SESIÓN 11

Realización de la Auditoría
• Reuniendo información
• La reunión de apertura
• Realizando la auditoría
• Técnicas de preguntas
• Control de la auditoría
Comparar con el criterio de
la auditoría

Revisión

EL PROCESO DE
Fuentes de
Reunir y seleccionar información
información

AUDITORÍA
Verificación
Información

Evidencia de
auditoría

Hallazgos de
la auditoría

Conclusiones
de la auditoría
 EVIDENCIA DE AUDITORIA

Registros, declaraciones de hecho o cualquier otra información

que son pertinentes para los criterios de auditoría y que son
verificables

(ISO 19011:2002)
LA INFORMACIÓN RELEVANTE PARA
LA AUDITORÍA SE OBTIENE DE:

• Las personas

• Procesos

• Equipo / herramientas / materiales

• Documentación
 HALLAZGOS DE LA AUDITORÍA

La evidencia de la auditoría será:

• Identificada

• Documentada

• Registrada

• Evaluada contra el criterio de la auditoría para

determinar los hallazgos de la auditoría
 EL ENFOQUE DEL AUDITOR

• Presentarse con el representante del área

• Siempre hablar con aquellos que realizan la tarea

• Explicar el propósito de la visita

• Ser calmado, educado, razonable

• No murmurar

• Hablar clara y cuidadosamente

REALIZANDO LA AUDITORÍA

• Examine la evidencia de la auditoría

• Efectúe preguntas abiertas

• Refiérase a la lista de chequeo

• Tome notas

Pregunte - Observe - Escuche

TÉCNICAS DE PREGUNTAS

Seis palabras importantes:

• Cómo
• Qué
• Dónde
• Cuándo
• Quién
• Por qué
CONTROL DE LA AUDITORÍA

No hacer:
• Desviarse

• Entretenerse o desorientarse

• “Ahogarse”

• Permitir que el auditado dirija la auditoría

• Suponer o presuponer
 CONTROL DE LA AUDITORÍA
Sí hacer:
• Estar preparado
• Ser puntual
• Insistir en que responda quién ha sido preguntado
• Hablar solo lo necesario
• Evitar malos entendidos
• Preguntar de modo claro y conciso
• Ser educado y calmado
• Agradecer
 ESTAR ATENTOS A:

• Auditados agresivos
• Auditados tímidos
• Personas ausentes
• Documentos extraviados
• Muestras preparadas (escoja sus propias muestras)
• Casos especiales
• Ediciones locales y costumbres culturales
• Chantajes emocionales