Unidad III

Planeación Financiera

Instituto Tecnológico Superior de Valladolid

M.A.F. Felipe Nery Aguilar Aguilar

Temas

El Proceso de Planeación Financiera a Corto y

Largo Plazo. 97

Presupuesto de Efectivo. 99

Estados Proforma. 107-114

Presupuesto Maestro.

Planeacion Financiera 28/03/2018

 Planeación Financiera
El Proceso de Planeación Financiera es un aspecto
importante de las operaciones de la empresa porque
proporciona una guía para dirigir, coordinar y controlar
las acciones de la empresa par alcanzar sus objetivos.

Dos aspectos claves del Proceso de Planeación

Financiera son la Planeación de Efectivo y la
Planeación de Utilidades.

La Planeación de Efectivo implica la preparación

del Presupuesto de Efectivo de la empresa, La
Planeación de Utilidades implica la preparación de
Estados Financieros Proforma.
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 El Proceso de Planeación Financiera

El Proceso de Planeación Financiera empieza con

planes financieros a largo plazo, o estratégicos, que a
su vez guían la formulación de planes y presupuestos
a corto plazo, u operarios.

Planes Financieros a Largo Plazo (Estratégicos)

Estructuran las acciones financieras planeadas de la

empresa y el inpacto anticipado de esas acciones durante
periodos de 2 a 10 años.

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 El Proceso de Planeación Financiera

Planes Financieros a Corto Plazo

Especifican acciones financieras a corto plazo y el

impacto esperado de esas acciones.

Inicia con el pronostico de ventas, a partir de este se

desarrollan planes de produccion que toman en cuenta
tiempos de entrega e incluyen estimaciones de las materias
primas y mano de obra requeridas.

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 Planeación de Efectivo: Presupuesto
de Efectivo
El presupuesto de efectivo o pronostico de
efectivo, es un estado de los flujos positivos y
negativos de efectivo planeados de la empresa.

La empresa lo utiliza para estimar sus

requerimientos de efectivo a corto plazo, con
particular atención en la planeación de excedente y
escasez de efectivo.

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 El pronostico de Ventas

Predicción de las ventas de la empresa durante un

periodo dado, con base en datos externos y/o
internos; se utiliza como entrada clave para el proceso
de planeación financiera a corto plazo.

Pronostico Externo

Pronostico de ventas con base a las relaciones

observadas entre las ventas de la empresa y ciertos
indicadores económicos externos clave.

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 El pronostico de Ventas

Pronostico Interno

Pronostico de ventas con base a una compilación,

o consenso, de pronósticos de ventas a través de los
propios canales de ventas de la empresa.

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