Lee con atencin la presenta informacin que presenta

la empresa MADRE CELESTIAL S.A. y elabora:

1.El Balance General
2.El Estado de Ganancia y Prdidas
3.El Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
4.El Estado de Flujos de efectivos por actividades
Balance General al 01-01-2013

Efectivo y equivalente de efectivo 4,200.00

Cuentas por cobrar comerciales 3,600.00
Capital Social 4,200.00
Capital Adicional 600.00
Excedente de revaluacin 0.00
Reservas legales 1,000.00
Resultados acumulados 2,000.00
Movimientos del periodo en efectivo
del 01-01-2013 al 31-12-2013
Saldo final de efectivo 25,684.00
Ventas de mercadera 15,000.00
IGV por ventas 2,700.00
Gastos por planilla de sueldos 3,800.00
Compra de acciones inversin a largo plazo 600.00
Pago de recibo de energa elctrica 1,200.00
IGV por recibo de energa elctrica 216.00
Compra de una unidad de transporte 3,000.00
IGV por compra 540.00
Compra de mercaderas 2,000.00
IGV por compras 360.00
Ingreso por prstamo bancario 18,000.00
Pagos a cuenta del Impuesto a la Renta 2,500.00
Informacin Adicional:
1.La depreciacin del bien adquirido es S/.600.00
2.Las acciones bajaron S/.100.00, por lo cual se
efecto la provisin para fluctuacin de valores
3.Despus de obtener el resultado del ejercicio se
realiz la siguiente distribucin de la utilidad
neta:
a)Revaluacin de activos por S/.100.00
b)Distribucin de dividendos por S/.800.00
c)Reserva legal por S/.200.00
d)Se capitaliza el 10%de los resultados acumulados
Formato 3.18: Libro de inventarios
y balances Estado de Flujos de
Efectivo (1) Mtodo Indirecto
Actividades
Actividades de Operacin
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos
operacionales
Cobranza de regalas, honorarios, comisiones y
otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos
Pago de proveedores de bienes y servicios
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pago de tributos
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Formato 3.18: Libro de inventarios
y balances Estado de Flujos de
Efectivo (1) Mtodo Indirecto
Actividades
Actividades de Operacin
Cobranza de venta de bienes o servicios e 15,000.0
ingresos operacionales 0
Cobranza de regalas, honorarios, comisiones y
otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad 2,700.00
Menos
Pago de proveedores de bienes y servicios 3,200.00
Pago de remuneraciones y beneficios sociales 3,800.00
Pago de tributos 3,616.00
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Actividades de Inversin
Cobranza de venta de valores e inversiones
permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquina y
equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos
Pagos por compra de valores e inversiones
permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y
equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente
de Efectivo Provenientes de Actividades de
Inversin
Actividades de Inversin
Cobranza de venta de valores e inversiones
permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquina y
equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos
Pagos por compra de valores e inversiones 600.00
permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y 3,000.00
equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente (3,600.00)
de Efectivo Provenientes de Actividades de
Inversin
Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisin de acciones o nuevos
aportes
Cobranzas de recursos obtenidos por emisin de
valores u otras obligaciones de largo plazo
Otros cobros de afectivo relativos a la actividad
Menos
Pagos de amortizacin o cancelacin de valores u
otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucin) del efectivo y
Equivalente de Efectivo Provenientes de
Actividades de Financiamiento
Aumento (Disminucin) Neto de efectivo y
Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al
Inicio del Ejercicio
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al
Finalizar el Ejercicio
Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisin de acciones o nuevos
aportes
Cobranzas de recursos obtenidos por emisin de 18,000.00
valores u otras obligaciones de largo plazo
Otros cobros de afectivo relativos a la actividad
Menos
Pagos de amortizacin o cancelacin de valores u
otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminucin) del efectivo y 18,000.00
Equivalente de Efectivo Provenientes de
Actividades de Financiamiento
Aumento (Disminucin) Neto de efectivo y 21,484.00
Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al 4,200.00
Inicio del Ejercicio
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al 25,684.00
Finalizar el Ejercicio
 Empresa Dol S.A
Estado de Ganancias y Prdidas por Naturaleza
Al 31 de Diciembre del 2013

Ventas Netas de Mercaderas

Compra de Mercaderas
(+-) Variacin de Existencias
Margen Comercial
Produccin Almacenada
Total Produccin
Gastos de servicios prestados por terceros
Valor Agregado
Gastos de Personal Directorio y Gerente
Excedente Bruto de Explotacin
Otros Gastos de Gestin
Valuacin y deter de activo y provisiones
 Empresa Dole S.A
Estado de Ganancias y Prdidas por
NaturalezaAl 31 de Diciembre del 2013
Ventas Netas de Mercaderas 15,000.0
0
Compra de Mercaderas (2,000.0
0)
(+-) Variacin de Existencias
Margen Comercial 13,000.0
0
Produccin Almacenada 0.00
Total Produccin 13,000.0
0
Gastos de servicios prestados por terceros -
1,200.00
Valor Agregado 11.800.0
0
Gastos de Personal Directorio y Gerente -
3.800.00
Ingresos Financieros
Ingresos Excepcionales
Cargas Financieras
Cargas Excepcionales
Resultado Antes de Particip. E
Impuestos
Distribucin Legal de La Renta
Impuesto a la Renta
Resultado del Ejercicio
Ingresos Financieros
Ingresos Excepcionales
Cargas Financieras
Cargas Excepcionales
Resultado Antes de Particip. E 7,300.00
Impuestos
Distribucin Legal de La Renta
Impuesto a la Renta -2,190.00
Resultado del Ejercicio 5,110.00
 Empresa
Balance General al 31 de Diciembre del
2013
Activo
Activo Corriente
Efectivo y equivalente de efectivo
Cuentas por cobrar
Otros activos
Total Activo Corriente
Activo no Corriente
Valores
Desvalorizacin
Muebles y enseres
Depreciacin acumulada
Total Activo Corriente
Total Activo
 Empresa
Balance General al 31 de Diciembre del
2013
Activo
Activo Corriente
Efectivo y equivalente de efectivo 25,684.0
0
Cuentas por cobrar 3,600.00
Otros activos 2,500.00
Total Activo Corriente 31,784.0
0
Activo no Corriente
Valores 600.00
Desvalorizacin -100.00
Muebles y enseres 3,000.00
Depreciacin acumulada -600.00
Total Activo Corriente 2,900.00
Total Activo 34,684.0
Pasivo
Pasivo Corriente
Tributos por pagar
Otras cuentas por pagar
Total pasivo Corriente
Pasivo No Corriente
Cuentas por pagara entidades
Financieras- largo plazo
Total Pasivo no Corriente
TOTAL PASIVO
Pasivo
Pasivo Corriente
Tributos por pagar 1,584.00
Otras cuentas por pagar 18,000.0
0
Total pasivo Corriente 19,584.0
0
Pasivo No Corriente
Cuentas por pagara entidades
Financieras- largo plazo
Total Pasivo no Corriente 0.00
TOTAL PASIVO 19,584.0
0
Patrimonio Neto
Capital Social
Capital adicional
Excedente de revaluacin
Reservas legales
Resultados acumulados
Resultado del Ejercicio
Total Patrimonio Neto
Total Pasivo y Patrimonio Neto
Patrimonio Neto

Capital Social 4,200.00

Capital adicional 600.00

Excedente de revaluacin

Reservas legales 1,000.00

Resultados acumulados 2,000.00

Resultado del Ejercicio 7,300.00

Total Patrimonio Neto 15,100.0

0
Total Pasivo y Patrimonio Neto 34,684.0
0
 Formato 3.19: Libro de Inventarios y Balances-Estado de Cambios en el
Patrimonio Neto del 01.01 al 31.12 (1)
Capit Capital Acciones Excedent Reserv Otras Resultad Resultad TOTAL
al Adicion de e de a Legal Reserv os o del
al Inversin Revaluaci as Acumula ejercicio
n dos
Saldos al 01 de Enero de
2013
1.- Efecto acumulado de
los cambios en las polticas
contables y la correccin
de errores sustanciales
2.- Distribuciones o asignaciones de utilidades
efectuadas en el perodo
3.- Dividendos y participaciones acordados
durante el perodo
4.- Nuevos aportes de
accionistas
5.- Movimiento deprima en la colocacin de aportes y
donaciones
6.- Incrementan o disminuciones por
fusiones o escisiones
7.-Revaluacin de activos

8.-Capitalizacin de partidas
patrimoniales
9.-Redencin de Acciones de Inversin o
reduccin de capital
10.-Utilidad (prdida) Neta del
ejercicio
 Formato 3.19: Libro de Inventarios y Balances-Estado de Cambios en el
Patrimonio Neto del 01.01 al 31.12 (1)
Capit Capital Acciones Excedent Reserv Otras Resultad Resultad TOTAL
al Adicion de e de a Legal Reserv os o del
al Inversin Revaluaci as Acumula ejercicio
n dos
Saldos al 01 de Enero de 4,200 600.00 1,00.00 2,000.0 7,800.
2013 .00 0 00
1.- Efecto acumulado de 0.00
los cambios en las polticas
contables y la correccin
de errores sustanciales
2.- Distribuciones o asignaciones de utilidades 200.00 200.00 0.00
efectuadas en el perodo
3.- Dividendos y participaciones acordados 800.00 800.00
durante el perodo
4.- Nuevos aportes de 0.00
accionistas
5.- Movimiento deprima en la colocacin de aportes y 0.00
donaciones
6.- Incrementan o disminuciones por 0.00
fusiones o escisiones
7.-Revaluacin de activos 100.00 100.00 0.00

8.-Capitalizacin de partidas 200.00 200.00 0.00

patrimoniales
9.-Redencin de Acciones de Inversin o 0.00
reduccin de capital
10.-Utilidad (prdida) Neta del 7,300.00 7,300.
ejercicio 00