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Abril 2016
Antofagasta
Flujo de Caja
Conceptos Clave:
Inversión.
Ingresos.
Depreciación.
Gastos Financieros: préstamos, interés y
amortización.
Valor Libro.
Valor Residual.
Capital de trabajo.
Ganancia de capital.
Impuestos.
Flujo de Caja
Conceptos Clave:
Inversión: monto a desembolsar para llevar a cabo el proyecto.
Ejemplo:
Un proyecto minero necesita realizar la compra de 5 camiones
de alto tonelaje. Si el precio de cada uno de estos es de US$
6.500.000.
La inversión total corresponde a US$ 32.500.000.
Flujo de Caja
Conceptos Clave:
Ingresos: ganancias proyectadas al realizar el proyecto.
Ejemplo:
Durante un año cierta compañía minera produjo 50.000.000
toneladas de cobre. Si el cobre durante ese año tuvo un valor
promedio de 2,3 US$/ton .
La ganancia total de ese año corresponde a US$ 115.000.000.
Flujo de Caja
Conceptos Clave:
Depreciación: disminución progresiva del valor inicial de un bien.
Ejemplo:
Al realizar la compra de un camión, se sabe que este se
deprecia de forma lineal durante 10 años; por la tanto, si tiene
un valor de US$ 6.500.000 cada año tendrá una depreciación de
US$ 65.000
Flujo de Caja
Conceptos Clave:
Gastos Financieros: préstamos, interés y amortización.
Préstamo: cantidad de dinero u otra cosa que se presta.
Interés: valor o utilidad que se le agrega al monto prestado.
Amortización: cantidad de cuotas a pagar.
Ejemplo:
Un proyecto minero necesita un inversión inicial de US$
8.000.000.000, el 50% lo proporcionarán los inversionistas, el
resto será proporcionado por un préstamo con una tasa de
interés del 9,0% en un periodo de 10 años.
Flujo de Caja
Conceptos Clave:
Valor Libro: Valor contable de una acción
Valor Residual: es el valor final de un activo después de su
depreciación y amortización, es decir, al final de
su vida útil.
Ejemplo:
Al realizar la compra de un camión, se sabe que este se
deprecia de forma lineal durante 10 años; por la tanto, si tiene
un valor de US$ 6.500.000 cada año tendrá una depreciación de
US$ 650.000. Su valor libro pasado cuatro años será US$
3.900.000.
Flujo de Caja
Conceptos Clave:
Capital de trabajo: es una medida de la capacidad que tiene una
empresa para continuar con el normal desarrollo
de sus actividades en el corto plazo.
Ejemplo:
Durante un año cierta compañía minera produjo 50.000.000
toneladas de cobre. Si el cobre durante ese año tuvo un valor
promedio de 2,3 US$/ton, el ingreso bruto de ese año
corresponde a US$ 115.000.000 pero el estado en donde lleva a
cabo sus labores tiene un impuesto de 20%, por lo que la
ganancia neta será igual a US$ 92.000.000.