OPERACIONES PASIVAS

EN EL SISTEMA
FINANCIERO
SISTEMA FINANCIERO
Conformado por el conjunto de instituciones
bancarias, financieras y demás empresas e
instituciones autorizadas por la SBS.

BANCO:
Empresa financiera que se
encarga de captar recursos en
forma de depósitos y prestar
dinero, así como la prestación de
servicios financieros.
 OPERACIONES BANCARIAS
Pasivas – Paga intereses
Activas – Genera intereses
Servicios – Genera comisiones
 OPERACIONES PASIVAS

Son aquellas operaciones por las que el

banco capta fondos de los usuarios bajo
cualquier modalidad contractual.

• Cuentas de Ahorros
• Cuentas a plazo
• Cuentas corrientes
• CTS
• Fondos Mutuos
 OPERACIONES PASIVAS
Las operaciones pasivas son aquellas en las
que las entidades financieras,
básicamente, se dedican a la captación de
recursos financieros, y a cambio, se
comprometen a pagar, intereses.
BANCO PAGA INTERES
• Cuentas de Ahorros
• Cuentas a plazo
• Cuentas corrientes
• CTS
• Fondos Mutuos
ASPECTOS A CONSIDERAR
TEA – TASA EFECTIVA ANUAL Cliente
Interés que paga al cliente por los depósitos.

TREA – TASA DE RENDIMIENTO EFECTIVO ANUAL

Cuanto rendirá realmente el depósito (incluye, comisiones y gastos aplicables) .

SME – SALDO MÍNIMO DE EQUILIBRIO

Monto que se requiere mantener en la cuenta para que no se pierda ni
se gane.

COMISIÓN:
El cliente paga al banco por servicios adicionales a la operación
contratada (Ejemplo: comisión por envío de estados de cuenta)

GASTO:
Costos en los que incurre el Banco con terceros por cuenta del cliente
(Ejemplo: tasaciones).
OPERACIONES PASIVAS
REQUISITOS BÁSICOS:
• Documento Oficial de Identidad
• Facultades inscritas en Registro Públicos para contratar
cuentas de depósito / retiro de dinero (personas Jurídicas).

BENEFICIOS ADICIONALES
• Tarjeta de débito
• Acceso a red física y
electrónica del banco.
• Servicios adicionales
(débito automático,
seguros, etc.)
 CUENTAS DE AHORRO
Una cuenta de ahorro es un depósito ordinario, en la que los
fondos depositados por la cuenta habiente tienen
disponibilidad inmediata y generan cierta rentabilidad o
intereses durante un periodo determinado según el monto
ahorrado.
-Genera un estado de En algunos casos cobra
cuenta mensual. Genera intereses. comisión de mantenimiento..

CARACTERISTICAS

Acceso a banca por Genera tarjeta de

Internet débito
 CUENTAS DE AHORRO
Es el dinero comúnmente excedente, que una persona
natural o jurídica (empresas o instituciones) guarda en una
institución financiera por un plazo indefinido y de libre
disponibilidad. Estos fondos pueden ser incrementados o
retirados parcial o íntegramente por el cliente sin necesidad
de un aviso previo a la institución financiera.

-SEGURIDAD. PROTECCION AHORRO DE TIEMPO

BENEFICIOS

RENTABILIDAD COMODIDAD
 CUENTA COSTO CERO
“Ahorra sin que te cueste”
CUENTA LIBRE
“Ahorra moviendo tu dinero”

CUENTA SUELDO
“Ahorra con ofertas y descuentos”

CUENTAS ESPECIALES
“Ahorra con más beneficios”
OPERACIONES VIA INTERNET: Libres
 AHORRO A PLAZO FIJO
Depósitos que se mantiene en la Entidad Financiera por un tiempo
determinado, recibiendo intereses superiores a los de una Cuenta
de Ahorros, de acuerdo al monto y tiempo de permanencia del
depósito. “A mayor plazo mayor tasa”..

-Tasa de Interés: De -Crédito: Acceso al

-Nominativos: No
acuerdo a fecha de crédito mediante
negociables e
vencimiento. garantía liquida.
intransferibles.

CARACTERISTICAS
-Capitalización de
intereses:
-Penalidad: Se aplica si el
Depósito, ahorros,
depósito se cancela antes
cuenta corriente.
de la fecha de vencimiento.
 Los depósitos a plazo
forman parte del pasivo
en la Contabilidad
Bancaria.

Son importantes porque

sin ellos los Bancos no
podrían desempeñar su
función crediticia.
 Son nominativos y no negociables o
transferibles.

Sirven de soporte para cualquier

eventualidad.

Son usados para fines de inversión

(otorgar créditos)
Cuenta de
ahorros
Cuenta a
plazos
a mayor plazo, mayor tasa
 Apertura de
la cuenta

Mi
cuenta

30
60 Depósitos que no deben ser retirados hasta
Plazos 90 vencido el plazo. Su cancelación anticipada
180 implica castigos en el pago de intereses.
360
La tasa de interés se fija en relación al tipo de moneda, plazo y monto
 MERCADO OBJETIVO

Personas Naturales

Fundamentalmente aquellas que buscan renta fija con alto

rendimiento

Personas Jurídicas

Empresas que tienen excedente de liquidez periódica que

buscan rentabilidad AFPs, Empresas de Seguros.
 CARACTERÍSTICAS
Al momento de constituirse o prorrogarse debe
establecerse:

1. El monto,
2. El plazo,
3. La tasa en términos efectivos anuales
4. La frecuencia de capitalización de intereses
5. La forma de pago,
6. Las condiciones referidas a su cancelación o renovación
al vencimiento,
7. Las condiciones de pago de intereses por cancelación
anticipada.
• PENALIZACIÓN POR CANCELACIÓN
ANTICIPADA :
 Menos de 30 días, no se reconocen
intereses.
 A partir de 31 días la tasa mínima
vigente en cuenta de ahorro o según
las condiciones indicadas en el
contrato firmado
 CONDICIONES PARA EL PAGO DE INTERESES

 Calculo de intereses en base al año comercial de 360

días.
 La capitalización de intereses se realizara con frecuencia
de calculo diaria.
 La tasa es libre y variable, es fijada por cada institución.
 La tasa se expresa en T E A
 Existen 2 formas de pago de intereses :
Capitalización al vencimiento
Abono mensual en cuenta
 VENTAJAS COMPARATIVAS
• Constituyen una excelente garantía para las
solicitudes de crédito dado el carácter de liquidez
inmediata que representan

Para el banco
• Se obtienen fondos más estables, lo cual
incrementa la seguridad que brinda a sus clientes

•Rentabilidad superior a los

depósitos de ahorros
Para el cliente
•Son nominativos
 DESVENTAJAS

El Banco no puede impedir que el cliente

Para el retire su dinero aún antes de la fecha de
banco Vencimiento.

Para el
cliente
No disponer del dinero hasta finalizado
el plazo de vencimiento para ganar los
intereses pactados
CUENTA CORRIENTE
Contrato que permite operaciones con cargo al saldo
de la cuenta se instrumentaliza con el uso del
cheque.

-Son depósitos a la vista

-Moneda soles o en dólares
-Genera un estado de cuenta
mensual
CARACTERISTICAS -No genera intereses
-Reglamentada por D.S 244-85-
EF
-Genera tarjeta de débito
-Acceso a banca por Internet
CHEQUE

-Título Valor
-Orden de pago otorgada en
sustitución de dinero.
CARACTERISTICAS -Vigencia: un año a partir de
fecha de giro.
-Plazo de presentación: 30
días.
-Pagos con cargos a la cuenta
corriente.
-Responsabilidad del banco:
limite de saldo disponible.
 CUENTA CORRIENTE
Conocidos también bajo la denominación de depósitos
en cuenta corriente o depósitos de retiro inmediato,
son aquellos que se constituyen por entregas de
medios de pago que los depositantes efectúan, a
condición de mantener la disponibilidad absoluta
mediante el giro de cheques u órdenes de pago, y de
los cuales un banco asume la propiedad y el
compromiso de restituirlos a simple demanda del
depositante.

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 DEPÓSITOS EN CUENTA CORRIENTE

Los depósitos se pueden efectuar de la siguiente

manera:
- En efectivo.
- En cheques de cuentas corrientes del mismo
Banco.
- En cheques a cargo de otros Bancos.
- En cheques de Gerencia.

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CUENTA CORRIENTE
CARÁCTERISTICAS:

-Es efectivo mediante cheque, cuando el titular de

la cuenta emite el cheque a una persona natural o
jurídica identificable.
-Es facultativo la institución financiera sólo
respalda al titular de la cuenta hasta el monto del
depósito que este efectuó.
-Es de carácter legal el titular de la cuenta no
puede emitir cheques sin fondos, al realizarlo será
sancionado por la Superintendencia de Banca y
Seguros.

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CTS – Compensación por
Tiempo de Servicios
Depósitos semestrales en moneda nacional o extranjera
efectuado por los empleadores a favor de los trabajadores
de manera obligatoria de acuerdo a ley por concepto de su
compensación por tiempo de servicios.

Normalmente tienen un alto

rendimiento por tener
tasas de interés
preferenciales.
 CTS
¿Cuál es la necesidad
de la CTS?

Preveer el riesgo que

origina el cese de una
relación laboral y la
pérdida de ingresos
(SBS).
 ¿Cómo funciona esta
cuenta?

EMPLEADO
EMPLEADOR

ENTIDAD FINANCIERA
FONDO DE SEGURO DE
DEPÓSITOS (FSD)
• El FSD es una institución cuyo objetivo es proteger a
los depositantes en caso la institución financiera
donde mantiene sus depósitos quiebre.

•¿QUIÉNES SON LOS MIEMBROS Trimestralmente, la SBS emite una

DE FSD? circular en el diario El Peruano,
donde se informa el nuevo monto
•¿CÓMO PROTEGE EL FSD A LOS del FSD actualizado. Los
DEPOSITANTES? trimestres son: Diciembre-Febrero,
Marzo-Mayo, Junio-Agosto
•¿CUÁNTO LES CUESTA ESTE
SEGURO A LOS DEPOSITANTES? (S/.93,316.00) y Setiembre-
Noviembre.
•¿QUÉ TIPO DE DEPÓSITOS ESTÁN
RESPALDADOS / PROTEGIDOS POR
EL FSD?
FONDO MUTUO
Conformado por el aporte/inversión de un conjunto de personas que
deciden ahorrar y confían la administración de su dinero en una empresa
especializada (Administradora de Fondos Mutuos) según unas reglas
predeterminadas; es decir estos ahorristas confían en expertos el manejo
de su dinero para que le den mejores rentabilidades que los productos de
ahorro tradicional. Todas las actividades son supervisadas por el gobierno
a través de la Superintendencia de Mercado de Valores.

• En el Perú los Fondos Mutuos más populares son los

que invierten en Renta Variable, Renta fija y los
Mixtos (mezcla de Renta Variable y Renta Fija).
• Fondos de Renta Variable: Invierten principalmente TIPOS DE
en acciones, tienden a incorporar una mayor
volatilidad (riesgo) pero en el largo plazo deberían de
FONDOS
generar retornos superiores a los fondos de Renta MUTUOS
Fija.
• Los fondos de Renta Fija por lo general buscan un
menor riesgo el cual es remunerado con una menor
rentabilidad.
ENCAJE LEGAL
• Porcentaje sobre el total de
depósitos que las entidades
financieras han de cubrir en
efectivo o en forma de
depósitos en el BCRP. Este
porcentaje lo decide el Banco
Central de Reserva. Si se
eleva el encaje, la cantidad de
dinero que se dispone para
prestar disminuirá y es
probable que se produzca una
elevación de la tasa de
interés.
MUCHAS GRACIAS