INFORMES POR EVALUACION

DE CONTROL INTERNO
Grupo No.3
Tiene como objetivo resguardar
los recursos de la empresa o
negocio evitando pérdidas por
fraude o negligencia, como así
también detectar las
desviaciones que se presenten
en la empresa y que puedan
afectar al cumplimiento de los
objetivos de la organización.
 Deficiencias de
control interno

Deficiencias
Factores del
Significativas
Ambiente de
de control
control Interno
Interno

Ambiente y
estructura de Importancia
control interno
Es hacer una evaluación objetiva del
mismo. Esta evaluación se hace a
través de resultados de algunas
pruebas efectuadas, las cuales
tienen por finalidad establecer si se
están realizando correctamente y
aplicando los métodos políticas y
procedimientos establecidos por la
dirección de la empresa para
salvaguardar sus activos y hacer
eficientes sus operaciones
 •Ejecución de pruebas de auditoría para validar la efectividad de los
. controles.

•Identificación de debilidades u observaciones de control interno (hallazgos)

. •Comunicación de los hallazgos mediante el informe.

•Preparación de flujogramas y matrices de control en donde se muestren

. actividades, controles y riesgos.
Comunicación
de las Norma Internacional de Auditoria
deficiencias de 265 “Comunicación de las
control Interno
deficiencias en el Control Interno a
los responsables de gobierno y a la
Determininación dirección de la entidad
de si se han
identificado
deficiencias de
control interno
 Siguiendo nuestro enfoque de riesgos, nos apoyamos
en el marco conceptual de control interno sugerido
por The Committee of Sponsoring Organizations of
the Treadway Commission (COSO) y utilizado
actualmente por grandes compañías a nivel mundial.
Para ello evaluaremos:

•Ambiente de control
. •Evaluación de Riesgos

•Actividades de control
. •Información y comunicación

•Monitoreo
.
 • Comprobar la protección de los bienes de la organización
.

• Verificar la fiabilidad e integridad de la información

.

• Comprobar el cumplimiento de la normativa interna en materia económico-financiera y

. de transparencia

• Conocer, valorar y realizar propuestas de mejora sobre la organización económico

. financiera