Gobierno Regional del Callao

PRESUPUESTO POR RESULTADOS

Eco. César Guerra

Junio de 2010

1
 Ideas fuerza o ejes
• El ciudadano ha perdido • La aparición del
vigencia como eje enfoque institucional
• La evidencia es una • El enfoque sectorial
herramienta en la • Cambio de la
reforma del presupuesto metodología
• Incorporación de los • Resultados
valores ciudadanos
• Toma de decisiones
• Línea de Base
sobre la base de la
información completa

2
 ¿Qué es presupuestar?
• La presentación se inicia con una reflexión
breve de lo que es presupuestar.
• Presupuestar consiste en la asignación de
recursos escasos entre fines alternativos con
propósitos de lograr objetivos determinados
con criterios de eficiencia, eficacia y equidad.

3
Qué motiva el presupuesto por
resultados
La realidad no funciona como en la
definición
 Asignación por inercia
• ¿Por qué darle más fondos a la línea de acción
A, en vez de la línea de acción B?
• Esta pregunta, es la similla de la
presupuestación.
• La acción inercial es un gran componente

5
 Asignación por inercia
• Seguimos asignándoles presupuestos a las
cosas que hicimos el año anterior, y el año
anterior los asignamos al año precedente y así
nos vamos retrotrayendo en el tiempo.
• En el nivel regional es más sencillo romper
esta inercia porque hay una mayor cercanía
con la ciudadanía.

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 Factores incrementales
• Hay otra parte del presupuesto que se asigna
que se distribuye que es el componente
incremental, que son recursos adicionales que
se generan por la dinámica de la economía y
la mayor recaudación fiscal y que se deciden
básicamente, -siquiera no se puede hacer una
afirmación tan drástica pero siguiendo unos
patrones políticos

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 Asignación de recursos con
exclusión
• Mientras más chiquita es la institución, menos
capacidad de llegada tienen a los que toman
decisiones o a los que manejan en un enfoque
informal o formal.
• El ciudadano sin acceso a bienes no consiguen
recursos para sus intereses, entonces los que no
tienen voz pierden en este proceso.
• Tratamos de no gastar más y a eso llamamos
eficiencia.
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Las instituciones tienden a verse a
sí mismas cuando presupuestan
• -¿Cuánto necesito para financiar lo que quiero
hacer?
• - ¿Cuánto necesito para financiar lo que estoy
haciendo?
• Nadie mira al ciudadano
• Nadie mira el producto
• Nadie mide el resultado que requiere valores
ciudadanos
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 PRESUPUESTO POR RESULTADOS

MODELO DE GESTION POR RESULTADOS

DE: Ahorro o productos

EFICIENCIA a menos costos

A: EFICIENCIA Servicios adaptados a

CIUDADANOS

GESTION MIGRAR DEL RIGOR DE LOS

POR PROCEDIMIENTOS HACIA LA
RESULTADOS EXIGENCIA DEL LOGRO DE
RESULTADOS
Resumen

11
Objetivo del PpR

12
¿Cuál es el cambio?

13
CUÁNTO ES EL PRESUPUESTO asignado para lograr el
RESULTADO
de reducir la Desnutrición Crónica (por ejemplo)?

14
 PpR
• El PpR., lo que debe propiciar es el desarrollo
de un ciclo presupuestal que podríamos
graficarlos en cuatro grandes fases:
• programación, aprobación, ejecución y
evaluación, en el que los resultados de los
productos son los ejes centrales. Y detrás del
resultado, se halla el ciudadano.

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 GESTIÓN PARA RESULTADOS

Gestión para
Resultados
Nivel de Bienestar

Proceso Presupuesto
Presupuestario Programación Formulación Ejecución Evaluación x Resultados
+
SIAF

Compras y
Proceso Adquisiciones
+
Logístico Disponibilidad de Disponibilidad de Gestión Admin.
Personal Bienes y Servicios +
Control
Institucional

Provisión Nueva Gerencia

de Servicio SERVICIO FINAL Pública
(institucional)

Población con
mayor bienestar

Población Tiempo
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 ¿Qué cambios propone este
enfoque de PpR?
• Dejar de mirar en la presupuestación a las
instituciones y mirar el resultado y detrás del
resultado al ciudadano. Incremento o
decremento
• De los insumos a los productos, y
• Del incrementalismo de la asignación a pensar
en cobertura en productos.

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Cambios que se propone el PpR
Presupuesto Insumos
S/. para

Cambio de
mentalidad
Presupuesto Resultado

S/. para éxito

Planificación Problemas
para
?
18
 Reducción de la desnutrición
crónica
• Agrupar el presupuesto • Dejar de asignar
en productos: vacunas incrementalmente y
• Distribución de pensar en coberturas de
materiales educativos productos para llegar al
• Acompañamiento resultado
pedagógico

19
Cuáles son los instrumentos de
apoyo a resultados
Son tres por el momento con los
cuales se logra el objetivo
 PRESUPUESTO POR RESULTADOS
(PpR)
MECANISMOS DE PRESUPUESTO POR
RESULTADOS
• Programación presupuestaria estratégica
• Sistemas de seguimiento
• Evaluaciones independientes
• Mecanismos de rendición de cuentas.

PROMUEVEN USAR Y MEJORAR

PRODUCIR PARA
DECISIONES DE
INFORMACIÓN GESTIÓN PÚBLICA

21
 1. Programación estratégica
• Insumos a acciones
• Acciones a productos
• Productos a resultados
• fin
Relaciones de causalidad...veamos:

22
PRESUPUESTO POR RESULTADOS
Nuevo enfoque para elaborar el Presupuesto Público

Problema Resultado + Indicador

Acciones
A1
A2
Causas
A3
C1
C2
C3

SOCIEDAD
(PERSONAS, FAMÍLIAS, EMPRESAS)

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RESULTADOS
Diagrama de relaciones causales

RESULTADO

Dirección de Dirección de
los medios los fines
 RELACIONES DE CAUSALIDAD
 

EFECTO FINAL
Bajo nivel de vida de la población de la
localidad de la Joya ubicada en el distrito de
La Joya, Provincia y Región Arequipa

EFECTO INDIRECTO
Se agrava las condiciones de salubridad de la
población

EFECTO DIRECTO EFECTO DIRECTO

Altos costos de tratamiento Desnutrición en la población
de las enfermedades  

PROBLEMA (CONDICIÓN DE
INTERÉS)
Alta incidencia de enfermedades
infectocontagiosas dérmicas y
parasitarias

CAUSA DIRECTA CAUSA DIRECTA CAUSA DIRECTA

Inadecuada disposición Consumo de aguas de Inadecuada práctica de
de excretas mala calidad higiene

CAUSA
CAUSA INDIRECTA CAUSA CAUSA
INDIRECTA Deficiente INDIRECTA INDIRECTA
Limitado sistema de Insuficiente Escasa
sistema de abastecimiento
cobertura y capacitación
eliminación de de agua oferta de agua sanitaria
excretas potable potable
 RELACIONES DE CAUSALIDAD
PRESUPUESTO POR RESULTADOS
 

FIN ÚLTIMO
Adecuado nivel de vida de la población de la
localidad de la Joya ubicada en el distrito de
La Joya, Provincia y Región Arequipa

FIN INDIRECTO
Mejoran las condiciones de
salubridad de la población

FIN DIRECTO FIN DIRECTO

Disminución de los índices de Disminución de los índices de
morbilidad y mortalidad desnutrición

RESULTADO
Disminución de la incidencia de
enfermedades infectocontagiosas,
dérmicas y parasitarias

PRODUCTOS MEDIO PRINCIPAL MEDIO PRINCIPAL

Adecuada disposición de aguas Consumo de agua potable que Adecuada práctica de higiene
servidas cumpla las normas de calidad

ACCIONES MEDIO MEDIO

Disponibilidad de FUNDAMENTAL FUNDAMENTAL
infraestructura de Eficiente sistema de Capacitación
tratamiento de abastecimiento de Sanitaria
aguas servidas agua potable
 RELACIÓN LÓGICA PRESUPUESTO
POR RESULTADOS
Indicadores
Resumen Narrativo SEGUIMIENTO Medios de Supuestos
de Objetivos Verificación
Fin

RESULTADO

PRODUCTOS

ACCIONES

ACTIVIDADES
 Toda relación causal debe ser
presupuestada, caso contrario no.
• A veces estamos haciendo otro tipo de
intervenciones supuestamente para reducir la
desnutrición pero que no tienen ninguna
evidencia causal en la relación CAUSA-
EFECTO, y ejemplos hay muchos en nuestro
país.

29
 Resultado
¿Qué cosas puedo
entregar? Como GR o
como Estado para afectar a
la cadena causal y eso se
llama modelo prescriptivo. 80%
La evidencia dice que con
80 % de eficacia, una
sesión de consejería a las
madres con cierto período 20%
de regularidad, tiene 80%
de eficacia cambiar su
actitud
 RELACIÓN LÓGICA PRESUPUESTO
POR RESULTADOS
Indicadores
Objetivos SEGUIMIENTO Medios de Supuestos
Verificación
Fin

RESULTADO

PRODUCTOS

ACCIONES

ACTIVIDADES
 Seguimiento
GENERAR INFORMACIÓN
• Indicadores de producto. A nivel de producto:
los atributos del producto, cobertura, eficacia,
calidad que tienen que ser medidos y no hay
abundancia de indicadores esto es lo bueno al
acotar el modelo conceptual, se acotan las
variables a medir.

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 RELACIÓN LÓGICA PRESUPUESTO
POR RESULTADOS
Indicadores
Objetivos SEGUIMIENTO Medios de Supuestos
Verificación
Fin

RESULTADO

PRODUCTOS

ACCIONES

ACTIVIDADES
 Evaluaciones independientes
• Las evaluaciones tienen un rasgo participativo,
tiene que involucrar a los que son evaluados
porque no se trata de juzgar, ni de castigar, si
no de mejorar, entonces si el evaluado no está
involucrado probablemente se va a resistir a la
conclusión.

34
LOS RETOS QUE PLANTEA LA
IMPLEMENTACIÓN DEL PRESUPUESTO POR
RESULTADOS

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 Crecimiento y desarrollo vs Pobreza extrema

15 años 65 años
6 mes 18 mes
Edad

n orm
al A
r ón o Salario mínimo legal
Pat imient
crec

15 años A
B después
C
B

C
Edad (meses)

Un deficiente patrón crecimiento, es expresión que Las capacidades acumuladas permiten

las potencialidades del niño han sido dañadas de aprovechar las oportunidades económicas
por vida, y con ello se ha limitado sus posibilidades y generar mayores ingresos para la familia
de adquirir y acumular mayores capacidades 36
 Priorizar intervenciones de los programas
estratégicos de PpR.

Los PE responden a objetivos de PAIS

Línea de Base
2011
(2008-2009)
Estos programas buscan objetivos nacionales 50% 30%
“Reducir la desnutrición crónica infantil …” 1/
24% 16%
“Aumentar el parto institucional rural …” 2/
44% 70%
“Aumentar la capacidad de comprensión lectora …”
1/ 15% 35%

“Aumentar la capacidad de razonamiento

10% 30%
matemático …” 1/
1/
MMM-MEF
2/
MMM-MEF, PCM, INEI.

SON RESPONSABILIDAD DE LOS TRES NIVELES DE GOBIERNO

37
• GRACIAS POR VUESTRA ATENCION

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