ADQUISICIÓN DE

BIENES
MENORES A 8 UIT
 BASE LEGAL
• Ley N° 30225, Ley de contrataciones del Estado
• Decreto Legislativo N° 1341 - Decreto Legislativo que modifica la ley N°
30225.
• Directiva N° 008-2017-GM-MPC cuya denominación correcta es
“Directiva Que Regula Los Procedimientos Para La Contratación De
Bienes y/o Servicios Cuyo Monto No Supera Las Ocho (08) UITs.
• Decreto Supremo Nº 298-2018-EF.Ley que aprueba la UIT 2018.
• Ley 27972 Orgánica de Municipalidades.
• Ley 27785-Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la
Contraloría General de la Republica.
• Texto Único Ordenado de la Ley N° 28693 Ley General del Sistema
Nacional de Tesorería Aprobado por Decreto Supremo N°05-2012-EF.
Contrataciones Menores o Iguales a 8 UIT

El Decreto Legislativo N° 1341, modifica la Ley N° 30225,

Ley de Contrataciones del Estado, literal a del artículo 5°
menciona que están sujetos a supervisión del Organismo
Supervisor de las Contrataciones del Estado (OSCE)
Las contrataciones cuyos montos sean iguales o inferiores
a ocho (8) Unidades Impositivas Tributarias, vigentes al
momento de la transacción.
Supervisión de Contrataciones Menores
o Iguales a 8 UIT.
Las entidades
Se aplica la
deben registrar y
Para efectuar obligación de
publicar en el
contrataciones, con contar con
SEACE todas las
independencia de inscripción vigente
órdenes de compra
su monto, se en el Registro
emitidas durante el
deberá verificar la Nacional de
mes, cuenta con un
no configuración de Proveedores, salvo
plazo máximo de
los impedimentos en aquellas cuyos
diez (10) días
previstos en la montos sean
hábiles del mes
normativa.. iguales o inferiores
siguiente a su
a (1 UIT).
emisión.
 DISPOSICIONES GENERALES
las contrataciones reguladas en la presente directiva están sujetas a supervisión del Organismo
Supervisor de las Contrataciones del Estado (OSCE).

Las contrataciones de bienes o servicios de las áreas usuarias deben ser congruentes deben ser
congruentes con los objetivos y metas trazadas en el Plan Operativo Institucional (POI)

El requerimiento para la contratación de bienes o servicios cuyo valor referencial sea igual o inferior a
08 UITs será formulado por el área usuaria de acuerdo a su cuadro de necesidad del ejercicio fiscal
correspondiente.

La sub gerencia de contabilidad será responsable de efectuar la verificación del sustento documentario
(control previo) conforme a la directiva interna respectiva y efectuar el registro de la fase de devengado
en el sistema integrado de administración financiera (SIAF)

La sub gerencia de tesorería será responsable de realiza el registro de giro en el sistema integrado de
Administración Financiera y el pago correspondiente de acuerdo a las normas establecidas
 OBJETIVO DE LA DIRECTIVA

Su objetivo es regular el trámite para la atención

de los requerimientos de contratación de bienes
y/o servicios cuyos montos sean iguales o
inferiores a 8 UIT, a fin de garantizar que se
efectúen en condiciones de eficacia, eficiencia y
calidad, en estricta aplicación de los criterios de
simplicidad, austeridad, concentración y ahorro
en uso de los recursos Municipales
 FINALIDAD

es establecer las disposiciones básicas y

lineamientos que deben realizar las
unidades orgánicas y dependencias de la
Municipalidad Provincial, para la
elaboración de los requerimientos, tramite
y pago de los bienes y/o servicios
contratados menores y/o iguales a 8 UITs
 PROCEDIMIENTOS PARA PARA ADQUISION
DE LOS BIENES MENORES A 8 UITs
El trámite se inicia con la determinación de la necesidad
del Área Usuaria de contar con un bien o servicio para el
cumplimiento de metas y objetivos el cual deberá estar
registrado en el cuadro de necesidades, para lo cual el área
usuaria de bienes o servicios deberá requerir con una
anticipación no menor a 15 días hábiles a la fecha en que
se prevea la situación de desabastecimiento (ausencia
inminente) del bien requerido.

En caso el bien no esté disponible en la

Unidad de Almacén Central, el área
usuaria deberá elaborar los
requerimientos de contratación de
bienes a través del Sistema de Logística
Para la determinación del monto de contratación de bienes o servicio, la
Sub Gerencia de Logística y Servicios Generales, mediante la Unidad de
Cotizaciones remitirá las características y condiciones de los bienes
requeridos a los proveedores del mercado local, regional y nacional de
acuerdo al rubro de actividades económicas, solicitándoles que emitan
sus cotizaciones.

Las cotizaciones serán devueltas a la Unidad de Cotizaciones en sobre

cerrado.
El monto de la contratación se determinara en función de la calidad y el
precio.
El monto total debe incluir los tributos y todo concepto que pueda
incidir sobre el costo del bien.

Luego de la validación por el área usuaria, la Unidad de

Cotizaciones de la Sub Gerencia de Logística y Servicios
Generales procederá a elaborar el Cuadro Comparativo de
Precios.
REQUERIMIENTO Y TRÁMITE.
El área usuaria requiera
contratar o adquirir bienes,
deberá solicitarlo mediante
requerimiento adjuntando las
“Especificaciones Técnicas

trámite del requerimiento de Todo bien a solicitar debe

Contrataciones de Bienes existir en el mercado, en caso
elaborado por el área usuaria, de existir un solo proveedor
se presentará a la Gerencia de debe señalar el nombre de ser
Planeamiento y Presupuesto el caso.
Tramite de La numeración correlativa y la fecha de su emisión asignados por el sistema de
requerimiento Logística.
contiene: La denominación del área usuaria, fuente de financiamiento, referencia, descripción de
actividades/obra y la justificación de la contratación de bienes

El ítem, clasificador, descripción del bien, la unidad de medida, la cantidad y el precio

referencial.

El rubro de financiamiento, cadena funcional programática y del gasto.

La Gerencia de Planeamiento y Presupuesto al momento de autorizar el requerimiento

verificará la correcta aplicación del clasificador de gastos bajo responsabilidad.

Firma y sello del funcionario responsable del área usuaria de su jefe inmediato y el
visto bueno de la Gerencia de la que depende funcionalmente, de ser el caso.

Se adjuntar al requerimiento las especificaciones técnicas del bien visados por el funcionario responsable
del área usuaria La gerencia de Planeamiento y presupuesto, firma y sella en el requerimiento de bienes en
señal que la información presupuestal consignada en el requerimiento es la correcta
Cotizaciones y Selección del Proveedor.

La Unidad de Cotizaciones de la Sub Gerencia de Logística y Servicios

Generales procederá a efectuar la Cotización, a fin de determinar el
monto total de los bienes a contratar.

Menos o igual a 01 UIT Mínimo 01 cotización

Mayores a 01 UIT y menores igual a
4UIT Mínimo 02 cotizaciones
Mayores a 04 UIT y menores o iguales a
08 UIT Mínimo a 03 cotizaciones
Excepcionalmente, cuando se trate de bienes, sofisticados, proveedores únicos o de
prestación personalísima, se podrá contar con una sola cotización, con la
sustentación objetiva por parte de la Unidad de Cotizaciones
La unidad de cotización elaborará el CUADRO COMPARATIVO y a la vez adjuntará la
documentación del ganador, entre estos:

Declaración jurada de no Código de

ser cónyuge o pariente
Cuenta
hasta el segundo grado de Ficha RUC
consanguinidad o afinidad Interbancario
con el Alcalde, Funcionarios – CCI
Proveedores Impedidos a
Contratar
Están impedidos de ser
participantes, postores y/o
contratistas en la Municipalidad
La Directiva especifica que en dicha
municipalidad no pueden se
contratados, los establecidos en el
artículo N° 11 del Decreto Legislativo
N° 1341, el mismo que incrementa a
estos impedimentos los literales m),
n), o), p), q) de la Ley de
Contrataciones del Estado
Emisión de orden de compra
compromiso y registro de gastos
La Unidad de Adquisiciones de la Sub Gerencia de Logística y Servicios Generales
procederá a emitir la ORDEN DE COMPRA a través del Sistema Logístico a nombre del
proveedor conforme al Cuadro Comparativo.

Emitida la orden de compra firmado por el responsable de la elaboración, la Unidad de

Adquisiciones y la Sub Gerencia de Logística y Servicios Generales procederá a realizar
el Compromiso y Registro de gastos en el (SIAF); luego notificará la orden al proveedor
para la ejecución de la prestación conforme a las especificaciones técnicas de los
bienes.

La Unidad de Adquisiciones de la Sub Gerencia de Logística y Servicios Generales

remitirá la Orden de Compra a la Unidad de Almacén Central para la recepción e
ingreso de los bienes respectivos y su posterior traslado al área usuaria.
Ejecución de las Prestaciones.
En el supuesto de
satisfacer el
En caso del requerimiento el área
La entrega del bien se incumplimiento de usuaria, se invitará al
efectuara del plazo prestaciones del proveedor que ocupo
establecido en las bienes. dejará sin el segundo lugar de
cotizaciones de efecto la orden de acuerdo al orden de
conformidad con las compra para tal efecto prelación del cuadro
especificaciones la Sub Gerencia de comparativo,
técnicas Logística emitirá el verificando que se
acto resolutivo. cumpla con las
especificaciones
técnica
conformidad y pago.
La Unidad de Almacén Central previo al otorgamiento de la conformidad
emitirá la PECOSA, y luego remitirá al área usuaria.

La conformidad será otorgada por el encargado de Unidad de

Almacén Central y por el área usuaria. Para la verificación del
cumplimiento de las especificaciones técnicas.

Ingresado los bienes a la Unidad de Almacén Central se procederá con

la entrega de bienes previa emisión de PECOSA, la Unidad de Almacén
Central devolverá la orden de compra a la Unidad de Adquisiciones de
la Sub Gerencia de Logística y Servicios Generales.
La Sub Gerencia de Logística y Servicios Generales recibirá comprobantes de
pago autorizados por la SUNAT emitida por el proveedor y, conjuntamente con
la orden de compra y documentación sustentaroria, la remitirá a la Sub
Gerencia de Contabilidad.

La Sub Gerencia de Contabilidad efectuará las acciones de control previo,

realizando la revisión de la orden de compra, comprobante de pago
autorizado por la SUNAT y la documentación sustentatoria, luego de lo cual
efectuará el registro de la fase de devengado en el SIAF.

La Sub Gerencia de Tesorería realizará el registro de Giro en el SIAF,

emitiendo el cheque o abono a través de Código De Cuenta Interbancaria -
CCI del proveedor; asimismo, elaborará el comprobante de pago, el cual
deberá estar firmado por los funcionarios correspondientes, todo el proceso
se debe efectuar conforme a las normas de Tesorería.
 plazos
Dos 02 días hábiles para otorgar la buena pro y elaborar el cuadro comparativo de cotizaciones y solicitud de
certificación de crédito presupuestal

Un 01 día hábil para la gerencia de planeamiento y presupuesto apruebe la certificación de crédito

presupuestal o la previsión presupuestal en el SIAF

Un 01 día hábil para la elaboración de la orden de compra

Dos 02 días hábiles para la que la unidad de adquisiciones notifique o remite al proveedor la orden de
compra

Dos 02 días hábiles para que el responsable de la unidad de almacén central de la conformidad del bien

Dos 02 días hábiles, contados a partir de recibido el bien, para que el área usuaria de conformidad de las
prestaciones.
 Penalidades

En caso de retraso injustificado en las prestaciones objeto de la

contratación de bienes, se aplicará al proveedor una penalidad del 1% del
valor contratado por cada día de atraso, hasta un monto máximo
equivalente al 10% del monto total del contrato vigente o de ser el caso,
del ítem que debió ejecutarse, esta penalidad será deducida de los pagos
únicos, pagos a cuenta, del pago final o en la liquidación final.
 La penalidad
deberá ser Cuando se llegue a cubrir el
consignada en la monto máximo de
orden de compra penalidad la Entidad,
en caso de bienes resolverá la orden de
de una UIT hasta 8 compra parcial o totalmente
UIT por incumplimiento,
mediante la remisión de
una carta simple por aquel
que suscribió la orden de
compra, sin derecho a que
el contratista pueda
reclamar.

PENALIDAD
 Registro y Publicación en el SEACE
La Unidad de Adquisiciones de la Sub
Gerencia de Logística y Servicios
Generales, tendrá a su cargo el registro
y publicación en el Sistema Electrónico
de Contrataciones del
Estado (SEACE), las ordenes de compra.
 ASIENTOS CONTABLES
CUENTA DENOMINACION DEBE HABER
X
9101.08 ORDENES DE COMPRA APROBADAS 27,531.00
9102.08 ORDENES DE COMPRA POR EJECUTAR 27,531.00
X/X POR EL TRAMITE DE LA ORDEN DE LA ORDEN DE COMPRA
X
9102.08 ORDENES DE COMPRA POR EJECUTAR 27,531.00
9101.08 ORDENES DE COMPRA APROBADAS 27,531.00
X/X POR LA APROBACIÓN DE LA ORDEN DE COMPRA
X
8301.0502 FONDO DE COMPENSACIÓN MUNICIPAL 27,531.00
8401.0501 FONDO DE COMPENSACIÓN MUNICIPAL 27,531.00
X/X POR EL COMPROMISO DE LA ORDEN DE COMPRA
X

1301.050101 REPUESTOS Y ACCESORIOS 27,531.00

2103.010101 BIENES 27,531.00

X/X POR EL DEVENGADO DE LA ORDEN DE COMPRA
 CUENTA DENOMINACION DEBE HABER
X

2103.010101 BIENES 27,531.00

1101.1207 FONCOMUN-RD-CUT 27,531.00
X/X POR EL PAGO DE LA ORDEN DE COMPRA
X
9103.08 CHEQUES GIRADOS 27,531.00
9104.08 CHEQUES GIRADOS POR ENTREGAR 27,531.00
X/X POR EL GIRO DE CHEQUES
X
9104.08 CHEQUES GIRADOS POR ENTREGAR 27,531.00
9103.08 CHEQUES GIRADOS 27,531.00
X/X POR LA ENTREGA DE CHEQUES
X
8401.0502 FONDO DE COMPENSACIÓN MUNICIPAL 27,531.00
8601.0502 FONDO DE COMPENSACIÓN MUNICIPAL 27,531.00
X/X POR LA EJECUCIÓN DE GASTO
 PROCEDIMIENTO DE ADQUISICION MENORES A 8 UIT
• REQUERIMIENTO DE BIENES Y SERVICIOS DEL AREA USUARIA
• REQUERIMIENTO DE BIENES (ESPECIFICACIONES TECNICAS)
• REQUERIEMIENTO DE SERVICIOS (TERMINOS DE REFERENCIA)
• COTIZACIONES (3 COMO MINIMO)
• CUADRO COMPARATIVO (RESUMEN DE LAS COTIZACIONES) BUENA PRO
• LA UNIDAD DE LOGISTICA SOLICITA LA CERTIFICACION DE CREDITO
PRESUPUESTARIO (ADMINISTRACION).
• ADMINISTRACION SOLICITA CERTIFICACION DE CREDITO PRESUPUESTARIO CON
UN MEMORANDUM.
• PLANIFICACION Y PRESUPUESTO (FASE DE CERTIFICACION Y COMPROMISO
ANUAL)
 PROCEDIMIENTO DE ADQUISICION MENORES A 8 UIT
• LOGISTICA LEVANTA LA ORDEN DE COMPRA O SERVICIO. (FASE COMPROMISO
MENSUAL)
• CONTABILIDAD REALIZADA LA VERIFICACION DE DOCUMENTOS Y PROCEDE AL
REALIZAR LA (FASE DE DEVENGADO)
• LA UNIDAD DE TESORERIA REALIZA LA (FASE DE GIRADO)
• ¿QUIEN LO REALIZA LA FASE DE PAGADO?
• LA FASE DE PAGADO SE REGISTRA CUANDO EL PROVEEDOR REALIZA EL COBRO
DEL CHEQUE.

FASES
COMPROMISO MENSUAL
(ABASTICIMIENTO)

DEVENGADO
(CONTABILIDAD)

GIRADO
(TESORERIA)

PAGADO
(CUANDO EL PROVEEDOR
HACE EFECTIVO
EL CHEQUE)