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EQUIVALENTE DE
EFECTIVO
EL EFECTIVO
Caja, billetes y
monedas, depsitos
bancarios en cuentas
de ahorro, cuenta
corriente o cheques,
giros bancarios, remesas
en trnsito, monedas
extranjeras y metales
preciosos amonedados
(oro, plata)
Regla de presentacin: En el estado de situacin
financiera.
BALANCE GENERAL
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Caja
Caja Chica
Bancos
Equivalentes del efectivo
CLASIFICACIN DEL
EFECTIVO
-caja
-caja chica
Efectivo disponible -cheques negociables
-cheques de viajero
-giros bancarios
-Cuenta corriente
-Cuenta de ahorro
Efectivo Efectivo en bancos
-Certificados de depsitos a la
vista
.
Ref. NIC 7:7
CAJA CHICA
Definicin de caja chica
Se designa a la
Estudio del
Se establece un persona
contador de los
monto fijo y se responsable del
gastos menores
extiende un efectivo en
efectuados en
cheque varias
un mes
denominaciones
COMO CREAR EL FONDO DE CAJA
CHICA
Deber
Especificar la
La persona que mantener igual
cantidad
lo solicita deber al fondo
mxima de los
firmar un vale de establecido por
pagos a realizar
caja chica efectivo y
del fondo
comprobantes
COMO CREAR EL FONDO DE CAJA
CHICA
Solicitar
reposicin si le No tendr Solo si tiene
hace falta, movimientos insuficiente
entregando los durante el dinero o
comprobantes ejercicio excesivo.
PAGADOS
CAJA CHICA
ARQUEO DE CAJA
QU ES EL ARQUEO CAJA?
Pueden ser:
Todos lo das.
Semanalmente.
Estimacin conveniente.
BANCOS
SU SALDO ES DEUDOR.
MEDICION
DEPOSITOS EN TRANSITO
CHEQUES EN TRANSITO
NOTAS DE DEBITO
NOTAS DE CREDITO
ERRORES EN LOS LIBROS DE LA EMPRESA
ERRORES DEL BANCO
EJEMPLOS DE ESTRUCTURAS DE
CONCILIACIONES.
SOFTWARE