COMPONENTE 4 : INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN

COMPONENTE 5: ACTIVIDADES DE SUPERVISIÓN Y

MONITOREO

INTEGRANTES:
SOLIS LAURA, BRENDA STEPHANY
AUCCALLA ROMERO, FIORELLA
 COMPONENTE 4

INFORMACIÓN YCOMUNICACIÓN
3 PRINCIPIOS

14 PUNTOS DE INTERÉS
 COMPONENTE 5

ACTIVIDADES DE SUPERVISIÓN Y
MONITOREO
2 PRINCIPIOS

10 PUNTOS DE INTERÉS
 PRINCIPIO 16
LA ORGANIZACIÓN SELECCIONA, DESARROLLA Y REALIZA EVALUACIONES CONTINUAS Y/O INDEPENDIENTES PARA
DETERMINAR SI LOS COMPONENTES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO ESTÁN PRESENTES Y EN
FUNCIONAMIENTO.
PUNTO DE INTERÉS 78: TENER EN CUENTA UN MIX O COMBINACIÓN DE EVALUACIONES CONTINUAS E
INDEPENDIENTES.
 ¿Tiene formalmente establecida una continua e independiente combinación de evaluaciones para determinar si
los componentes de control interno están presentes y funcionando adecuadamente?
Si, el área de contabilidad supervisa las evaluaciones continúas que estén integradas en los procesos de los
diferentes niveles de la entidad y suministran información oportuna, debido a que permiten una supervisión en
tiempo real y gran rapidez de adaptación. También supervisa Las evaluaciones independientes que se ejecutan
periódicamente y permiten determinar si cada uno de los componentes está presente y funcionando.
PUNTO DE INTERÉS 79: TIENE EN CUENTA EL RITMO DE CAMBIO
 ¿La entidad tiene en cuenta el ritmo de cambio están presentes que permitan conocer la evaluación apropiada
en controles internos aplicados durante el procesamiento de las operaciones?
Si, los funcionarios de cada área identifican y evalúan el ritmo de cambios en factores internos y externos. Para llevar
a cabo las evaluaciones debe considerar el índice de cambios, lo cual determina qué tipo de evaluación es apropiado
realizar.
PUNTO DE INTERÉS 80: ESTABLECE REFERENCIAS PARA LAS EVALUACIONES.
 ¿Existen referencias para las evaluaciones del Proceso de Control Interno cuyos resultados permitan
perfeccionar el funcionamiento de los controles y mejorar el nivel de eficacia de dicho proceso?
Si, las referencias para las evaluaciones incluyen observaciones, investigaciones, revisiones y examinaciones,
apropiadas para determinar si los controles para llevar a cabo los principios a través de la entidad son
diseñados, implementados y conducidos.

PUNTO DE INTERÉS 81: EMPLEA PERSONAL CAPACITADO.

 ¿El personal, en el desarrollo de sus actividades, percibe el funcionamiento del sistema de Control
Interno?

Si, el personal esta capacitado para el buen funcionamiento del sistema de control interno, con la capacidad
de asumir nuevos proyectos, por ello se realizan evaluaciones pertinentes en las distintas área con el fin que
el personal cuente con los implementos para un mejor uso de sus actividades.
PUNTO DE INTERÉS 82: SE INTEGRA CON LOS PROCESOS DE NEGOCIO.
 ¿Las evaluaciones puntuales sobre el control interno son adecuadas y se integran con los
procesos de negocio?
Si, por se realizan capacitaciones constantes para que estén acordes con los procesos del negocio y
se maneje un mayor control en los distintos cambios que pueda surgir.

PUNTO DE INTERÉS 83: AJUSTA EL ALCANCE Y LA FRECUENCIA.

 ¿Se fija el alcance y la frecuencia de las evaluaciones puntuales del sistema de Control Interno?
Si, por que cada área esta capacitada para un mejor sistema de control lo cual nos permite conocer
los alcances y las necesidades que se pueden presentar en los distintos procesos.

PUNTO DE INTERÉS 84: EVALUA DE FORMA OBJETIVA.

 ¿Es válido y se presta atención a documentar el proceso de evaluación?
Si, por que cada área cuenta con personas capacitadas y objetivas a la hora de evaluar para conocer
de manera oportuna los distintos cambios que se puedan presentar con el fin de llevar un mejor
proceso.
 PRINCIPIO 17
LA ORGANIZACIÓN EVALÚA Y COMUNICA LAS DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO DE FORMA
OPORTUNA A LAS PARTES RESPONSABLES DE APLICAR MEDIDAS CORRECTIVAS, INCLUYENDO LA ALTA
DIRECCIÓN Y EL CONSEJO, SEGÚN CORRESPONDA.
PUNTO DE INTERÉS 85: EVALUA LOS RESULTADOS.
 ¿Evalúa que los componentes del control interno, están presentes y funcionan adecuadamente en su unidad
administrativa?

PUNTO DE INTERÉS 86: COMUNICA LAS DEFICIENCIAS.

 ¿Comunica las deficiencias de control interno de forma oportuna a los niveles facultados para aplicar medidas
correctivas?
 ¿Existe algún mecanismo para reconocer e informar las deficiencias identificadas del Control Interno?
 ¿Son adecuadas las normas de comunicación de las deficiencias detectadas?
PUNTO DE INTERÉS 87: CONTROLA LAS MEDIDAS CORRECTIVAS.

 ¿Se asegura que sean atendidas las recomendaciones en materia de control interno,
emitidas por los auditores internos y externos?

 ¿Existen los mecanismos para accionar y erradicar estas deficiencias?

 ¿Se investigan las causas de las deficiencias en los controles internos?

 ¿Existen políticas y procedimientos para asegurar que se toman acciones correctivas

oportunamente cuando ocurren excepciones en los controles?