Garantías bancarias

PRODUCTOS FINANCIEROS CONTINGENTES Y DE

COMERCIO EXTERIOR
GARANTÍAS BANCARIAS
Es un documento incondicional, irrevocable y de
pago inmediato, por el cual el Banco se compromete a honrar un
valor determinado a un beneficiario, si el ordenante de la misma
no cumple el compromiso garantizado, el cual debe ser tangible y
Concreto.
Beneficio:
Contar con el respaldo financiero del Banco
 para garantizar sus operaciones, sin afectar
 su propio flujo de liquidez. 
PLAZO DE VALIDEZ
 En cuanto al plazo de validez, decir
que una garantía no es indefinida, debe
recoger siempre su período de validez
de forma clara e inequívoca. La fecha
de vencimiento de la garantía equivale
a que la obligación garantizada ha
vencido y si el beneficiario no ha
requerido la ejecución de la
garantía, se entiende que dicha
obligación ha sido cumplida y, por lo
tanto, el banco emisor puede
cancelar automáticamente su
compromiso.
PARTES QUE INTERVIENEN

Las personas físicas o jurídicas que intervienen en las operaciones de garantía son:

 El garante: es la persona
que se obliga a pagar en
sustitución de un tercero
en caso de no hacerlo éste.
Generalmente, una
Entidad Financiera.
PARTES QUE INTERVIENEN

Las personas físicas o jurídicas que intervienen en las operaciones de garantía son:

 El Ordenante: es la
persona que ordena la
emisión de la garantía a
favor de un tercero.
PARTES QUE INTERVIENEN

Las personas físicas o jurídicas que intervienen en las operaciones de garantía son:

 El Beneficiario: es el
acreedor de la operación
garantizada, a cuyo favor
se emite la garantía.
PARTES QUE INTERVIENEN

Las personas físicas o jurídicas que intervienen en las operaciones de garantía son:

 El Contra garante: la
persona que asegura al
garante la cobertura de la
operación por él asumida.
Esta figura puede no
existir o coincidir en el
propio garante.
TIPOS DE GARANTÍAS

1. Garantía de Licitación (Bid Bond, Tender Bond, Tender Guarantee o

Guaratee for Preliminary Deposit):
 Su objeto es garantizar el compromiso de que se
aceptará un contrato de acuerdo con la oferta
establecida en el caso de que dicha oferta fuese
admitida.
 Es de uso habitual cuando se desea acceder a concursos
o licitaciones en otros países y en la mayoría de
ocasiones son para el acceso a Concursos-Ofertas de
empresas públicas, organismos estatales, organizaciones
internacionales, etc.
TIPOS DE GARANTÍAS

2. Garantía de Devolución (Garantía de Pago Anticipado, Advance

Payment Guarantee o Repayment Guarantee):
 Tiene como objetivo asegurar al beneficiario la
devolución de los pagos anticipados por él a cuenta de
un contrato en el caso de que dicho contrato no fuese
finalmente llevado a término.
 Es cubrirse la devolución de pagos anticipados por
un contrato de suministro de mercancía, si bien es
también aplicable a otros tipos de operaciones.
TIPOS DE GARANTÍAS

3. Garantía de Buena Ejecución (Garantía de Cumplimiento,

Performance Bond o Performance Guarantee):
 Su finalidad es garantizar el posible incumplimiento de
las obligaciones según el contrato establecido hasta la
fecha/s previstas para el cumplimiento de las mismas.
 Usadas en el Comercio Internacional, para contratos de
suministros de mercancías, prestaciones de servicio,
funcionamiento de máquinas e instalaciones, etc. Al
igual que la Garantía de Licitación, suele ser un
porcentaje determinado sobre la operación principal
contratada.
TIPOS DE GARANTÍAS

4. Garantía de Mantenimiento (Maintenance Guarantee, Warranty Guarantee):

 Cubre al comprador de posibles defectos o fallos en la
obra o el equipo adquirido, así como del
incumplimiento del contrato de mantenimiento del
mismo por parte del vendedor.
 Se mantiene vigente hasta que la obra o el equipo se
aceptan por el comprador definitivamente y se termina el
período de mantenimiento.
TIPOS DE GARANTÍAS
5. Garantía de Pago/Cobro (Payment Guarantee):
 Este tipo es quizás el de mayor utilización, por cuanto las
operaciones que cubre son las que se suelen dar con mayor
frecuencia.
 Por norma general, suelen ser EJECUTABLES A PRIMERA
DEMANDA, es decir, contra el simple requisito de que el
beneficiario indique que no se ha cumplido la operación
garantizada (a veces, con algún otro documento: factura,
certificado, etc) pero sin que deba probarse la veracidad del
incumplimiento contractual. Entrañan un elevado riesgo para
el ordenante, porque podría verse obligado a pagar si fuese
ejecutada la garantía, aunque por otra vía hubiese efectuado
el pago de la operación principal. Los casos más claros de
aplicación son:
TIPOS DE GARANTÍAS
6. Garantías a primera demanda:
 Las garantías a primera demanda son un contrato totalmente
independiente de la propia transacción mediante el cual el banco
garante asegura al beneficiario el pago del importe garantizado a la
primera demanda de éste sin posibilidad de que se le exija ninguna
prueba de que no se ha cumplido el contrato en el que se basó la
garantía.
 La situación más habitual es el otorgamiento de esta garantía por
bancos de gran solvencia a nivel internacional que aportan
garantías bancarias en las operaciones a cumplir en el extranjero
(como en licitaciones, ejecución de obras, montaje de plantas
industriales, suministro de equipamientos, etc) cuyo
incumplimiento pueda comportar unas consecuencias altamente
negativas, tanto por su demora como por su calidad o cualquier otra
condición especificada en el contrato.
SISTEMAS DE GARANTÍA

La garantía automática
 Utilizada para garantizar pequeños créditos.
 Después de un acuerdo general entre el ordenante y el garante.
 El garante puede garantizar automáticamente los usuarios que
cumplen con ciertos criterios.
 Para disminuir el riesgo, estas garantías son subsidiarias, o
subsidiarias complementarias con una cobertura limitada hasta
menos de 50%. Se ha probado que este sistema de garantía es
la manera más adecuada para poder servir a una gran cantidad
de pequeños usuarios a un precio razonable.
SISTEMAS DE GARANTÍA

La garantía semiautomática

 Es un sistema en el cual el
ordenante tiene que mandar la
documentación del proyecto al
garante para que lo pueda
analizar. La aprobación se hace en
pocos días laborables. La
cobertura es limitada en
proporción del valor del crédito.
SISTEMAS DE GARANTÍA

La garantía individual

 La garantía individual se utiliza para

proyectos más importantes o para
una cobertura más elevada que el
50%.
 Con la garantía individual el garante
analiza la factibilidad del proyecto y
pide contragarantías al usuario.
 RIESGOS
A) Para el Ordenante:
 Éste asume el riesgo
económico de la posible
ejecución, si bien dicha
ejecución quedará
normalmente sujeta al
incumplimiento por su parte
del contrato que soporta la
operación, o bien alguno de
los términos concretados en
el propio documento de
Garantía.
 Debe resaltarse
especialmente el riesgo que
asume en las Garantías de
Pago ejecutables a primera
demanda contra simple
solicitud del beneficiario, ya
que puede verse obligado al
pago por haber sido
ejecutada la garantía, aunque
haya efectuado el pago de la
operación por otra vía y
disponga de documentos que
lo acrediten.
RIESGOS
A) Para el Ordenante:

 Debe resaltarse especialmente el

riesgo que asume en las Garantías de
Pago ejecutables a primera demanda
contra simple solicitud del
beneficiario, ya que puede verse
obligado al pago por haber sido
ejecutada la garantía, aunque haya
efectuado el pago de la operación por
otra vía y disponga de documentos
que lo acrediten.
RIESGOS
 
B) Para el Beneficiario:

 Su principal riesgo consiste

en no efectuar el
cumplimiento en la forma y
plazo establecido.

 Por otra parte, asume

también un riesgo “técnico”
en la confección del
documento o documentos
requeridos para reclamar el
pago garantizado.
 Garantías ADUANERAS

PRODUCTOS FINANCIEROS CONTINGENTES Y DE

COMERCIO EXTERIOR
GARANTÍAS ADUANERAS

Es un compromiso emitido por un banco, actuando

por cuenta de un ordenante (importador) a favor de
la CAE para afianzar el pago de los tributos aduaneros, sus
intereses y demás recargos.

Beneficio:
Permite al cliente realizar el retiro de la
mercadería hasta cumplir con los reque_
rimientos establecidos por la Corporación
Aduanera Ecuatoriana.
CLASES DE GARANTÍAS

Las garantías aduaneras son generales y

específicas se otorgarán, se aprobarán y se
ejecutarán en la forma, plazos y montos que se
determine en el reglamento de esta ley, en el
siguiente contexto:
Garantía General

 Son aquellas que afianzan toda la

actividad de una persona que
actúa en el tráfico internacional de
mercancías o en la realización de
operaciones aduaneras.
Se exigirá garantía general en los siguientes casos:

 Para el ejercicio de la actividad de Agente de Aduana;

 Para el funcionamiento de depósitos aduaneros y
bodegas de almacenamiento
 temporal o de cualquier otra actividad aduanera que se
realice por contrato o concesión;
 Para la importación temporal de maquinarias, equipos
y vehículos de trabajo destinados a la ejecución de
obras públicas y prestación de servicios; y,
 Para las empresas que habitualmente realizan
transporte de mercancías bajo el régimen aduanero de
tránsito.
Plazos y montos de las garantías
generales
Las garantías generales contempladas en la Ley Orgánica de
Aduanas se emitirán por el plazo de un año y por los siguientes
montos:
 Para el ejercicio de las funciones de Agente de Aduana se
deberá rendir una garantía por el monto de US $ 75.000 dólares
de los Estados Unidos de Norteamérica.
 Para el funcionamiento de los depósitos y almacenes el 100%
de los eventuales tributos por las mercancías a almacenar;
 Para las otras actividades aduaneras que se realicen mediante
autorización, contrato o concesión:
 Correos rápidos: USD 75.000.
 Consolidadoras: USD 100.000.".
Plazos y montos de las garantías
generales
 Para la importación temporal de maquinarias, equipos y
vehículos de trabajo destinados a la ejecución de obras
públicas o prestación de servicios, el 100% de los tributos
suspendidos;
 Para las empresas que realicen el transporte de mercancías
bajo el régimen de tránsito aduanero, el 100% de los
tributos generados por las mercancías a transportarse; y,
Plazos y montos de las garantías
generales
 Para las demás actividades aduaneras que se realicen por
contrato o concesión, el monto y plazo será fijado por el
Directorio de la Corporación Aduanera Ecuatoriana.
 El Gerente General o Subgerente Regional de la
Corporación Aduanera Ecuatoriana aceptará las garantías
generales de acuerdo a sus facultades legales de
autorización.
Garantías Específicas

 Son aquellas que afianzan

una operación aduanera o
de comercio exterior
particular.
Se exigirá garantía específica en los siguientes
casos:
 Para asegurar el pago de los tributos al comercio exterior
por cada despacho respecto de mercancías que se retiran
de bodegas de almacenamiento temporal;
 Para la importación y exportación temporal de
mercancías;
 Para asegurar el cumplimiento de formalidades aduaneras;
 Para los medios de transporte internacional de personas y
mercancías.
Las garantías aduaneras constituyen título suficiente para su
ejecución inmediata, con la sola presentación al cobro.
Plazos y montos de las garantías
específicas
El Gerente Distrital aceptará las garantías específicas
conforme a lo señalado en la Ley Orgánica de Aduanas,
por los montos y plazos que se señalan a continuación:
 Para la importación temporal de mercancías y ferias
internacionales, el 120% del valor de los tributos
suspendidos, por el plazo de la autorización, excepto las
realizadas por las instituciones del Estado, para lo cual
presentarán la carta de garantía respectiva; 
Plazos y montos de las garantías
específicas

 Para la exportación temporal de mercancías cuando éstas

sean permitidas, la garantía será del 1% del valor en
Aduana de las mismas, cuando su valor sea superior a diez
mil dólares de los Estados Unidos de América (US$
10.000);
Plazos y montos de las garantías
específicas
 Para asegurar el cumplimiento de las formalidades
aduaneras y posterior presentación de los documentos
requeridos, el 20% de los eventuales derechos e
impuestos, previo el pago de la totalidad de los
tributos, por un plazo de 30 días, a excepción del caso
de Certificado de Origen, el que se someterá a los
plazos que los convenios internacionales suscritos al
respecto determinen. Para el caso de mercancías
exentas de la totalidad de los impuestos, la garantía
será del 1% del valor en Aduana de las mercancías;
Plazos y montos de las garantías
específicas
Se excluye la presentación de garantía aduanera en las
importaciones a consumo de material calificado como bélico y
repuestos para la Honorable Junta de Defensa Nacional, el
Ministerio de Defensa Nacional, el Comando Conjunto de las
Fuerzas Armadas y las Comandancias Generales de las Fuerzas
Terrestre, Naval y Aérea, así como repuestos para la Policía
Nacional.
 Para el despacho en las mercancías cuando exista controversia,
previo el pago de los tributos o eventuales sanciones no
discutidos, el 120% del valor de los tributos o eventuales
sanciones objeto de la controversia; por un plazo de 60 días,
renovables hasta que se dicte la resolución definitiva; 
Plazos y montos de las garantías
específicas
 Para los medios de transporte internacional, de
personas o mercancías, que no tengan convenio, el
120% de los tributos que el vehículo causare, por
cuarenta y cinco días; y,
 En los casos de Desaduanamiento Directo, el
120% de eventuales tributos derivados del
despacho, para el cumplimiento de las
formalidades aduaneras. Para el caso de
mercancías exentas de la totalidad de los
impuestos, la garantía será del 1% del valor en
Aduana de las mercancías;
AVALES
a.- Definiciones
 El contrato de aval, surgido entorno a los usos mercantiles de la letra de cambio, es
un compromiso unilateral de pago, generalmente solidario, en favor de un tercero
(beneficiario), que recibirá en su caso la prestación en caso de no hacerlo el avalado
(deudor del beneficiario). El garante obligado por el aval se denomina avalista.
 Es una persona, bien (mueble o inmueble), o acreditación, ya sea del propio usuario
o EXTERNA al él que certifica la solvencia de la operación, y por lo tanto, que van
a existir garantías de pago en el caso de que dicho titular NO pueda hacerlo. El aval
o avalista formarán parte del contrato de préstamo, y a efectos prácticos, se
convierten en CO-titulares y CO-responsables en el sentido que en caso de impago,
deberán hacer frente a la deuda.
 Compromiso de una persona (natural o jurídica) de responder por la obligación de
otra en caso de que ésta la incumpla. En un sentido más general, acto por el que una
persona física o jurídica se responsabiliza de la conducta, las deudas o el
cumplimiento de una obligación de otra persona. Garantía por la que una persona
(avalista) se obliga mediante la firma de la letra, o suplemento de la misma, a
realizar el pago de ésta si el avalado no lo realiza en tiempo y forma convenidos. Es
una obligación solidaria, es decir, el avalista no puede excusarse de ella. El aval
puede ser total o parcial.
b.- Características
 Se aplican supletoriamente al aval las reglas legales de la fianza. No obstante, esta aplicación
supletoria no cabe cuando el avalista se obliga a pagar sin reserva de oposición ninguna, en los
casos en los que se dice que presta el aval a primera demanda, o a primer requerimiento.
 El aval bancario es un caso particular de aval, por razón subjetiva, dado que aquí el avalista es
un banco, caja de ahorro o entidad de crédito.
 El avalista es un garante de obligaciones ajenas, dado que se trata de un instrumento por el cual
un tercero (avalista) se compromete a cubrir el pago del crédito, y sus intereses, si se han
pactado, en el caso de que el deudor original (avalado) no cumpliere con lo que le corresponde
frente a su acreedor (beneficiario del aval).
 En derecho la figura del aval sólo se entiende ligada a títulos de crédito, aun cuando en el
ámbito coloquial se entiende que hay aval cuando cualquier tercero apoya física o moralmente
el proceder de una persona.
 En la práctica, normalmente, quien quiere recibir un préstamo bancario necesita a alguien que
le avale si suscribe algún titulo de crédito. Es decir, necesita demostrar al banco o a la entidad
que le presta el dinero que, en caso de que no pueda devolver el préstamo en los pagos
acordados, dicha entidad podrá requerir el pago y aún rematar los bienes tanto del avalado
como del avalista para cubrir el resto del préstamo que no haya sido devuelto.
c.- Tipos de Avales
 Preavales: la entidad financiera muestra su disposición a
conceder un aval o garantía a la empresa, pero se reserva el sí
definitivo hasta haber estudiado a fondo la propuesta de su
cliente.
 Avales y garantías técnicos: éstos son necesarios para las
compañías que tienen algún compromiso frente a la
administración pública o algún organismo internacional.
 Avales y garantías económicos: son los más comunes, ya que
mediante éstos la entidad financiera se compromete a pagar por
las obligaciones del cliente ante terceros en caso de que éste no
cumpla con ellas. Normalmente se tratará de transacciones de
carácter comercial o financiero. La forma más común de
garantía económica es la de aceptación bancaria.
d.- Clasificación
 Nómina: Es la garantía del propio usuario, a través de su nónima, de que se van a
pagar las cuotas del préstamo. Llegado el caso de impago, el banco puede cobrarse,
DIRECTAMENTE de la nómina, las cantidades adeudadas. Este tipo de garantías
NO suelen ser aceptadas por el Banco, puesto que si es necesario un AVAL, es
porque la situación financiera, la estabilidad económica y situación laboral de
asegurado no son las adecuadas, por lo tanto, de poco se vale al Banco / Caja tener
como aval la nómina cuando quizás el empleo es temporal.
 Personal: Es la garantía de que una tercera persona (por ejemplo un padre, un
familiar) se hará responsable del pago del préstamo en el caso de impago por parte
del titular.
 Derechos Reales: Este tipo de aval consiste en dejar como ‘’prenda’’ un bien
mueble o inmueble, de tal manera que en el caso de impago del préstamo, el
acreedor ejecutará o hará suya ‘’la prenda’’ para cobrarse lo adeudado. Este tipo de
avales tienen el inconveniente de que hasta en tanto en cuanto no se pague la
totalidad del préstamo, ‘’la prenda’’ no se recupera.
 Bancario: Es la garantía de que OTRA entidad financiera distinta a la que otorga el
préstamo se hará cargo de las deudas en caso de impago.
e.- Funcionamiento
COBRANZAS
a.- Definición
 La Cobranza es la operación comercial mediante la cual un
REMITENTE, generalmente un Banco, actuando por cuenta,
orden y riesgo de un cliente (el GIRADOR); por regla general;
por intermedio de otro banco COBRADOR tramita el cobro de
valores ante un deudor (el GIRADO) sin más compromiso, ni
responsabilidad que ejecutar las instrucciones de su
MANDANTE (o su cliente o girador).
 La operatoria de la cobranza excluye de todo compromiso o
responsabilidad legal a los bancos intervinientes en lo que se
refiere al pago o a la aceptación. El compromiso y las
responsabilidades del levantamiento de los documentos o la
aceptación de letras y/o pagos corren exclusivamente a cargo
del (deudor-importador) sin ninguna clase de responsabilidad
para los bancos intervinientes que solo actúan aquí en calidad
de MANDATARIOS.
b.- Componentes
 GIRADOR - LIBRADOR O CEDENTES - EXPORTADOR - Es quién
formaliza el embarque y presenta los documentos ante el BANCO
REMITENTE O CEDENTE, para que éste gestione su cobro.
 BANCO CEDENTE O REMITENTE - Es el banco de la plaza del
exportador quién en base a instrucciones del GIRADOR/EXPORTADOR
actúa como MANDATARIO por cuenta y riesgo de éste en todas las
gestiones y tramitaciones de la cobranza.
 BANCO CORRESPONSAL O COBRADOR es el banco de la plaza del
importador, quien actúa como MANDATARIO, comisionado por el Banco
Cedente o Remitente de efectuar por su cuenta y orden las gestiones y
tramitaciones de la cobranza ante el GIRADO
 EL GIRADO - LIBRADO O DESTINATARIO - IMPORTADOR es
aquél a quien debe presentarse el efecto a cobrar y quien debe hacer frente
al pago de la misma.
 EL AVALISTA O GARANTE es aquel que en una cobranza a plazo se
constituye en coobligado del cumplimiento de la obligación tomada por el
obligado principal (aceptante).
c.- Clasificación
d.- Operación
1. LA ENTREGA: es la oportunidad en la que el GIRADOR formaliza la
presentación de los documentos a su banco, impartiendo las instrucciones del
caso.
2. LA REMISION: es la oportunidad en que el BANCO REMITENTE O
CEDENTE concreta el envío de los documentos al BANCO
CORRESPONSAL, dándole traslado de las instrucciones recibidas del
GIRADOR.
3. LA PRESENTACION es la oportunidad en la que el Banco CORRESPONSAL
formaliza la notificación al GIRADO de la recepción de los documentos y
condiciones para su retiro.
4. EL LEVANTAMIENTO es la oportunidad en la que el GIRADO procede al
retiro de los documentos previa aceptación de las condiciones para su retiro.
5. LA ACEPTACION es la oportunidad en la que el GIRADO acepta la
obligación de pago de la letra a plazo, relativo a los documentos que procede a
retirar en ese momento.
6. EL PAGO es la oportunidad en que el GIRADO abona AL BANCO
CORRESPONSAL el valor de los documentos que procede a retirar en ese
momento o bien de la letra a plazo que oportunamente aceptó y cuyo vencimiento
se produce en ese momento.
CARTAS DE CRÉDITO
 INTRODUCCIÓN

Dentro del proceso de globalización y economía de mercado

que experimentamos a nivel mundial hoy en día resulta
imprescindible promover y facilitar el comercio internacional.

Siendo así que la exportación e importación de bienes

extranjeros donde el comprador se sitúa en un país y el
vendedor en otro es motivo de gran preocupación e
incertidumbre debido al desconocimiento de los contratantes,
las diferentes legislaciones mercantiles, los tipos de cambio y
el control de divisas, entre otros factores; de no ser por la
existencia de las cartas de crédito, las cuales son utilizadas
diariamente en operaciones que representan miles de
millones de dólares a nivel mundial.
 CONCEPTOS DE CARTAS DE CREDITO:

• Las Cartas de Crédito son instrumentos de pago que se utilizan en las

operaciones comerciales para garantizar el cumplimiento de las
obligaciones a proveedores y compradores.

• Es una forma de pago y cobro que brinda la mayor seguridad a las partes,
al exportador que cobrará en su localidad y al importador que recibirá la
mercancía en el punto acordado.

Este mecanismo está regulado por las Reglas Uniformes relativas a los
Créditos Documentarios de la Cámara Internacional de Comercio.

• Es un contrato formal por medio del cual un banco concede un crédito al

cliente, (ordenante o acreditado) por un cierto plazo y hasta por una suma
determinada.

Por su intermediación el banco percibe a cambio una comisión obligándose

a poner a disposición del ordenante u otro las cantidades estipuladas

Toda carta de crédito tiene su origen en un contrato de compra-venta de

mercancías (aunque puede originarse en la prestación de servicios).
• El crédito documentario es una típica operación activa de los bancos y
debería ser utilizada cuando el grado de confianza y experiencia entre
comprador y el vendedor es mínima, es un medio de liquidación que
garantiza el pago del precio.

•El Banco Central del Ecuador, en su calidad de agente financiero del

estado, ofrece el servicio de apertura de cartas de crédito para el pago de
importaciones de bienes y servicios al sector público,  para lo cual cuenta
con líneas de crédito  otorgadas por bancos corresponsales
internacionales de primer orden.

El servicio que se presta abarca la emisión, confirmación, trámite de

enmiendas, discrepancias, reembolso y liquidación de la carta de crédito.
En la instrumentación de la carta de crédito se tienen los
siguientes participantes:

• Exportador o vendedor.- Interviene una vez que se ha

formalizado una operación de compraventa y establecidos los
términos y las condiciones de la carta de crédito; al momento de
recibir por parte de un Banco notificador la carta de crédito a su
favor, el exportador tendrá que embarcar las mercaderías de
acuerdo a lo convenido.

• Importador o comprador.- Inicia los trámites para establecer a

través de un banco emisor la carta de crédito, se le conoce
también como ordenante.

• Banco emisor.- Emite o abre la carta de crédito de acuerdo con

las instrucciones de su cliente, es decir del comprador
(importador).

• Banco intermediario.- Se le da distintos nombres, como

notificador si únicamente avisa del crédito y confirmador si entrega
la confirmación del crédito a su cliente.

Para llevar a cabo su cometido los bancos suelen utilizar a otros

bancos del extranjero, a los que se les denomina corresponsales,
 FLUJO DE OPERACIÓN DE CARTA DE CRÉDITO DOMÉSTICA

1. Las Cartas de Crédito derivan de operaciones comerciales

previamente acordadas entre compradores y vendedores. Una vez
que las partes han definido las características técnicas de la
operación, firman un contrato de compra-venta o levantan un pedido o
una orden de compra, en donde claramente se estipula que la forma
de pago se realizará mediante una Carta de Crédito Doméstica,
pagadera contra documentos de embarque.

2. Con la información previamente acordada con su contraparte, el

comprador nacional se dirige a su banco local (banco emisor) y le da
instrucciones para que emita una Carta de Crédito Doméstica a favor
de la empresa vendedora (beneficiario).

3. Una vez emitida la Carta de Crédito Doméstica, el banco emisor la

entrega al vendedor/exportador.

4. Tan pronto como el vendedor recibe la Carta de Crédito Doméstica

y encuentra que puede cumplir con todos los términos y condiciones
ahí estipulados, procede a despachar las mercancías.
5. Posteriormente, el vendedor entrega al banco emisor los
documentos probatorios del envío de la mercancía, solicitados en el
texto de la Carta de Cr&eacutedito Doméstica.

6. Cuando el banco emisor certifica que los documentos cumplen

estricta y literalmente con los términos estipulados en la Carta de
Crédito, procede de la siguiente manera:

a) efectúa pago al vendedor nacional

b) entrega al comprador los documentos correspondientes que cubren

la mercancía objeto de la operación.
 REQUISITOS PARA CARTAS DE CRÉDITO
DOMÉSTICAS
(BANCOMEX)

Bancomext ofrece el servicio de Cartas de Crédito Domésticas a la

comunidad de comercio exterior, sin límite de monto, de acuerdo con
los siguientes requisitos:

• Entregar debidamente requisitada la Solicitud de Emisión de Carta

de Crédito Irrevocable proporcionada por Bancomext, misma que
deberá ser entregada personalmente o electrónicamente en
cualquiera de nuestros Centros Bancomext.

• El solicitante debe cubrir el 100% del valor de la operación, ya sea

mediante un depósito en efectivo o a través de una línea de crédito
otorgada por Bancomext, previo análisis de crédito.

• Cubrir el importe de la comisión, sólo si aplica.

FLUJO DE OPERACIÓN DE CARTA DE CRÉDITO DE IMPORTACIÓN

1. Las Cartas de Crédito derivan de operaciones comerciales previamente

acordadas entre compradores y vendedores. Una vez que las partes han
definido las características técnicas de la operación, firman un contrato de
compra-venta o levantan un pedido o una orden de compra, en donde
claramente se estipula que la forma de pago se realizará mediante una Carta
de Crédito irrevocable, pagadera contra documentos de embarque.

2. Con la información previamente acordada con su contraparte, el

comprador se dirige a su banco local (banco emisor) y le da instrucciones
para que emita una Carta de Crédito a favor de la empresa vendedora /
exportadora (beneficiario), misma que deberá enviar a su banco
corresponsal (banco notificador/confirmador) en el país del vendedor vía
télex contraseñado o SWIFT autenticado, dirigida al Departamento de Cartas
de Crédito.

3. Una vez recibida la Carta de Crédito en el banco notificador/confirmador,

después de revisar que el texto de la misma se ajusta a la práctica
internacional para manejo de Cartas de Crédito, la entrega al
vendedor/exportador.
4. Tan pronto como el vendedor recibe la Carta de Crédito y encuentra
que puede cumplir con todos los términos y condiciones ahí estipulados,
procede a despachar las mercancías.

5. Posteriormente, el vendedor entrega al banco notificador/confirmador

los documentos probatorios del envío de la mercancía, solicitados en el
texto de la Carta de Crédito.

6. Cuando el banco notificador/confirmador certifica que los documentos

cumplen estricta y literalmente con los términos estipulados en la Carta
de Crédito, procede de la siguiente manera:

a) solicita los recursos correspondientes al banco emisor

b) efectúa pago al vendedor/exportador

c) envía al banco emisor los documentos solicitados en la Carta de

Crédito para su posterior entrega al comprador y retiro de la aduana
correspondiente.
 TIPOS DE CARTAS DE CRÉDITOS O CRÉDITOS
DOCUMENTARIOS
 

• Existen 2 tipos de créditos: Genéricos y Documentarios

Los Crédito genéricos:

 Straight Credit o crédito restringido

 Revocable
 Irrevocable
 Crédito Confirmado
 El crédito notificado
 La notificación puede ser de dos tipos: CC preavisada o "Pre-
advised LC”
 La Carta de Crédito a la Vista
 Carta de Crédito con Pago Diferido
 Carta de Crédito de Aceptación
 Crédito de Negociación o Negociable
Los Créditos Especiales:

Crédito con Cláusula Roja

Créditos con Cláusula verde
Créditos “Divisibles” e “Indivisibles”
Créditos "Back to Back"
Las Cartas de Crédito "Stand By" (Performance
Bond) o Garantía a Primera Demanda
La carta de crédito revolutiva o rotativa, (Rovolving
Credit)
Crédito Documentario Circular
Crédito Documentario Transferible
Cesión de la Carta de Crédito
 TIPOS DE CRÉDITO DOCUMENTARIO

Las características o tipos de cartas de crédito pueden combinarse

de manera tal que llenen los requisitos del vendedor y del
comprador más exigente.

Straight Credit o crédito restringido.- es aquella carta de crédito

que solo puede hacerse efectiva ante un determinado banco. Se
denomina restringido ya que solo puede ser cobrado o negociado
por intermedio del banco notificador, este resulta más restringido
aún cuando solo es cobrable directamente ante el Banco Emisor.
En Estados Unidos es aquella carta de crédito que no puede
cederse convirtiéndose en el opuesto a un crédito negociable.

Carta de Crédito Revocable.- es cuando el ordenante puede

solicitar en cualquier momento la revocación de la carta de crédito.
En tanto no se haya realizado el pago el beneficiario no puede
oponerse, aún cuando haya entregado los documentos.
Esta modalidad no ofrece al exportador seguridad alguna pues no
una verdadera obligación, esta solo es una simple autorización para
pagar.
Irrevocable.- es el caso contrario a la revocable, desde el momento
en que se notifica al beneficiario esta carta de crédito constituye un
compromiso definitivo de pago para el banco emisor. Según las RUU
todas las cartas de crédito son irrevocables salvo que expresamente
se diga lo contrario. El crédito irrevocable no podrá ser revocado o
modificado sin el expreso consentimiento de todas las partes
interesadas.

Crédito Confirmado. La confirmación de una carta de crédito trae

consigo un compromiso definitivo para el banco que la confirma, es
una obligación adicional a la del Banco Emisor. Se puede decir que en
el crédito confirmado frente al beneficiario existen dos deudores
principales el Banco Emisor y Banco Confirmante.

El crédito notificado.- es cuando se ha comunicado el arribo de la

carta de crédito al beneficiario. La notificación es el instrumento
operativo de la carta de crédito ahora bien el hecho de notificar al
beneficiario no implica compromiso alguno para la entidad
notificadora.
La Carta de Crédito a la Vista.- es aquella que se cancela con la
sola presentación de los documentos de embarque o de despacho
siempre estos coincidan con las condiciones exigidas en el crédito.

Carta de Crédito con Pago Diferido.- Esta modalidad no es más

que un pago, como lo indica su nombre, es diferido o con pago a
plazo, el pago se hace en una fecha posterior y determinado en el
crédito; es un crédito de un pago aplazado y no de aceptación ya
que no hay necesidad de girar letra.

Carta de Crédito de Aceptación.- Es aquella modalidad en que el

banco acepta las letras giradas por el beneficiario al momento de
entregar los documentos (aceptación bancaria formal). Estos
títulos pueden bien, ser cobrarlos a su vencimiento o se pueden
descontar prematuramente negociándolos (antes de su
vencimiento) si se requiere de efectivo.

Crédito de Negociación o Negociable.- Esta figura se da cuando

el Banco Emisor emite el Crédito Documentario con la cláusula que
se compromete a pagar, a cualquier banco, la carta de crédito o
las letras giradas con relación a la operación.
Los Créditos Especiales.- Son aquellos Créditos en los que existe la
posibilidad de recibir pagos anticipados, esto se nota claramente en los créditos
de cláusula roja y verde.

Crédito con Cláusula Roja.- Es cuando el comprador instruye al Banco para

que antes de la entrega de la mercadería, efectúe un anticipo al vendedor.
(Anotación autorizando este tipo de pago). Este tipo de créditos permite al
beneficiario (vendedor) recibir hasta el ochenta por ciento del valor total del
crédito contra recibo justificativo y contra el compromiso de entregar en su
momento oportuno los documentos representativos de las mercaderías.
Usualmente estos documentos deberán ser entregados antes de vencerse el
término de utilización del crédito, momento en el cual se abonará el resto del
dinero.

Créditos con Cláusula verde.- Es una variante del crédito anterior, en éste el
pago o anticipo se autoriza solo contra la entrega de documentos provisionales
sobre las mercaderías, ej. cuando se acredita fehacientemente que las
mercancías o parte de ellas se hallan en un almacén general de depósito.

Créditos “Divisibles” e “Indivisibles”.- El crédito indivisible ocurre cuando la

carta de crédito debe ser cobrada íntegramente en un mismo acto y el crédito
divisible sería aquel donde el crédito puede usarse por fracciones dentro del
término de vigencia del mismo. Esta modalidad de crédito documentario
obedece a la necesidad de contemplar los despachos parciales.
Créditos "Back to Back".- Es cuando un beneficiario de una carta de
crédito la utiliza como garantía para la apertura de un segundo crédito.
Este tipo de operaciones se suelen utilizar cuando el beneficiario, en este
caso el vendedor en el primer crédito es tan solo un intermediario entre el
productor y el comprador. La intención es que el segundo beneficiario no
se entere de la intermediación, ni conozca quien es el comprador.
En principio el crédito derivado (segundo crédito) tiene las mismas
características y condiciones del primer crédito, pudiendo presentarse
variaciones únicamente:    

• en cuanto al valor a pagar, ya que este se reduce en aquella

proporción equivalente al porcentaje de utilidad que tendrá el
intermediario

• el plazo también será menor para darle tiempo suficiente a

obtener los documentos de parte de segundo beneficiario, y
substituir las facturas del segundo beneficiario por la del primer
beneficiario y

• realizar el despacho dentro de los términos fijados en el primer

crédito.
Las Cartas de Crédito "Stand By" (Performance Bond) o Garantía a
Primera Demanda.- Si bien el crédito documentario se utiliza de
manera primordial para la financiación de compraventas a distancia su
campo de acción se ha ampliado substancialmente.

En las cartas de crédito "stand by" la obligación subyacente propia del

contrato originario o fundamental no es de dar como en la compraventa
sino de hacer, tal como ejecutar una obra. Las cartas de crédito stand
by tienen un antecedente negativo cual es el incumplimiento por parte
del ordenante. Es en virtud de este “no hacer” es que nace el derecho
del beneficiario a exigir el pago con tan solo acreditar el incumplimiento.

Cesión de la Carta de Crédito.- La cesión de la carta de crédito se

produce cuando el beneficiario cede parte o todo su derecho a retirar el
dinero proveniente de la transacción, al producto del crédito. Se
diferencia de la transferencia pues en la cesión se cede una
expectativa de derecho, mientra que en la transferencia se cede el
cumplimiento del contrato de compraventa. La cesión se suele utilizar
en sustitución de una simple instrucción de pago.
BENEFICIOS DE LA CARTA DE CRÉDITO:

· Asesoría especializada para verificar términos y condiciones del crédito.

· Disponibilidad de comprobante de todas las comisiones y gastos.
· Revisión de documentos para asegurar que se apeguen al contrato.
· Rapidez en el pago.
· Información oportuna y veraz sobre el estado de cuenta de sus
operaciones en créditos comerciales.
· Comprobantes de todas las comisiones y gastos cobrados por este
servicio.
Requisitos: Solamente requiere presentar el instrumento original.

REQUISITOS:

· Contar con un contrato de apertura de crédito documentario y un

instrumento de protección contra riesgos cambiarios.
· Tener línea de crédito o autorización especial de línea de crédito.
· Firmar un pagaré.
· Presentar orden de compra, pedido o factura pro-forma o contrato de
compra-venta.
 
 ASPECTOS TÉCNICOS OPERATIVOS:

Previa apertura de la Carta de Crédito, el Importador (comprador) y el

Exportador (vendedor) deben firmar un acuerdo comercial bajo la modalidad de:

• Un Contrato Comercial (de compra/venta).

• Factura pro-forma emitida por el exportador y aceptada por el importador.
• Intercambio de notas (contrato informal).
· Información que debe contener el "contrato comercial”:

1. Descripción de la mercadería, cantidad, precio unitario y condición de venta

según Incoterms 2000: Publicación 560 de la Cámara de Comercio
Internacional. ( FOB – FCA – FAS - CFR – CIF, etc)

2. Medio de transporte, lugar y plazo máximo para disponer el embarque de la

mercadería y destino final de la misma.

3. Plazo de pago (post-embarque).

4. Detalle de la documentación de embarque a ser emitida por el exportador.

Dicho requerimiento lo determina el importador en función a las disposiciones
aduaneras vigentes en el país donde se procederá a su nacionalización
( despacho a plaza).
5.  Instrumentación de pago - p.e. Carta de Crédito - fecha máxima de
validez para presentar la documentación de embarque y plazo de
negociación.

6. Gastos bancarios, p.e. quién asume los mismos, ya sea los originados
en el país del importador y del exportador.

7. El exportador podrá indicar el nombre del Banco a través del cual desea
recepcionar la Carta de Crédito y/o el pago.
 USOS DE LA CARTA DE CRÉDITO POR LA BANCA NACIONAL:

Banco Mercantil

Crédito / Oferta de Línea de crédito

Si su empresa necesita de financiamiento de capital de trabajo, disponga de
una Línea de Crédito para ser utilizada en Pagarés a 90 días, Descuentos
de Giros, Créditos en Cuenta Corriente, Cartas de Crédito y Financiamiento
Pre y Post Embarque

Características:
Montos considerables.
Intereses variables a Tasa Básica Mercantil o Tasa Básica Corporativa.
La línea está disponible por un año y se puede renovar anualmente, bajo el
estudio y análisis de la Gerencia Servicios de Crédito.
 
Ventajas:
El Crédito existe previamente, por lo tanto la operación es expedita.
Se puede utilizar y pagar en montos parciales de la línea total.
Requisitos:

Estados Financieros al Cierre auditados.

Junta Directiva vigente.

Registro Mercantil y sus modificaciones.

R.I.F.

Fotocopia de Cédula de Identidad del Obligante (firmante).

Cuando el crédito es con Garantía Aval, se requiere los mismos

documentos para el Avalista, si es con garantía Hipotecaria, se requiere
Avalúo del inmueble objeto y si es con Prenda, Documento Original.
Ejemplo modelo Carta de Crédito 
 
 Telares La viudaFábrica de telasPlaza Cordial nº 2391- 3343333

 
Sr. Director delBANCO SUIZOCalle Mermeladas 34Madrid
12 de Noviembre de 2006

Muy señor nuestro:

Invocando el nombre de nuestro común amigo don Felipe García, nos

permitimos dirigirnos a usted en ruego de que sirva enterarnos de las
condiciones en que podríamos hacer uso de los servicios del acreditado Banco
de su digna dirección.
Hoy día nuestros negocios se extienden ya no solo a todas las regiones de
España, sino a varias capitales europeas, a través de corresponsales a los
cuales libramos a su cargo para reembolso de nuestras facturas; pero entrando
en nosotros el decidido propósito de centralizar en el banco Suizo las
cambiales que con frecuencia tenemos que hacer efectivas, no hemos dudado
en dirigirnos a usted en la confianza de poder ser atendidos en nuestros
deseos. Así como la concesión de un crédito de 3 millones de euros necesarios
para nuestro proyecto de expansión.
Esperando su pronta contestación, así como las condiciones de cobros y
descuentos, nos despedimos atentamente

Juan Martín Gonzáles

Adolfo Martín Gonzáles