¿Qué es un reporte

financiero? ¿Para que sirven?

Son herramientas que permiten a los

empresarios o dueños de negocios
tener una comprensión clara de la
situación financiera de una empresa por
un período determinado para evaluar su
rendimiento.
ELABORACIÓ
N
 Cubierta del Informe
■ Nombre de la compañía
■ Denominación, en caso de tratarse de
un trabajo de interpretación de estados
financieros o el tema que corresponda
en este.
■ La fecha o periodo al que corresponden
los estados financieros.
 Antecedentes
Esta parte del informe es donde se fundamenta el trabajo de análisis
e investigación, y está destinada generalmente para lo siguiente:
■ Detalles y alcance del trabajo elaborado.
■ Breve historia de la compañía, desde sus inicios hasta la fecha del
más reciente informe.
■ Breve descripción de las características mercantiles, financieras y
jurídicas que tiene la empresa.
■ Objetivos que busca el trabajo elaborado.
■ Firma de los responsables involucrados en la creación del informe
 Estado Financiero
Son documentos con información
económica, también conocido como
estados contables.
Aquí se expone la situación económica en
la que está la empresa, sus variaciones y
evoluciones durante cierto tiempo.
Los estados financieros son de utilidad para
terceras personas que sean inversionistas
ya sea los accionistas, propietarios etc..
 Balance
general
Este es un informe
en el cual se dice la
situación económica
de la entidad en un
momento específico.
Se conforma de tres
aspectos: Activo,
pasivo y patrimonio
neto
 Balance General

ACTIVO PASIVO PATRIMONI

AL NETO
ESTADO DE RESULTADO O ESTADO
DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
 Graficás en un informe financiero

Como herramienta en un informe

financiero se suelen utilizar
graficás que v faciliten la
accesibilidad y comprensión de los
conceptos y las cantidades
mostradas en el contenido de los
estados financieros, queda a
juicio del que elabora el informe
(analista) decidir el numero
necesario de graficás y la forma
de las mismas.
Comentarios, sugerencias
y conclusiones
■ Es aquí donde finaliza el informe y
donde se agrupa de manera ordenada,
breve y explicita los comentarios,
sugerencias y conclusiones a las que
llego el analista responsable de la
realización del informe.
■ Es aquí donde se especifica cualquier
problema o detalle presentado durante
la elaboración del informe.
■ Así como el resultado en comparación
con reportes previos.
EJEMPLO