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 LIBRO DIARIO
DENOMINACION
Efectivo Equivalente de Efectivo
Caja
Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Ctas Ctes Operativas
Cuentas por cobrar comerciales terceros
Facturas, boleta y otros comprobantes por cobrar
Materia primas
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
3311 Terrenos
33111Costo
Maquinarias, y equipo de explotacin
3331 Maquinaria y equipo de explotacion
33311 Costo de adqu. O construcc
Activos bilgicos
Activos biolgicos en produccin
Cuentas por pagar comerciales terceros
Facturas, boleta y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
Capital
Capital social
5011 Acciones
POR EL INICIO DE LAS OPERACIONES DEL EJERCICIO
________________________2________________________
Compras
Materias primas
602.3 Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Tributos, Contrapestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar
Gobierno central
401.1 Impuesto General a las ventas
Cuentas por pagar comerciales terceros
Facturas, boleta y otros comprobantes por pagar
421.2 Emitidas
POR LA COMPRA DE LAS SEMILLAS
________________________3________________________
Materias primas
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Variacin de existencias
Materias primas
612.3 Materias primas para productos agropecuarios y piscicolas
POR EL INGRESO DE LAS SEMILLAS AL ALMACEN
________________________4________________________
Gastos de personal, directores y gerentes
Remuneraciones
621.1 Sueldos y salarios
Seguridad, previsin social y otras contribuciones
627.1 Rgimen de prestaciones de salud
Tributos, Contrapestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar
Instituciones pblicas
403.1 ESSALUD
403.2 ONP
Remuneraciones y participaciones por pagar
Remuneraciones por pagar
411.1 Sueldos y salarios por pagar
POR EL REGISTRO DE PLANILLAS DE SUELDOS
________________________5________________________
Activos biolgicos
Activo biolgicos en desarrollo
352.2 De origen vegetal
Produccin de activo inmovilizado
Activos bilgicos
724.2 Activo en desarrollo de origen vegetal
POR EL DESTINO DE LOS GASTOS DE LA PLANILLA
________________________6________________________
Variacin de existencias
Materias primas
612.3 Materias primas para productos agropecuarios y piscicolas
Materias primas
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
POR EL ENVIO DE LAS MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS
________________________7________________________
Activos biolgicos
Activo biolgicos en desarrollo
352.2 De origen vegetal
Produccin de activo inmovilizado
Activos bilgicos
724.2 Activo en desarrollo de origen vegetal

________________________8________________________
Gastos de servicios prestados por terceros
Servicios bsicos
636.1 Energa elctrica
636.3 Agua
Otros servicios
Tributos, Contrapestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar
Gobierno central
401.1 Impuesto General a las ventas
Cuentas por pagar diversas- terceros
Otras cuentas por pagar diversas
POR LOS PAGOS PENDIENTES DE LOS SERVICIOS PBLICOS MS IGV.
________________________9________________________
Activos biolgicos
Activo biolgicos en desarrollo
352.2 De origen vegetal
Produccin de activo inmovilizado
Activos bilgicos
724.2 Activo en desarrollo de origen vegetal
POR EL DESTINO DE LOS GASTOS PRESTADOS POR TERCEROS Y OTROS GASTOS
________________________10________________________
Cuentas por pagar diversas- terceros
Otras cuentas por pagar diversas
Efectivo Equivalente de Efectivo
Cuentas corrientes en instituciones financieras
POR LA CANCELACION A LOS PROVEEDORES DE LOS SERVICIOS.
________________________11________________________
Valuacin y deterioro de activos y provisiones
Depreciacin
Depreciacin , amortizacin y agotamiento acumulados
Depreciacin acumulada
Por la provisin de la depreciacin acumulada del ejercicio.
________________________12________________________
Activos biolgicos
Activo biolgicos en desarrollo
352.2 De origen vegetal
Gastos de administracin
Gastos de venta
Produccin de activo inmovilizado
Activos bilgicos
724.2 Activo en desarrollo de origen vegetal
Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
POR EL DESTINO DE OS GASTOS DE DEPRECIACION
________________________13________________________
Activos biolgicos
Activo biolgico en produccion
352.2 De origen vegetal
Activos biolgicos
Activo biolgicos en desarrollo
352.2 De origen vegetal
PARA CONTABILIZAR LA ETAPA DEL ACTIVO BIOLGICO
________________________14________________________
Prdida por medicin de activos no financieros al valor razonable
Activo inmovilizado
662.2 Activos biolgicos
Activos biolgicos
Activo biolgicos en desarrollo
352.2 De origen vegetal
POR EL AJUSTE RAZONABLES DEL ACTIVOS BIOLGICO
________________________15________________________
Productos terminados
Productos agropecuarios terminados
213.2 De origen vegetal
Ganacias por medicin de activos no financieros al valor razonable
Activos realizables
761.1 Mercadera
761.2 Productos terminados
POR EL VALOR NETO REALIZABLE DE LOS PRODUCTOS AGRCOLAS
________________________16________________________
Cuentas por cobrar comerciales terceros
Facturas, boleta y otros comprobantes por cobrar
121.1 Pas
Tributos, Contrapestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar
Gobierno central
401.1 Impuesto General a las ventas
Ventas
Productos terminados
702.3 Prodcutos agropecuarios terminados
POR LA VENTA DE LOS PRODUCTOS AGRICOLAS AL CONTADO MS IGV.
________________________17________________________
Costo de ventas
Productos terminados
692.3 Productos agrcolas terminados
Productos terminados
Productos agropecuarios terminados
213.2 De origen vegetal
POR EL COSTO DE VENTAS DE LOS PRODUCTOS AGRICOLAS TERMINADOS
________________________18________________________
Efectivo Equivalente de Efectivo
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas por cobrar comerciales terceros
Facturas, boleta y otros comprobantes por cobrar
121.1 Pas
POR LA COBRANZA EFECTUADA DERIVADA DE LAS VENTAS
________________________19________________________
Gastos de personal, directores y gerente
Otras remuneraciones
Remuneraciones y participaciones por pagar
Participaciones de los trabajadores por pagar
POR LAS PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
________________________20________________________
Gastos de administracin
Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
RIO
DEBE HABER
1,500.00

23,000.00
23,000.00
8,900.00
8,900.00
578,700.00
520,500.00
520,500.00

58,200.00
58,200.00

155,600.00
155600
12,000.00
12,000.00
12,000.00
755,700.00
755,700.00
755,700.00

25,000.00
25,000.00
25,000.00
0.00
0.00

25,000.00
25,000.00
25,000.00

25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
25,000.00
 15,080.00
14,500.00
14,500.00
580.00
580.00
2,465.00
2,465.00
580.00
1,885.00
12,615.00
12,615.00
12,615.00

15,080.00
15,080.00
15,080.00
15,080.00
15,080.00
15,080.00

20,200.00
20,200.00
20,200.00
20,200.00
20,200.00

20,200.00
20,200.00
20,200.00
20,200.00
20,200.00
20,200.00

6,550.00

1,500.00
3,100.00
1,950.00
1,179.00

1,179.00
7,729.00
6,550.00
 6,550.00
6,550.00
6,550.00
6,550.00
6,550.00
6,550.00

7,729.00
7,729.00
7,729.00

8,900.00
8,900.00
8,900.00
8,900.00

4,450.00
4,450.00
4,450.00
2,225.00
2,225.00
4,450.00

4,450.00
4,450.00
4,450.00

46,005.00
46,005.00
46,005.00
46,005.00
46,005.00
46,005.00

11,605.00
11,605.00
11,605.00
11,605.00
11,605.00
11,605.00
 73,200.00
73,200.00
73,200.00
73,200.00
73,200.00

141,600.00
141,600.00
141,600.00
21,600.00

21,600.00
120,000.00
120,000.00
120,000.00

36,600.00
36,600.00
36,600.00
36,600.00
36,600.00
36,600.00

141,600.00
141,600.00
141,600.00
141,600.00
141,600.00

7,027.25
7,027.25
7,027.25
7,027.25

7,027.25 7,027.25
7,027.25
7,027.25
TOTALES 1,378,678.00 1,378,678.00

1,392,732.50 1,392,732.50
 10 12 24
1,500.00 7,729.00 23,000.00 141,600.00 8,900.00 20,200.00
141,600.00 141,600.00 25,000.00

143,100.00 7,729.00 164,600.00 141,600.00 33,900.00 20,200.00

42 50 60
12,000.00 755,700.00 25,000.00
25,000.00
0 37000 0 755700 25000 0

62 41 72
15,080.00 12,615.00 15,080.00
7,027.25 7,027.25 20,200.00
6,550.00
4,450.00
22,107.25 0.00 0.00 19,642.25 0.00 46,280.00

68 39 94
8,900.00 8,900.00 2,225.00
7,027.25
8,900.00 0.00 0.00 8,900.00 9,252.25 0.00
 66 21 76
11,605.00 73,200.00 36,600.00 73,200.00
11,605.00 0.00 73,200.00 36,600.00 0.00 73,200.00
 33 35
578,700.00 155,600.00 46,005.00
15,080.00 11,605.00
20,200.00
6,550.00
4,450.00
46,005.00
578,700.00 0.00 247,885.00 57,610.00

40 61
1,179.00 2,465.00 20,200.00 25,000.00
21,600.00
1179 24065 20200 25000

63 46
6,550.00 7,729.00 7,729.00

6,550.00 0.00 7,729.00 7,729.00

95 79
2,225.00 4,450.00
7,027.25
2,225.00 0.00 0.00 11,477.25
 70 69
120,000.00 36,600.00
0.00 120,000.00 36,600.00 0.00
 CUENTAS SUMAS DEL MAYOR
Nro DEL DENOMINACION
MAYOR DEBE
1 10 Efectivo Equivalente de Efectivo 143,100.00
2 12 Cuentas por cobrar comerciales terceros 164,600.00
3 21 Productos terminados 73,200.00
4 24 Materia primas 33,900.00
5 33 Inmuebles, maquinaria y equipo 578,700.00
6 35 Activos bilgicos 247,885.00
7 39 Depreciacin , amortizacin y agotamiento acumulados -
8 40 Tributos, Contrapestaciones y aportes al sistema de pensiones y de sal 1,179.00
9 41 Remuneraciones y participaciones por pagar -
10 42 Cuentas por pagar comerciales terceros -
11 46 Cuentas por pagar diversas- terceros 7,729.00
12 50 Capital -
13 60 Compras 25,000.00
14 61 Variacin de existencias 20,200.00
15 62 Gastos de personal, directores y gerentes 22,107.25
16 63 Gastos de servicios prestados por terceros 6,550.00
17 66 Prdida por medicin de activos no financieros al valor razonable 11,605.00
18 68 Valuacin y deterioro de activos y provisiones 8,900.00
19 69 Costo de ventas 36,600.00
20 70 Ventas -
21 72 Produccin de activo inmovilizado -
22 76 Ganacias por medicin de activos no financieros al valor razonable -
23 79 Cargas imputables a cuenta de costos y gastos -
24 94 Gastos de administracin 9,252.25
25 95 Gastos de venta 2,225.00

1,392,732.50
SUMAS DEL MAYOR SALDOS TRANSFERENCIAS INVENT Y BALANCE

HABER DEBE HABER DEBE HABER ACTIVO PASIVO

7,729.00 135,371.00 135,371.00
141,600.00 23,000.00 23,000.00
36,600.00 36,600.00 36,600.00
20,200.00 13,700.00 13,700.00
- 578,700.00 578,700.00
57,610.00 190,275.00 190,275.00
8,900.00 8,900.00 8,900.00
24,065.00 22,886.00 22,886.00
19,642.25 19,642.25 19,642.25
37,000.00 37,000.00 37,000.00
7,729.00 - - -
755,700.00 755,700.00 755,700.00
- 25,000.00
25,000.00 4,800.00 36,600.00
- 22,107.25
- 6,550.00
- 11,605.00
- 8,900.00
- 36,600.00 36,600.00
120,000.00 120,000.00
46,280.00 46,280.00
73,200.00 73,200.00
11,477.25 11,477.25 11,477.25
- 9,252.25 9,252.25
- 2,225.00 2,225.00

1,392,732.50 1,099,885.50 1,099,885.50 48,077.25 48,077.25 977,646.00 844,128.25

133,517.75
977,646.00 977,646.00
 RESULTADO RESULTADO FUNCION

PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA

25,000.00
31,800.00
22,107.25
6,550.00
11,605.00
8,900.00 8,900.00
36,600.00
120,000.00 120,000.00
46,280.00
73,200.00 73,200.00

9,252.25
2,225.00

105,962.25 239,480.00 56,977.25 193,200.00

133,517.75 136,222.75
239,480.00 239,480.00 193,200.00 193,200.00 2,705.00