Sistema de facturación

Presentado por :
Yeimy perea
Jeniffer
Valeria muñoz escobar
veronik
 Documento con validez legal
similar a la factura de papel.

Que es el sistema de
Documento electrónico para
soportar transacciones de venta
de bienes y servicios.

Archivo en formato XML, incluye

firma digital y el CUFE.
facturación
Cumple con requisitos Art. 617 del
E.T.

Documento digital que debe ser

reportado a la DIAN.
Como opera y en que consiste

Universo de
contribuyentes

Facturas Facturas
electrónicas manuales

Sistema de Software
facturación propio o de
gratuito mercadeo.
 Como opera y en que consiste
 Set básico Documentos Tributarios Electrónicos (DTE):
En el sistema gratuito del SII:
Facturas (exenta y/o afecta)
Facturas de compra Notas de débito
Notas de crédito.
En el Sistema Mercado o Propio: facturas, notas de débito, notas de créditos.
Además podrían emitir: Guía de despacho, boletas afectas, factura de exportación,
Liquidación Factura, Notas de Crédito y Débito de Exportación.
Software propio o de mercado
 Sistemas desarrollados internamente en la empresa o bien adquiridos en el
mercado.
A. EL SII (Suministro Inmediato De Información): es un documento electrónico que
no es el software, a través de pruebas técnicas, emite una resolución que lo
registra como emisor electrónico
 Operativo.
I. Se puede integrar con aplicaciones existentes en la Empresa.
II. Alto volumen de emisión de DTE.
III. Permite administración de folios en diferentes sucursales.
IV. Debiese administrar los envíos y respuestas de los documentos, tanto al SII
como al contribuyente receptor.
V. Puede generar la “Información Electrónica de Compra y Ventas”. (IECV)
VI. Puede generar “alertas” para DTE emitidos que no cuenten con una respuesta
de envío o acuse de recibo, tanto para el S.I.I. como para el receptor.
Quienes están obligados
a facturar
Persona natural
Empresas
o jurídica
en
que según
Colombia
Estatuto
catalogada
Tributario tiene
s Grandes
obligación
contribuyen
de facturar.
tes.
(OFE).
Fecha:
Fecha:
01-09-2018
29-06-2018
Res. 010 /
Res. 072 / 28-12-
06-02-2018
2017
Todos los Persona natural o
contribuyentes jurídica
responsables de pagar que según Estatuto
y Tributario opte
declarar IVA e voluntariamente por
impuesto a expedir factura
consumo. electrónica.
Fecha: Fecha:
01-01-2019. 6 meses contados
Res. 072 / 28-12-2017 desde
su aceptación
 Normas que regulan la ley
 Esta normativa regula varios aspectos. Entre los más importantes:
• Quién está obligado a expedir facturas.
• Los contenidos de un modelo de factura completa y simplificada.
• Los distintos tipos de factura (factura simplificada, factura completa, factura
rectificativa, factura recapitulativa) y qué contenidos deben constar en cada una.
• Cómo emitir la factura electrónica a las Administraciones públicas.
• El plazo, moneda e idioma en que se expide una factura.
• Cómo se han de remitir las facturas a los clientes.
• Cuánto tiempo se han de conservar las facturas y en qué soporte.
 1995 2007 2009 2015

Con la ley 223 en Con el decreto La ley 1231 o de El decreto 2242

la cual se expiden 1929 se adoptan factoring reglamento en
normas sobre esquemas de condiciona que Colombia la
racionalización Facturación la factura como facturación
tributaria, se dan Electrónica título valor debe electrónica y
las bases para que especifica ser busca su
las empresas que dando cabida a reglamentada masificación y
lo deseen puedan la libre para poder consolidación y
facturar de implementación tener validez y facilitar su
manera bajo requisitos. solo queda interoperabilida
electrónica como título d
tributario.
 2018
2017
2016

La Resolución 072 de la
La Resolución 010 de la
La Ley 1819 establece DIAN define que la
DIAN define que la
que los contribuyentes facturación
facturación
que son responsables electrónica es
electrónica es
del IVA e impuesto al obligatoria para las
obligatoria para los
consumo deberán empresas que venían
grandes
expedir factura facturando bajo el
contribuyentes.
electrónica a partir del decreto 1929 de 2007.
primero de enero de
2019.

A partir del primero de enero de 2019 será

obligatoria la norma para todas las
2019 empresas del régimen común responsables
del IVA e impuesto al consumo.
 Requisitos para el operador
• Para ser facturador Electrónico se requiere de un Certificado Digital. El
Certificado Digital, es un archivo otorgado por una autoridad de
certificación que garantiza la asociación de una persona física con una
firma digital. (símil de la cédula de Identidad digital)

Los requisitos para la facturación electrónica son:

 Encontrarse habilitado como facturador electrónico.
 El RUT debe estar vigente y actualizado.
 Ser responsable del impuesto sobre las ventas y pertenecer al régimen común.
 Contar con la acreditación ISO 27001 (la cual está relacionada con la
seguridad de la información o hacerlo dentro de los dos años siguientes a la
autorización.
 El patrimonio líquido debe ser igual o superior a 20.000 UVT y 10.000 UVT de
activos fijos deben corresponder al patrimonio líquido.
 Cumplir con las condiciones de operatividad tecnológica que indique la DIAN.
 Quienes no están obligados
 Las personas no sujetas al pago del impuesto sobre la renta y las exentas por
ley, siempre y cuando no vendan mercancías o presten servicios gravados con
el impuesto general sobre las ventas.
 Los contribuyentes inscritos bajo el Régimen de Tributación Simplificada (ver
requisitos aquí).
 Las entidades reguladas por la Superintendencia General de Entidades
Financieras.
 Las personas físicas o jurídicas dedicadas al transporte remunerado de personas
y productos agrícolas.
 Las personas físicas que presten servicios personales, siempre que no se trate de
las contempladas en el artículo 13, inciso a) de la Ley del Impuesto sobre la
Renta (es decir, los profesionales liberales).
 Las personas físicas que intervengan en la producción de productos agrícolas.