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Presentación A Entidades FINAL 15 07 2019
Presentación A Entidades FINAL 15 07 2019
POLÍTICAS GENERALES
• Hoja de registro
• Recesos
• Uso de celulares
3
POLÍTICAS DE APROBACIÓN
• Asistencia: 40%
• Evaluación inicial + final (digital): 60%
4
HORARIO DIARIO
08:00 Inicio de la jornada
10:00 - 10:15 Receso
13:00 – 14:00 Almuerzo
15:30 – 15:45 Receso
17:00 Finalización de la jornada
5
¿POR QUÉ ES NECESARIA SU IMPLEMENTACIÓN?
¿CUÁLES SON LOS BENEFICIOS?
¿CUÁL SERÁ EL SISTEMA IMPLEMENTADO?
¿CUÁLES SON LAS PROPIEDADES DE LA HERRAMIENTA?
PROGRAMACIÓN Y
FORMULACIÓN DEL
PRESUPUESTO GENERAL
DEL ESTADO
11
ETAPAS DEL CICLO PRESUPUESTARIO
Clausura y
Programación
liquidación
Programación • (COPLAFIP-ART. 97 )
Seguimiento
Formulación
y evaluación
Ejecución Aprobación
12
Plan Nacional
Planificación de Desarrollo
Institucional
Directrices
Presupuestarias
Programación
presupuestaria
13
PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA
COPLAFIP – Art 97
Metas
Objetivos de la
planificación Recursos
Programas, proyectos y
PROGRAMACIÓN actividades presupuestarias
Disponibilidades Impactos o resultados
presupuestarias esperados
(Escenario Fiscal)
Plazos de ejecución
14
Plan Nacional
de Desarrollo
Programación
Fiscal
Directrices
Presupuestarias
Formulación
presupuestaria
15
FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA
COPLAFIP – Art 98
Facilitar su
exposición
Egresos
Catálogos y
Resultados de Fácil manejo y
FORMULACIÓN la clasificadores
presupuestarios comprensión
programación
Ingresos
Agregación y
consolidación
16
VINCULACIÓN PLANIFICACIÓN – PRESUPUESTO
e-SIGEF
PLANIFICACIÓN PRESUPUESTOS
PLANIFICACIÓN NACIONAL
INSTITUCIONAL (Estructura Programática)
INSTITUCIONES
OBJETIVOS
ESTRATÉGICOS PROGRAMA
OBJETIVOS NACIONALES OBJETIVOS
OPERATIVOS
PROYECTO
METAS
INDICADORES ACTIVIDAD
ACCIONES
17
VINCULACIÓN PLANIFICACIÓN – PRESUPUESTO
NUEVO SISTEMA
PLANIFICACIÓN PRESUPUESTOS
PLANIFICACIÓN NACIONAL INSTITUCIONAL (Estructura Programática)
PROGRAMA NACIONAL
INSTITUCIONES
PRODUCTO NACIONAL
PLAN NACIONAL PROGRAMA INSTITUCIONAL
OBJETIVOS
ESTRATÉGICOS PRODUCTO INSTITUCIONAL
EJES
OBJETIVOS
OBJETIVOS NACIONALES OPERATIVOS PROYECTO
COMPONENTE
METAS
INDICADORES ACTIVIDAD
POLÍTICAS METAS
OBRA / TAREA
ESTRUCTURA DE LA
PLANIFICACIÓN EN EL
NUEVO SISTEMA DE
GESTIÓN DE LAS FINANZAS
PÚBLICAS
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PLANIFICACIÓN NACIONAL
CÓDIGO DESCRIPCIÓN
1 Plan Nacional de Desarrollo 2017 - 2021
101 Derechos para todos durante toda la vida
10101 Garantizar una vida digna con iguales oportunidades para todas las personas
Promover la inclusión económica social; combatir la pobreza en todas sus
10101P01 dimensiones a fin de garantizar la equidad económica, social, cultural y territorial
Erradicar la incidencia de pobreza extrema por ingresos, reduciéndola del 8,7%
10101M01 al 3,5% en el 2021
20
CATÁLOGO DE PROGRAMAS NACIONALES
PROGRAMAS NACIONALES
CODIGO DESCRIPCIÓN
01 Acción por el clima
02 Agua limpia y Saneamiento
03 Alianzas para lograr los objetivos
04 Cero Hambre
05 Ciudades y comunidades sostenibles
06 Educacion de Calidad
07 Energía Asequible y no contaminante
08 Fin de la pobreza
09 Igualdad de género
10 Industri innovación e Infraestructura
11 Paz Justicia e instituciones sólidas
12 Producción y consumo responsable
13 Reducción de la desigualdad
14 Salud y Bienestar
15 Trabajo decente y crecimiento económico
16 Vida de ecosistemas terrestres
17 Vida Submarina
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PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA INSTITUCIONAL
Planificación
Estratégica
Institucional
= UDAF (5) + Objetivo
Estratégico (2)
(7)
CÓDIGO DESCRIPCIÓN
10512 Ministerio de Educación
1051201 Incrementar el aprendizaje
22
PLANIFICACIÓN OPERATIVA INSTITUCIONAL
Planificación
Operativa (9) = UDAF (5) + Objetivo
Estratégico (2) + Objetivo operativo
(2)
CÓDIGO DESCRIPCIÓN
10512 Ministerio de Educación
1051201 Incrementar la cobertura en bachillerato
105120101 Incrementar la cobertura en educación general
23
PLAN ANUAL DE INVERSIÓN
(PAI)
CATÁLOGO PROYECTO
CUP 1.232.000.000.000.370.000
NOMBRE DEL CUP Creación e implementación de servicios de salud
COMPONENTE 01
NOMBRE DEL COMPONENTE Mejorar la atención integral en Salud Mental
DESCRIPCIÓN DEL COMPONENTE Fortalecimiento de capacidades de profesionales
Monto 8.802.366,85
Monto asignado ejercicio vigente 433.047,76
Monto ejercicio n+1 2.789.773,03
Monto ejercicio n+2 2.789.773,03
Monto ejercicio n+3 2.789.773,03
Fecha inicio 01.01.2020
Fecha fin 31.12.2023
Arrastre
Restrictivo X
Institución Ejecutora 10518
Producto Institucional 0701090001
24
EJEMPLO PLANIFICACIÓN NACIONAL
PLANIFICACIÓN NACIONAL
(Archivos, SENPLADES, carga fichero MEF)
25
EJEMPLO PLANIFICACIÓN INSTITUCIONAL
PLANIFICACIÓN INSTITUCIONAL
26
EJEMPLO ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA
PRESUPUESTO ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA
MONTO
PROGRAMA NACIONAL
07 Desarrollo Social Integral 3.170.000,00
(Catálogo SENPLADES, carga, MEF)
NO VA ESTAR
PRODUCTO NACIONAL 0700 3.170.000,00
DISPONIBLE
PROGRAMA Provisión y prestación de
INSTITUCIONAL 0701090 3.170.000,00
(Catálogo SENPLADES, carga MEF)
servicios de Salud
PRODUCTO Entrega de espacios a
INSTITUCIONAL 0701090001 3.170.000,00
madres
(Catálogo SENPLADES, carga MEF)
EXPRESIÓN FINANCIERA
EGRESOS CORRIENTE EGRESOS DE INVERSIÓN
Descripción Descripción Actividad/ Monto
Actividad/Tarea Monto Proforma Proy. Componente
Actividad Proyecto Obra Proforma
Atención integral
Adquisición
´01001 150.000,00 ´180000100 e integradora de ´180000101 01003 1.000.000,00
de Insumos personas
Proyecto de
Mantenimient
´02002 20.000,00 ´180000200 Reconstrucción y ´180000202 01004 2.000.000,00
o y Limpieza Rehabilitación
META INDICADOR
1000 lactarios instalados en las instituciones públicas a nivel nacional Número de lactarios instalados
27
EJEMPLO VINCULACIÓN PLANIFICACIÓN – PRESUPUESTO
PLANIFICACIÓN NACIONAL
PLANIFICACIÓN INSTITUCIONAL
(Archivos, SENPLADES, carga fichero MEF)
10518 MSP (UDAF - catálogo cargado - MEF)
MONTO
PROGRAMA NACIONAL
07 Desarrollo Social Integral 3.170.000,00
(Catálogo SENPLADES, carga, MEF)
NO VA ESTAR
PRODUCTO NACIONAL 0700 3.170.000,00
DISPONIBLE
PROGRAMA Provisión y prestación de
INSTITUCIONAL 0701090 3.170.000,00
servicios de Salud
(Catálogo SENPLADES, carga MEF)
EXPRESIÓN FINANCIERA
EGRESOS CORRIENTE EGRESOS DE INVERSIÓN
META INDICADOR
1000 lactarios instalados en las instituciones públicas a nivel nacional Número de lactarios instalados
28
DATOS MAESTROS Y
ELEMENTOS DE
IMPUTACIÓN
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DATOS ELEMENTOS DE
MAESTROS IMPUTACIÓN
• Se consideran datos maestros • Una partida presupuestaria de
los catálogos y clasificadores ingresos o egresos, se
presupuestarios que serán estructura con los siguientes
utilizados en todas las fases elementos de imputación:
del ciclo presupuestario.
• Centro Gestor.
• Posición Presupuestaria
• Área Funcional
• Fondo
• Proyecto Presupuestario
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ELEMENTOS DE IMPUTACIÓN
•El centro gestor es la entidad operativa desconcentrada, que ejecuta el
Centro Gestor egreso y puede tener varios niveles de gestión de los recursos.
•El Fondo es un Dato Maestro que tiene el propósito de identificar las fuentes de
Fondo financiamiento.
Área Funcional (8) Geográfico: Región(2) + Provincia (2) + Cantón (2) + Parroquia (2)
Sector Público Sectorial Económico Gabinete Sectorial Función del Estado OTROS
Funcional
Solicitud de
Actividad Política Igualdad
ELEMENTOS DE IMPUTACIÓN DEL
INGRESO
Naturaleza (1)
Posición Grupo (2)
Presupuestaria (7) I Ítem (6)
Subgrupo (4)
Ítem (6)
Fondo (9)
Fuente (3) + Organismo (3) Correlativo (3)
Producto • Son los bienes y servicios que prestan varias instituciones conforme la política pública
Nacional sectorial.
Producto • Son los bienes y servicios que prestan las entidades conforme a la misión y visión
Institucional institucional.
Centro Gestor
CÓDIGO DESCRIPCIÓN
ÁMBITO UDAF UC UG UO CENTRO GESTOR
1 PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO
1 0507 00 00 999 MINISTERIO DE EDUCACIÓN - PLANTA CENTRAL
2 ENTIDADES DE SEGURIDAD SOCIAL
COORDINACIÓN ZONAL DE EDUCACIÓN ZONA 1 -
3 GOBIERNOS AUTÓNOMOS DESCENTRALIZADOS 1 0507 01 00 999 PLANTA CENTRAL
4 EMPRESAS PÚBLICAS DEL PGE 1 0507 03 00 301 DIRECCIÓN DISTRITAL 05D01 LATACUNGA - EDUCACIÓN
5 BANCA PÚBLICA
6 OTRAS
ELEMENTOS DE IMPUTACIÓN
Posición Presupuestaria
e-SIGEF
ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA
PROYECTO /
PROGRAMA SUBPROGRAMA SIN PROYECTO ACTIVIDAD
01 00 001 003
2 2 (Sin utilizar) 3 3
NUEVO SISTEMA
POSICIÓN PRESUPUESTARIA
ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA
0701090001
PROGRAMA NACIONAL 07 Desarrollo Social Integral PROYECTO PRESUPUESTARIO
PRODUCTO NACIONAL 0700 No va a estar disponible
PROGRAMA INSTITUCIONAL 0701090 Provisión y prestación de servicios de Salud
PRODUCTO INSTITUCIONAL 0701090001 Entrega de espacios a madres
ELEMENTOS DE IMPUTACIÓN
Proyecto Presupuestario
030820000.0000.378846 -
CUP DESARROLLO E IMPLEMENTACIÓN DE
MECANISMOS DE INFORMACIÓN
SECRETARIÍA TÉCNICA
PLANIFICA ECUADOR
ELEMENTO DE IMPUTACIÓN
Área Funcional
e-SIGEF
IDENTIFICADOR DEL GASTO
ÍTEM GEOGRÁFICO FUENTE ORGANISMO CORRELATIVO
510510 1701 001 0000 0000
6 4 3 4 4
02010102
utilizar. En el caso del exterior se utilizaría para identificar PAÍS 055501 ALEMANIA
la ciudad. CIUDAD 05550101 BERLÍN
ELEMENTOS DE IMPUTACIÓN
Fondo
NUEVO FONDO
FUENTE ORGANISMO CORRELATIVO
SISTEMA
201 034 001
3 3 3
40
NIVELES Y MODELOS DE
GESTIÓN
NIVELES DE GESTIÓN
UNIDAD
UNIDAD UNIDAD UNIDAD UNIDAD COORDINADORA
COORDINADORA COORDINADORA COORDINADORA COORDINADORA
UNIDAD DE UNIDAD DE
UNIDAD DE UNIDAD DE GESTIÓN GESTIÓN
GESTIÓN GESTIÓN
102000000000 – Asamblea
Nacional
105070100999 -
Ministerio de Educación Planta Central
EJEMPLO DE NIVELES DE GESTIÓN
EJEMPLO: NIVEL 4
MINEDUC
UDAF 10507
U. GESTIÓN
U. GESTIÓN U. GESTIÓN DISTRITOS
DD San Pedro
U.Operativa
COORD ZONAL 1 PC 105070100101 COORD ZONAL 2 PC U.Operativa COORD ZONAL 3 PC
105070200201 U.Operativa
DD. Bolívar 105070300301
U.OPERATIVA 1 U.Operativa U.OPERATIVA 1 U.OPERATIVA 1 CIRCUITOS
05070100999 05070200999 U.Operativa 05070300999 U.Operativa
105070100102
105070200202 105070300302
DD.Espejo
U.Operativa U.Operativa
105070200203 U.Operativa
105070100103 105070300303
1 0507 01 00 999
CENTRO GESTOR :
Ámbito Udaf Unidad Coordinadora Unidad de Gestión Unidad Operativa
Nota: En el presente ejemplo, el MINEDUC al no tener los datos a nivel de circuitos los distritos se convierten en el último nivel de ejecución de recursos, es decir las
direcciones distritales son los centros gestores que ejecutan el gasto y el ingreso y su información es consolidada por la planta central de la Coordinación Zonal , y ésta a
su vez envía los requerimientos a la UDAF, para después enviar consolidado al MEF .
43
MODELOS DE GESTIÓN
UDAF UDAF
UNIDAD
COORDINADORA
UNIDAD DE UNIDAD DE
GESTIÓN GESTIÓN
44
PRESUPUESTO SOLICITADO
Las versiones se utilizan para contemplar las distintas fases en que se Versiones del
divide el proceso de formulación del Presupuesto General del Estado y se Presupuesto Descripción
Presupuesto Versión
Aprobado
MEF 300
Presupuesto Versión
Recomendado
200
UDAF Presupuesto Versión
Solicitado
100
ESTADOS DE ENVÍO
* Cabe indicar que los envíos a los diferentes niveles debe considerar las diferentes reglas de negocio
establecidas y parametrizadas en el sistema
46
EQUILIBRIO
PRESUPUESTARIO
47
• Las entidades se van a convertir en Sociedades Financieras para
dar cumplimiento a la NIC-SP, y emitir Estados Financieros a
nivel de cada Centro Gestor.
Equilibrio Ingreso = Gasto
• Las entidades pueden ejecutar su presupuesto con todas las
fuentes de financiamiento.
• Se podrán realiza transferencia entre instituciones del PGE.
Proceso Automático
48
FUENTES Y USOS – SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
EQUILIBRIO POR CENTRO GESTOR
ENTIDAD X PRESUPUESTO
TESORO
GENERAL DEL
NACIONAL RECURSOS FISCALES GENERADOS x ENT. PREASIGNACIONES CREDITOS EXTERNOS ASISTENCIA TECN. ANT. EJERC. ANT. TOTAL ESTADO
001 002 003 202 701 998 ENTIDAD X
I GRUPO MONTO GRUPO MONTO GRUPO MONTO GRUPO MONTO GRUPO MONTO GRUPO MONTO GRUPO MONTO
N 11 115,00 15 115,00 14 50,00 18 30,00 36 10,00 18 20,00 38 10,00
G 24 5,00 25 5,00
R
E
S
O
S TOTAL 120,00 TOTAL 120,00 TOTAL 50,00 TOTAL 30,00 TOTAL 10,00 TOTAL 20,00 TOTAL 10,00 240,00 360,00
GRUPO MONTO GRUPO MONTO GRUPO MONTO GRUPO MONTO GRUPO MONTO GRUPO MONTO GRUPO MONTO
E
G
55 115,00 51 100,00 51 50,00 51 10,00 75 10,00 58 20,00 73 10,00
R 85 5,00 53 10,00 53 20,00
E 57 5,00
S 84 5,00
O
S
TOTAL 120,00 TOTAL 120,00 TOTAL 50,00 TOTAL 30,00 TOTAL 10,00 TOTAL 20,00 TOTAL 10,00 240,00 360,00
FUENTES Y USOS – SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
EQUILIBRIO POR CENTRO GESTOR
ENTIDAD X PRESUPUESTO
TESORO
RECURSOS FISCALES GENERADOS x ENT. TOTAL GENERAL DEL
NACIONAL ESTADO
001 002 ENTIDAD X
ENTIDAD X ENTIDAD Y
RECURSOS FISCALES TOTAL RECURSOS FISCALES TOTAL
001 ENTIDAD X 001 ENTIDAD Y
Botones de Interacción
INTRODUCCIÓN A SAP