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Pasivos 2343006
Activos 6099724
Inversión Total 8442730
Financiamiento
De los 8.5 millones aproximadamente se propusieron que exista una inversión propia de 6 socios los cuales
aportaran 60% y el resto con apalancamiento de 40%. Ingresos y egresos
𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠
2000
𝑎ñ𝑜 𝑢𝑛𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠
C p 1= =0.42
300 𝑑𝑖𝑎𝑠 ∗16 h𝑜𝑟𝑎𝑠 h𝑜𝑟𝑎
Relación tamaño – mercado
Se relaciona la alternativa en función al potencial de la demanda planteada en el estudio de mercado. Existe una tendencia
casi constante de la demanda que no puede ser satisfecha, por la coyuntura mundial en épocas de pandemia y escases de
estos equipos a nivel nacional, incluso superada la situación actual es evidente la necesidad de implementación de estos
equipos al sistema de salud.
Relación tamaña – capacidad financiera
Debido a que el tamaño de la planta es a nivel de planta piloto se estima un máximo de S/. 4 000 000.00 el cual será
financiado a través de una entidad financiera el cual cubrirá aproximadamente el 40% de los costos totales de fabricación, la
cantidad de la financiación fue evaluada con las ratios financieros del capítulo 6 y están justificados, manteniendo un valor
adecuado de independencia financiera.
LABORALES
Clima sindical
Arequipa aún se caracteriza por sindicatos justos y leales lejos de la realidad de otras ciudades en las que se
ven casos de extorsiones y peleas por cupos.
ECONOMICOS
INFRAESTRUCTURA Salario mínimo
Agua El salario mínimo tiene por objetivo satisfacer las necesidades básicas
El servicio de agua y desagüe en la ciudad de del trabajador, en el Perú este monto asciende a 900 nuevos soles.
Arequipa está garantizado por la empresa Incentivos Fiscales
SEDAPAR. La ciudad de Arequipa ofrece grandes oportunidades a nuevas empresas
Energía eléctrica para esto les brinda la facilidad para la apertura y funcionamiento de
El servicio de energía eléctrica en la ciudad de tales facilitando los tramites y delegando a cada distrito la función de
Arequipa está garantizado por la empresa SEAL. recibir la documentación pertinente y así otorgarles los permisos
necesarios
SOCIALES
Facilidades habitacionales Servicios Médicos
Arequipa hoy en día está viviendo una revolución inmobiliaria Arequipa cuenta con diversos hospitales y clínicas que
lo que hace que se vean en muchos lugares de la ciudad la tienen equipos necesarios y los profesionales
construcción de condominios, departamentos, casas, oficinas, capacitados para la atención de cualquier accidente que
etc. y es por eso que se garantiza a los trabajadores la facilidad pueda suceder en la planta y también pueden ser
de obtener un lugar cómodo para vivir. atendidos los menores hijos de los trabajadores.
CAPITULO 6
INGENIERIA DEL PROYECTO
OBJETIVOS GENERALES
• En la ingeniería del proyecto definiremos los procedimientos y medios que el proyecto emplea para
efectuar la producción de los respiradores mecánicos.
• Los procedimientos, están constituidos por la secuencia de operaciones por medio de los cuales
nuestros insumos se transforman e integran hasta llegar a constituir el producto propio de nuestro
proyecto.
Requerimientos de la persona
Las competencias del personal, para el área de producción y para el área administrativa, fueron determinados en
función a nuestra capacidad de producción, nuestra estructura central de funcionamiento y la especialización
que requiere nuestros procesos.
Para nuestro proceso productivo se requieren:
En el área de tornos se tendrá 2 técnicos operadores y 3 ayudantes
En el área de la fresadora se tendrá 1 técnico y 1 ayudante
Requerimientos de la maquinaria
DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA
Generalidades
La distribución en planta es la ordenación de los equipos industriales y de espacios necesarios para que
un sistema productivo alcance sus objetivos con la eficiencia adecuada.
Objetivos
• Integrar los elementos productivos – proporcionando el espacio suficiente y la conexión de las distintas fases de
producción.
• Circulación mínima. – Recorridos de los materiales y personas entre fases y entre secciones sean reducidos. – Economía
de movimientos influye en la necesidad de equipos de trasporte, la eficiencia de los equipos productivos, en el espacio,
en los tiempos de producción, en los costes, etc.
• Optimizar el aprovechamiento de la mano de obra y de los equipos.
Causas para realizar una distribución en planta
La distribución en planta se realiza:
o En el diseño de un nuevo sistema productivo (total o parcialmente)
o Cambios en el producto
Ejemplo: instalación para decapar chapa de acero.
ESTADOS FINANCIEROS
COSTOS INDIRECTOS
Precio Costo
MATERIALES UNIDAD Cantidad
Están representados por los costos que unitario(S) anual(S)
no se relacionan directamente con la Guaipe Kg 12.00 100 1200.00
producción del producto final, y se Iluminación Unidad 30.00 200 6000.00
encuentran integrados por los siguientes Instrumentos de
elementos medición y Unidad 8000 2 16000.00
calibración
● Mano de obra indirecta
Aceite
● Materiales indirectos Gal 150.00 120 18000.00
lubricante
● Gastos indirectos
Liquido
gal 50.00 150 7500.00
refrigerante
Materiales para
unidad 30.00 100 3000.00
limpieza
TOTALES 51700.00
COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA
Salario Remuneración
Puestos de trabajo Cantidad Meses
mensual anual(S)
Jefe de producción 1 10 4000 40,000.00
Administrador 1 10 2500 25,000.00
Supervisión 1 9 3000 27,000.00
Almacenamiento 2 10 1200 24,000.00
supervisor de
1 10 3000 30,000.00
seguridad
ingeniero de
1 10 3500 35,000.00
producción
Almaceneros 2 10 1200 24,000.00
Secretaria 1 10 1200 12,000.00
Control de calidad 1 9 3000 27,000.00
TOTAL
11 244,000.00
ANUAL
GASTOS INDIRECTOS DE LA PRODUCCIÓN
Rubros COSTO ANUAL(S)
Mantenimiento 50000.00
Agua 10000.00
Energía eléctrica 250000.00
Vestuario e implementos de seguridad 11000.00
Imprevistos: 5% de rubros anteriores 16050.00
TOTALES 337050.00
COSTOS DE FABRICACIÓN
Son los gastos destinados para el control de la política, organización y administración de la empresa, el gasto aplicado
en el ejercicio de un año se muestra en la siguiente tabla.
Gasto
Rubros
anual(S)
Depreciaciones 106922.00
Remuneración y prov. Y recargos
12000.00
sociales
Agua 20000.00
Energía eléctrica 25000.00
Amortizaciones de inversiones
18000.00
intangibles
Comunicaciones 5000.00
Útiles de escritorio y papelería 6000.00
Seguros 5000.00
Imprevistos 1500.00
Gastos de ventas
Son los gastos involucrados para asegurar las órdenes de pedido, así como los gastos para
esfuerzos económicos destinados para lograr las ventas proyectadas.
GASTO
RUBROS
ANUAL(S)
Depreciaciones 4500.00
Mantenimiento 7500.00
Remuneración y prov. Y recargas sociales 15000.00
Promoción y publicidad 30000.00
Operación de vehículo 5000.00
Alquileres 3,600.00
Comisiones por ventas 20000.00
Útiles de escritorio y papelería 2500.00
Imprevistos(2% de los rubros anteriores) 1762.00
TOTALES 89862.00
CONSOLIDADO DE LOS GASTO DE OPERACIÓN
COSTOS TOTALES
Año Gastos de Gastos de Gastos Costos totales
fabricación operación financieros
2020 1647874.00 289284.00 265000.00 2202158.00
2021 2307023.00 290324.00 266236.00 2863583.00
2022 2883779.00 295421.00 267439.00 3446639.00
2023 3295748.00 325412.00 268639.00 3889799.00
En términos de cantidad
PE=(CF)/(P-CVu)……………..PE = 254.757
%CI=CF/(P-CVu) *q100……………%CI=1149373.90/(5000-488.36)*4500
%CI=5.66
ESTADOS FINANCIEROS
ACTIVOS
ACTIVO CIRCULANTE
CAJA Y BANCOS 1500000.00
DEUDAS POR COBRAR 0
TOTAL DE ACTIVOS CIRCULANTES 1500000.00
ACTIVOS FIJOS
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 637720.00
TERRENO 350000.00
TOTAL ACTIVO FIJO 987720.00
OTROS ACTIVOS
GASTOS DE ORGANIZACION 289284.00
GASTOS PUESTAS EN MARCHA 50000.00
TOTAL OTROS ACTIVOS 339284.00
TOTAL ACTIVOS
282004.00
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CIRCULANTE
PROVEEDORES 65450.00
IMPUESTOS 1858600.00
PATRIMONIO
CAPITAL APORTADO POR LOS SOCIOS 300000.00
𝑝𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜 149,299.91
𝑅𝑎𝑡𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑖𝑛𝑑𝑒𝑝𝑒𝑛𝑑𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎 𝑓𝑖𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑒𝑟𝑎= = = 0.6
𝑝𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 248,833.18
CUADRO DE ESTIMACIONES ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
Es el proceso de lograr que las cosas se realicen por medio de la planeación, organización, delegación de funciones, integración de personal, dirección y control de
otras personas, creando y manteniendo un ambiente en el cual la persona se pueda desempeñar entusiastamente en conjunto con otras, sacando a relucir su
potencial, eficacia y eficiencia y lograr así fines determinados.
La administración puede darse adonde exista un organismo social, y de acuerdo con su complejidad, ésta será más necesaria.
Un organismo social depende, para su éxito de una buena administración, ya que sólo a través de ella, es como se hace buen uso de los recursos materiales,
humanos, etc. con que ese organismo cuenta.
En las grandes empresas es donde se manifiesta mayormente la función administrativa. Debido a su magnitud y complejidad, la administración técnica o científica
es esencial, sin ella no podrían actuar.
Para las pequeñas y medianas empresas, la administración también es importante, porque al mejorarla obtienen un mayor nivel de competitividad, ya que se
coordinan mejor sus elementos: maquinaria, mano de obra, mercado, etc.
OBJETIVOS CLASIFICACIÓN DE LA EMPRESA
OBJETIVO GENERAL
Nuestra empresa se ubicará en el sector
•Crear una empresa fabricadora de respiradores mecánicos Industria Manufacturera: Las empresas manufactureras realizan actividades de
transformación. Es decir, reciben materias primas que incorporan o complementan por
medio de procesos y les agregan valor. Los productos que recibe cada consumidor son
•Debemos decidir qué tipo de empresa es la que mejor se productos terminados, es decir, listos para usar.
acomoda a nuestras necesidades
•Debemos determinar el tamaño óptimo de la empresa. SEGÚN EL ORIGEN DEL CAPITAL: nuestra inversión será
NACIONALES: Cuando los inversionistas son 100% del país. Criterios de Nacional
•Debemos definir las funciones del personal de trabajo Financiera: Para esta institución una empresa grande es la más importante dentro de su
dentro de la empresa. giro.
•Debemos optar por un procedimiento adecuado para MICROEMPRESAS - PEQUEÑAS EMPRESAS - MEDIANAS EMPRESAS
abastecernos de materia prima
GRANDES EMPRESAS
TAMAÑO DE LA EMPRESA ESTRUCTURA ORGÁNICA
El directorio
o MICROEMPRESA: menos de 10 empleados
Es aquel profesional de mayor jerarquía en la empresa, con preparación profesional su cargo, es rentado y su dedicación es exclusiva, se
constituye como representante legal de la empresa que lo faculte como tal. Cumple las funciones de:
2. Ejecutar los acuerdos del directorio y coordinar con los demás órganos.
3. Presenta al directorio el plan de actividades administrativas, legal, económico, financiera, técnica y de inversiones de la empresa.
Gerencia de división
Es la persona encargada de cumplir con todas las funciones del secretriado ejecutivo y está bajo las órdenes del gerente general; deberá conocer
todo el mecanismo de trámite documentario y de correspondencia con otras entidades.
Departamentos
Departamento de Administración
Departamento de Producción
Departamento de Comercialización
MANUAL DE PROCEDIMIENTO
MANUAL DE FUNCIONES
Procedimiento de la compra de materia prima e insumos
Objetivos generales
Determinar las funciones específicas que deben realizar, Procedimiento para la concentración de persona
el personal que labora en la empresa
Procedimiento para la evaluación y selección de proveedores
Cubrir todas las necesidades de la empresa, para lo cual
debemos realizar un manual de funciones.
Procedimiento de llamada de atención
En el cálculo de la inversión se puede partir de la siguiente distribución de costes, usual en parques comerciales: los respiradores mecánicos
representan un 30% del coste. La obra civil alcanza un valor del 25%, mientras el sistema eléctrico puede representar un 25%.
GENERALIDADES
Tiene como objetivos aprovechar los recursos para mejorar las condiciones de vida de una comunidad, pudiendo ser a corto, mediano o a largo plazo.
Comprende desde la intención o pensamiento de ejecutar algo hasta el término o puesta en operación normal.
Responde a una decisión sobre uso de recursos con algún o algunos de los objetivos, de incrementar, mantener o mejorar la producción de bienes o la
prestación de servicios.
Inversiones fijas
Inversiones tangibles
Capital de trabajo
INVERSIÓN FIJA
Es la cantidad de dinero necesaria para construir totalmente una planta de proceso, con sus servicios auxiliares y ubicarla en situación de poder
comenzar a producir. Es básicamente la suma del valor de todos los activos de la planta.
Inversión fija tangible
En este rubro de inversión se incluyen a todos los gastos que se realizan en la Fase pre operativa del proyecto que no sean posible identificarlos
físicamente la inversión intangible se incorpora a los costos operativos del proyecto en su fase de funcionamiento.
Esta inversión se caracteriza por su inmaterialidad, y está conformada por los servicios o derechos adquiridos necesarios para el estudio e
implementación del proyecto y como tales no están sujetas a desgaste físico.
COSTO TOTAL
RUBROS
(S/.)
Estudios y proyecto de ingeniería 10 000
Gastos de organización 8 000
Gastos de entrenamiento al personal 8000
Asistencia técnica 6000
Gatos de puesta en marcha 50 000
Total 82000
resumen de las inversiones totales
Inversión Fija 2074212.00
Inversión Intangible 82000.00
Inversión Total 2156212.00
costos directos
CAPITAL DE TRABAJO
costos de
Esta inversión está formada por los recursos monetarios produccion
necesarios para el funcionamiento normal del negocio, durante gastos de
su ciclo o fase operativa. En su estimación se contempla las
facilidades requeridas para la compra de materiales, fabricación
fabricacion
de productos y para la comercialización en términos
competitivos. El capital de trabajo es el dinero circulante que
facilitará la operatividad normal de la infraestructura gastos
productiva del proyecto. administrativos
gastos
operativos
gastos de venta
Generalidades
Esta parte del estudio de la empresa o proyecto es de vital importancia ya que se analizará las condiciones y fuentes necesarias
con que se obtendrá los recursos monetarios para la realización del proyecto, la estructura de los usos a que dichos recursos se
destinaran, la oportunidad tanto de la obtención como de la aplicación de los recursos mencionados y las implicaciones para el
proyecto de las condiciones en que se obtengan
FUENTES DE FINANCIAMIENTOS PARA EL PROYECTO
APORTE PROPIO
COMO SE DETALLA EN EL CAPÍTULO 10 LA INVERSIÓN SERÁ DE APROXIMADAMENTE 300000 NUEVOS SOLES PARA
EL CORRECTO FUNCIONAMIENTO EN NUESTRO PRIMER AÑO.
CRÉDITO DE LA BANCA COMERCIAL
EN NUESTRO CASO Y DEBIDO A LA INFORMACIÓN DE MERCADO LA ENTIDAD FINANCIERA QUE NOS OTORGARÁ EL
PRÉSTAMO SERÁ LA CORPORACIÓN FINANCIERA DE DESARROLLO (COFIDE), MEDIANTE UNA LÍNEA PARA CAPITAL
DE TRABAJO DE MEDIANO PLAZO, CUYOS OBJETIVOS Y CONDICIONES SE ADECUAN AL PROYECTO.
FINANCIAMIENTO DE PROVEEDORES
AL SER UNA EMPRESA NUEVA MUCHOS DE LOS PROVEEDORES NO TENDRÁN EL ACIERTO DE PROPORCIONARNOS
LA MATERIA PRIMA COMO PRÉSTAMO TODO EL FINANCIAMIENTO SERÁ AL CONTADO
DE ESA MANERA SE BUSCARÁ LOS PROVEEDORES QUE OFREZCAN LAS MEJORES CONDICIONES CON RESPECTO A
DESCUENTOS POR CIERTAS CANTIDADES DE MATERIA PRIMA
• ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
• PLAN DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
•
• SI BIEN LA EMPRESA OPERA COMO UNIDAD MONETARIA EL SOL PERUANO MUCHAS DE LAS ACTIVIDADES ESTÁN
ASOCIADAS AL DÓLAR AMERICANO COMO ESTA ENTIDAD FINANCIERA
INGRESO Y EGRESOS
GENERALIDADES
La ingeniería económica se preocupa de los aspectos económicos de la ingeniería; implica la evaluación sistemática de los costos y beneficios de los
proyectos técnicos propuestos
CONCEPTO TOTAL(S/.)
Depreciaciones 106922.00
Mantenimiento 50000.00
Seguros 5000.00
Servicios 45000.00
TOTAL 484122
CUADRO DE RESUMEN DE LOS GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
TOTALES 89862.00
Gastos administrativos
CONCEPTO TOTAL
Costo fijo total 1149373.90
Costo variable total 976715.40
TOTAL 2126090.00
PRESUPUESTO DE INGRESO DE RENTAS
CPF = 1647874.00
ESTADOS FINANCIEROS
flujo de inversion
vida util
y liquidacion
valor residual
flujo de caja
economica costos de
fabricacion
ingresos
flujo de caja
economico
Flujo de caja operativo
cambio en el
finaciero
capital de trabajo
prestamos
impuestos
amortizacion
flujo de
financiacion neta
interes
escudo fiscal
Año de fabricacion 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades a producir 2000 2800 3500 40000 4500
Ingreso por ventas 10000000 14000000 17500000 20000000 22500000
(-) Gastos de Fabricación 1647874 2307023 2883779 3295748 3707716
Utilidad Bruta 8352126 11692977 14616221 16704252 18792284
(-) Gastos de Operación 289284 2290324 295421 2325412 345651
Utilidad de Operación 8,062,842.00 9,402,653.00 14,320,800.00 14,378,840.00 18,446,633.00
(-) Gastos Financieros 265000 266236 267439 268639 269469
Renta Neta 7,797,842.00 9,136,417.00 14,053,361.00 14,110,201.00 18,177,164.00
Criterios privados
Busca como finalidad el básico rendimiento del capital invertido a fin de lograr la máxima rentabilidad de la inversión, o sea, busca únicamente el lucro. Tanto la evaluación
social como la privada usan criterios similares para estudiar la viabilidad de un proyecto, aunque difieren en la valoración de las variables determinantes de los costos y
beneficios que se le asocien.
Entre los criterios empresariales de evaluación se pueden mencionar:
a) Costo mínimo
b) El índice de rentabilidad
c) La tasa interna de retorno
d) La velocidad de rotación del capital
Criterios sociales
De igual forma, hay otras variables que la evaluación privada incluye y que pueden ser obviadas en la evaluación social como, por ejemplo, el efecto directo de los impuestos,
subsidios u otros que, al nivel de la comunidad, sólo corresponden a transferencias de recursos entre sus miembros. Los costos y beneficios sociales indirectos corresponden a
los cambios que provoca la ejecución del proyecto en la producción y consumo de bienes y servicios relacionados con éste.
Entre los criterios sociales se pueden citar:
El costo por habitante servido
El índice de productividad
Beneficio neto actualizado (El índice beneficio-costo )
INDICADORES DE EVALUACIONES.
Valor actual neto (VAN)
flujo de caja
VAN inversion /
(1 i ) n
Para una tasa de corte del 15%
Cálculo del VAN con una tasa de corte del 15%
Periodo Flujos netos Factor de descuento al 15% Valores actuales de flujos
0 5,829,438.00 1.00 5,829,438.00
1 3,930,112.37 0.87 3,417,489.02
2 4,604,754.17 0.76 3,481,855.71
3 7,082,893.94 0.66 4,657,117.74
4 7,111,541.30 0.57 4,066,046.82
5 9,161,290.66 0.50 4,554,780.58
VAN 14,347,851.86
F1 F2 F3 F4 F5
I0
1 r 1 r 2 1 r 3 1 r 4 1 r 5
F1 F2 F3 F4 F5
0 I0
1 r 1 r 2 1 r 3 1 r 4 1 r 5
3930112.37 4604754.17 7082893.94 7111541.3 9161290.66
0 5829438
1 r 1 r 1 r 1 r 1 r
2 3 4 5
r 0.82 82%
𝑻𝑰𝑹=𝟖𝟐
%
Relación de beneficio costo
EVALUACIÓN SOCIAL
Evaluación de indicadores
Generación de puestos de trabajo
Con el presente proyecto se va a presentar diversos puestos de trabajo, con diferentes niveles de estudio o capacitaciones