“PROCESO DE CONTRATACIÓN PARA LA

EJECUCIÓN DE OBRA
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO -
MUNICIPALIDAD DE POMALCA 2016”
AUTOR: NIMIA MONDRAGÓN CARHUALLOCLLO

DOCENTE: SAÚL HERNÁNDEZ TERAN

PIMENTEL – PERÚ
2019
INTRODUCCIÓN

• El tema de auditoría de cumplimiento de licitación de obras es generalmente

percibido como un trabajo poco grato, pues las autoridades municipales con
frecuencia se sienten incómodos cuando se abordan estos temas de
investigación. Pocos lo ven como la oportunidad de contribuir a la
transparencia y comprobar que la planeación, programación, adjudicación,
contratación y ejecución de las obras públicas se haya hecho conforme a la
normatividad establecida vigente y a la democracia.
ORIGEN

• La auditoría de cumplimiento a la Municipalidad Distrital de Pomalca, en

adelante la “Entidad”, corresponde a un servicio de control posterior
programado en el Plan Operativo 2016 de la Oficina de Coordinación
Regional Norte de la Contraloría General de la República, aprobado
mediante Resolución de Contraloría n.° 106-2016-CG de 12 de abril de
2016, registrado en el Sistema Integrado de Control de Auditorías (SICA) con
el n.° de programa L4301614. La comisión auditora fue acreditada mediante
oficio n.° 00177-2016-CG/GCOREN de 20 de setiembre de 2016.
OBJETIVOS
• Determinar si el proceso de
selección para la ejecución de la
obra “Mejoramiento integral de
calles de los sectores 07, 09, 10,
11, 12 y 13 de la localidad de
Pomalca – Chiclayo – de los sectores 07, 09, 10, 11, 12
Lambayeque”, se llevó a cabo de
acuerdo a lo dispuesto en la
normativa aplicable.
GENERAL
• Determinar si la Licitación Pública
n.° 02- 2014/MDP-CE, convocado
para la contratación de la
ejecución de la obra:
“Mejoramiento integral de calles
y 13 de la localidad de Pomalca
– Chiclayo – Lambayeque”, se
desarrolló cumpliendo con las
disposiciones establecidas en el
marco normativo correspondiente.
ESPECÍFICO
MATERIA EXAMINADA Y ALCANCE

• La materia examinada en la presente auditoría, corresponde al proceso de

selección de la Licitación Pública N° 02-2014/MDP-CE, para la Contratación
de la ejecución de la obra: “Mejoramiento integral de calles de los sectores
07, 09, 10, 11, 12 y 13 de la localidad de Pomalca – Chiclayo –
Lambayeque”.
• Monto: S/ 15 641 440, 18.
• Contratista a cargo: Consorcio Cruz de Motupe.
• Período: del 2 de enero al 31 de diciembre de 2014.
NORMA DE CREACIÓN Y FINALIDAD

• La Entidad fue creada mediante Ley n.° 26921 publicada el 31 de enero de 1998.
• Los gobiernos locales representan al vecindario, promueven la adecuada prestación
de los servicios públicos locales y el desarrollo integral, sostenible y armónico de su
circunscripción.
• Las municipalidades ejercen, de manera exclusiva o compartida, una función
promotora, normativa y reguladora, así como las de ejecución y de fiscalización y
control, en las materias de su competencia, conforme a la Ley Orgánica de
Municipalidades y la Ley de Bases de la Descentralización.
ASPECTOS RELEVANTES DE LA AUDITORÍA

• En el marco de la Directiva n.° 004-2014-CG-PRON “Comunicación al

Ministerio Público de hechos evidenciados durante el desarrollo de servicios
de control posterior” aprobada con Resolución de Contraloría n.° 349-2014-
CG, mediante Oficio n.° 02067-2016-CG/DC de 22 de noviembre de 2016,
se remitió la Carpeta de Control n.° 033-2016-CG/CORECH-AC-CC de 9 de
noviembre de 2016 a la Fiscalía Corporativa Especializada en Delitos de
Corrupción en Funcionarios de Lambayeque; lo que fue de conocimiento de la
Procuraduría Pública de la CGR.
FUNDAMENTACIÓN - FUNDAMENTOS DE HECHO

• Se requirió información a la sub Gerencia de Abastecimiento y Control

Patrimonial, sobre los inmuebles consignados en el margesí de la Entidad,
precisando que se cuenta con inmuebles que le fueron entregados a su favor
como aportes por la empresa Agroindustrial Pomalca S.A.A. y que estos se
encuentran en situación de recupero por parte de la Entidad; no obstante, se
ha evidenciado que no se ha dispuesto el saneamiento técnico, legal y
contable de la propiedad de dichos bienes inmuebles, los cuales se detallan
en el cuadro siguiente:
 CUADRO N° 2
BIENES INMUEBLES PENDIENTES DE SANEAMIENTO
Ítem Inmueble ocupado por: Ubicación Área m2

1 Club Municipal Pomalca Mz. “A”, Lote 57, Sector 08 – Pomalca 6 799,63

2 Ex Supercoop (2) Mz. “P”, Lote 01, Sector 11 – Pomalca 2 757,20

3 Mercado de Pomalca Mz. “G”, Lote 04, Sector 09 – Pomalca 875,49

4 Pozo Tubular Sector 11 Mz. “H”, Lote 01, Sector 11 – Pomalca 546,70

5 Comisaria Pomalca Mz. “A”, Lote 01, Sector 22 – Pomalca 366,20

6 Club Deportivo Pomalca Mz. “Ñ”, Lote 18, Sector 24 – Pomalca 2 431,19

7 Camal Municipal Pomalca Mz. “E”, Lote 32, Sector 13 – Pomalca 272,60

8 Ex Supercoop (1) Telefónica Mz. “P”, Lote 01, Sector 11 – Pomalca 578,00

Fuente : Informe n.° 292-2016-MDP/SGAYCP recibido el 27 de octubre de 2016.

Elaboración: Comisión auditora.
CONCLUSIONES

• El comité especial no absolvió todas las observaciones planteadas por los participantes, asimismo, la
entidad no admitió el pedido de elevación de observaciones al Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado -OSCE de los participantes Cober Contratistas Generales S.A.C; y G y F
Contratistas Generales S.A.C., pese que estaban dentro del plazo establecido.
• Se ha evidenciado que la Entidad no ha dispuesto la materialización del saneamiento técnico legal y
contable de todos los bienes inmuebles consignados en el margesí correspondiente, así como el registro
contable de los mismos; más aun teniendo en cuenta que vienen siendo ocupados por terceros.
RECOMENDACIONES

• Al Titular de la Entidad, disponer:

Que, en coordinación con las unidades orgánicas competentes se implemente una
directiva interna que permita asegurar que los integrantes de los comités especiales y
permanentes, encargados de llevar a cabo los procesos de contratación para la
adquisición de bienes y servicios y ejecución de obras de la entidad, posean los
requisitos y conocimientos necesarios para el adecuado desarrollo de sus funciones;
estableciendo mecanismos de verificación selectiva de las operaciones, así como, de
aplicación de sanciones y/o acciones legales que correspondan, por aquellas
actuaciones no conformes a ley, en que incurran los citados comités.
GRACIAS