos son para ser arrendados, según
lo solicitado por el arrendatario.
* Durante la vigencia del contrato es responsabilidad
del arrendatario mantener el bien arrendado y estar al
día con el pago de las pólizas de seguro.

* La duración del alquiler debe ser igual o menor a la vida

útil estimada del bien.

* El contrato le permite al arrendatario, la adquisición del

bien al final del periodo de arriendo mediante el pago de
un valor de rescate que corresponde al valor residual del
bien.
TIPOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO:
Un empresario contacta con el distribuidor de los
• Arrendamiento equipos que requiere, una vez seleccionados,
Financiero Mobiliario contrata con la entidad financiera y vía
arrendamiento adquiere los bienes.

• Arrendamiento Es igual al anterior, con la diferencia que el bien

adquirido es un inmueble que será destinado a la
Financiero Inmobiliario producción o uso profesional:

Consiste en que el cliente vende un bien mueble o

inmueble al banco, para que éste a su vez, lo
• Sale And Lease Back arriende por período determinado, para al final,
retornar la propiedad al cliente, mediante el uso de
la opción de compra.
LA CARTA DE CRÉDITO

• Instrumento mediante el cual, el

banco emisor se compromete a
pagar por cuenta del cliente
(ordenante) una determinada suma
de dinero a un tercero (beneficiario),
cumplidos los requisitos solicitados
en dicho instrumento.
• El historial de crédito de una
persona es un registro de todos
los créditos aceptados ya sean
pagados oportunamente o con
retraso en su cumplimiento.
• Es por ello que es un
instrumento en la toma de
decisión de la entidad
financiera para el otorgamiento
del crédito.
Un buen historial crediticio
te permite acceder a
créditos como la hipoteca
para un casa o un
departamento, un
préstamo para la compra
de un auto, también
puedes obtener mejores
condiciones en las tasas
de interés en tarjetas de
crédito, conseguir un
empleo, entre otros.
¿En dónde encuentro mi historial crediticio?

En las Centrales de
Riesgo
 CENTRAL DE RIESGOS

Es un sistema de registro que consolida la información

de la situación crediticia de los deudores de las
empresas del sistema financiero.
Una central de riesgo es un registro o una base de datos
que mantiene información actualizada sobre los
deudores, las pautas de pago de distintos tipos de
obligación de crédito y registros de deudas incobrables y
otros.
¿Qué se registran en las Centrales de
Riesgo?

Entre otras situaciones se

registran los riesgos por
endeudamientos financieros y
crediticios en el país y en el
exterior, los riegos comerciales en
el país, los riesgos vinculados con
seguro y crédito y otros riesgos de
seguro, dentro de los límites que
determine la Superintendencia de
Banca y Seguros (SBS).
 ¿Qué obligaciones tienen las empresas
financieras y de seguros?

Las empresas de los sistemas financieros y

de seguros deben suministrar
periódicamente y oportunamente, la
información que se requiere para mantener
actualizado el registro de la central de
riesgo.
 TIPOS DE CENTRALES DE RIESGO
En el Perú existen dos tipos de
centrales de riesgo:
La Central Privada de Información de
Riesgos (CEPIRS) y la Central de
Riesgos de la SBS la cual es pública,
cada una de ellas tiene una regulación
específica, así como procedimientos
particulares que permiten a los
titulares de información la defensa y
exigencia de sus derechos.
 CENTRAL DE RIESGOS PRIVADA

Es una entidad que publica información de los hábitos de pago (servicios o créditos) de
las personas o empresas. Es decir, este sistema permite identificar el perfil de un buen o
mal pagador.
 Experian (antes
Equifax Datacrédito)

Centrales de riesgo
supervisadas por la
Superintendencia de
Banca y Seguros
(SBS)

Sentinel Xchange Perú

CENTRAL DE RIESGOS DE LA SBS
• Esta central de riesgo es un registro que contiene información
financiera sobre los deudores de las empresas del sector
financiero, como son los bancos, financieras, cajas municipales y
rurales entre otros, con el fin de contar con una información
consolidada y clasificada sobre los deudores de las empresas
financieras para evitar el sobreendeudamiento y la morosidad de
los usuarios.
• La clasificación del deudor y el reporte corresponde a cada entidad
del sector financiero. La SBS sólo publica dichos reportes.
La información que suministran los entes anteriormente mencionados
a las centrales de riesgo generalmente son:

Número de registro único de contribuyentes (RUC).

Nombre del deudor

Todas las referencias crediticias que el deudor posee con la entidad

Saldo al mes de referencia de las referencias crediticias

Categoría de riesgo asignada por la entidad

Fiadores y codeudores

Referencias canceladas
IMPORTANCIA DE LAS CENTRALES DE
RIESGO
 Permiten el intercambio de información entre
prestamistas respecto a la calidad crediticia
de los deudores.

 Las centrales de riesgo de manera general

no representan beneficio alguno para la
persona natural o jurídica que han iniciado un
historial crediticio.
LA CLASIFICACIÓN DEL CLIENTE DE ACUERDO A SU
CAPACIDAD DE PAGO:
Para la SBS el deudor de créditos de pequeña empresa, microempresa, consumos (revolverte y no
revolverte) e hipotecarios para vivienda se clasifican , según su nivel de retraso (en días calendario),
en:

PEQUEÑA EMPRESA
CATEGORIA ,MICROEMPRESA,CONSUMO HIPOTECARIOS PARA
CÓDIGO CARACTERÍTICAS
RIESGO REVOLVENTE Y CONSUMO NO VIVIENDA
REVOLVENTE

Son aquellos deudores que

vienen cumpliendo con el pago
NORMAL 0 1-8 días de atraso 1-30 días de atraso
de sus cuentas de acuerdo a lo
convenido.

Son aquellos deudores que

CON PROBLEMAS
1 registran atraso leve en el pago 9-30 días de atraso 31-60 días de atraso
POTENCIALES
de sus cuotas.
 PEQUEÑA EMPRESA
CATEGORIA ,MICROEMPRESA,CONSUMO HIPOTECARIOS PARA
CÓDIGO CARACTERÍTICAS
RIESGO REVOLVENTE Y CONSUMO NO VIVIENDA
REVOLVENTE

Son aquellos deudores que

DEFICIENTE 2 registran atraso en el pago de sus 31-60 días de atraso 61-120 días de atraso
cuotas.

Son aquellos deudores que

DUDOSO 3 registran atraso de pago de sus 61-120 días de atraso 121-365 días de atraso
cuotas.

Son aquellos deudores que

PERDIDA 4 muestran atraso en el pago de >120 días de atraso  > 365 días de atraso
sus cuotas.
 PRODUCTOS PASIVOS
Son las operaciones financieras, que tienen como fin captar recursos financieros procedentes de las
personas y de las empresas, mediante los depósitos que realicen

Estas operaciones se consideran pasivas ya que las entidades financieras tienen la obligación de
devolver estos recursos mas el interés pactado.
 CUENTA DE AHORROS

CUENTA CORRIENTE

OPERACIONES PASIVAS
DEPÓSITOS A PLAZO FIJO

DEPÓSITO DE CTS
Cuenta de ahorros
• Son los depósitos efectuados en las entidades financieras, sin un
plazo definido; estos pueden ser incrementados o retirados por los
clientes cuando crean conveniente.

• Original y copia de DNI

Requisitos • “Monto mínimo de apertura”

• Individuales .
Tipos • Mancomunadas

• Tarjeta de debito.
• Acceso a la red física y virtual del banco.
Beneficios • Servicios adicionales
 INDIVIDUALES Está abierta a nombre de un solo titular.

Existe dos o más titulares

MANCOMUNADAS Se exige la firma de todos ellos

Hay varios titulares

INDISTINTA cualquiera de ellos puede disponer de los fondos
con su sola firma

CUENTA BÁSICA DE AHORRO
• Los depósitos y retiros diarios no
pueden superar S/3,000.
• Expresada en moneda nacional, el saldo
consolidado de cuentas básicas no
puede superar a S/10,000
• Los depósitos y retiros mensuales
acumulados no pueden superar
S/15,000.
• NO se solicita un monto mínimo de
apertura ni un saldo mínimo mensual
CUENTAS DE AHORROS PARA
INCREMENTAR LA RENTABILIDAD
• Estas cuentas de ahorros ofrecen una
tasa alta de interés pagada según la
cantidad de dinero mantenido en el
mes.
• Estas cuentas permiten depositar de
forma regular diferentes montos y no se
suele retirar de forma frecuente dinero
de la cuenta.
• Usualmente la entidad cobra si superan
un límite de transacciones mensuales.
 CUENTAS DE AHORROS PARA
TRANSACCIONES DIARIAS
• Esta cuenta permite recibir depósitos o
pagos al mes y poder retirar dinero de
forma frecuente, pagar cuentas, retirar
efectivo, y demás.
• Este tipo de cuentas ofrecen baja tasa de
intereses, y una alta facilidad de disponer
de los depósitos y retiros en ventanilla,
cajeros automáticos y/o banca
electrónica.
CUENTA SUELDO
• Esta cuenta es para recibir el pago de
salarios, sueldo y gratificaciones de parte
del empleador.
• Los empleados con cuenta sueldo pueden
usar la cuenta para las transacciones
diarias, ya que no cobra mantenimientos
y la tasa de interés es promedio.
• Las entidades financieras ofrecen
beneficios como puntos, bonos, premios,
y demás.
DEPOSITO A PLAZO FIJO
• Son depósitos en soles o dólares que se mantienen en una entidad
financiera, por un tiempo determinado , recibiendo a cambio
intereses mayores a una cuenta de ahorros

• Original y copia de DNI

Requisitos • Monto mínimo de apertura

• Individuales
Tipos • Mancomunadas

• No negociable e intransferible.
Características • Se puede acceder a un crédito mediante garantía liquida.
• Hay una penalidad si se retira antes del vencimiento
CUENTAS CORRIENTES
• Son depósitos de dinero realizados en un banco, a nombre de una o
más personas.
• Permite a los titulares de la cuenta retirar el dinero mediante el giro
de cheques con cargo a los fondos depositados en la misma

• A diferencia de la cuenta de ahorros, esta si requiere

Característica de un monto específico que varía de acuerdo al banco
y
s • No genera intereses
DEPOSITO DE CTS
• Son depósitos , que por ley , le corresponden a todo trabajador , como el
beneficio social , por el tiempo de servicio brindado a una empresa.
• Este deposito es un fondo para cuando el trabajador se quede sin empleo

• Original y copia de DNI

Requisitos • Solicitud de transferencia de CTS

• Seguro de desempleo
• El abono de la CTS se hace en dos partes, de manera
Características semestral a cargo del empleador
• Solo se podrá disponer del excedente de 4 remuneraciones
 TREA

La Tasa de Rendimiento Efectivo Anual o TREA permite calcular

el beneficio que se obtendrá por mantener los ahorros en un
depósito

TREA = Tasa de Interés (TEA) - Comisiones