APE #5

CASOS DE EJERCICIOS EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA IR

Nombre: Dayana Julissa Vera Sivisapa
Facultad: Ciencias Empresariales Carrera: Contabilidad Y Auditoria
Nivel: Tercero “A” Sección: Nocturna
Fecha: 08/07/2021

EJERCICIO 2

CALCULO DE LA RETENCIÓN EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA

ACTIVIDAD INGRESOS DEDUCCIONES BASE IMPONIBLE

RELACION DE DEPENDENCIA 46.400,00 3.817,80 42.582,20
0,00
0,00
0,00
0,00
TOTALES 46.400,00 3.817,80 42.582,20

A BASE IMPONIBLE 42.582,20 INGRESOS EXENTOS

INGRESOS GRAVADOS

DECIMO TERCER 3.366,67

SALARIOS 38.400,00
DECIMO
B GASTOS PERSONALES PROYECTADOS 14.709,52 400,00
CUARTO UTILIDADES 6.000,00
C REBAJAS ESPECIALES 0,00 TOTAL 3.766,67 HORAS EXTRAS 2.000,00
D: B + C TOTAL DEDUCCIONES ADICIONALES 14.709,52 TOTAL 46.400,00

E: A - D BASE IMPONIBLE GRAVADA 27.872,68 DEDUCCIONES

F IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO 1.885,05 APORTE PERSONAL AL IESS 3.817,80
(-) RETENCIONES EN LA FUENTE DE IR QUE
G 0,00
ME EFECTUARON
IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR =
F-G MAYOR A 0 RETENCIÓN ANUAL EN LA FUENTE EN 1.885,05
RELACIÓN DE DEPENDENCIA
RETENCION MENSUAL EN RELACION DE 157,09
DEPENDENCIA
 LIQUIDACIÓN FINAL DEL IMPUESTO A LA RENTA

ACTIVIDAD INGRESOS DEDUCCIONES BASE IMPONIBLE RETENCIONES IR

RELACION DE DEPENDENCIA 46.400,00 3.817,80 42.582,20 1.885,05
0,00
0,00
0,00
0,00
TOTALES 46.400,00 3.817,80 42.582,20 1.885,05

A BASE IMPONIBLE 42.582,20

B GASTOS PERSONALES 8.177,38

C REBAJAS ESPECIALES 0,00
D: B + C TOTAL DEDUCCIONES ADICIONALES 8.177,38

E: A - D BASE IMPONIBLE GRAVADA 34.404,82

F IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO 2.864,87
(-) RETENCIONES EN LA FUENTE DE IR QUE
G 1.885,05
ME EFECTUARON
H (-) ANTICIPO DE IR PAGADO 0,00
F-G-H MAYOR A 0 IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR 979,82
F-G-H MENOR A 0 SALDO A FAVOR
INTERES
MULTA
TOTAL A PAGAR

ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA PROXIMO AÑO

50% (IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO) - RETENCIONES
50% (2864,87) - 1885,05 1.432,44
(1432,44) - 1885,05
0,00
CALCULO PARA PROYECCIÓN DE GASTOS PERSONALES
INGRESOS: 46.400,00
LIMITE GENERAL: MAXIMO QUE USTED PUEDE DEDUCIR COMO GP
50% INGRESO GRAVADO 1.3 VECES LA FBDIR (REGLA DEL VALOR MENOR: LIMITE MAXIMO PARA DEDUCIR GP)
23.200,00 14.709,50

LIMITE GENERAL PARA DEDUCIR GP: 14.709,50

AÑO 2020
En dólares
GP Limite Impuesto % Impuesto
CONCEPTO GP Proyectado GP permitido GP Ajustado
individual Fracción
Exceso hasta Fracción Fracción
Básica
Básica Excedente
Salud 14.709,50 7.000,00 7.000,00 577,38 0,00 11.315,00 - 0%
Alimentación 3.677,38 8.000,00 3.677,38 3.677,38 11.315,01 14.416,00 - 5%
Vivienda 3.677,38 6.200,00 3.677,38 3.677,38 14.416,01 18.018,00 155 10%
Educación,
18.018,01 21.639,00 515 12%
arte y cultura 3.677,38 4.000,00 3.677,38 3.677,38
Vestimenta 3.677,38 3.100,00 3.100,00 3.100,00 21.639,01 43.268,00 950 15%
TOTALES 21.132,13 14.709,50 43.268,01 64.887,00 4.194 20%
64.887,01 86.516,00 8.518 25%
TOTAL DE GP QUE PUEDO APLICAR ES DE 14.709,50 86.516,01 115.338,00 13.925 30%
GP PERMITIDO: APLICAR REGLA DEL VALOR MENOR ENTRE (GP LIM IND Y GP PROYECTADO O REAL) 115.338,01 En adelante 22.572 35%
AJUSTE (TOTAL GP PERMITIDO - LIMITE GENERAL) 6.422,63 RESTAR AL VALOR MAYOR QUE TENGAMOS

GP Limite
CONCEPTO GP Limite individual
individual
Salud 1,3 FBDIR 14.709,50
Alimentación 0,325 FBDIR 3.677,38
Vivienda 0,325 FBDIR 3.677,38
Educación, arte0,325
y cultura
FBDIR 3.677,38
Vestimenta 0,325 FBDIR 3.677,38
TOTALES

CALCULO PARA GASTOS PERSONALES REALES/FINALES

INGRESOS: 46.400,00
LIMITE GENERAL: MAXIMO QUE USTED PUEDE DEDUCIR COMO GP
50% INGRESO GRAVADO 1.3 VECES LA FBDIR (REGLA DEL VALOR MENOR: LIMITE MAXIMO PARA DEDUCIR GP)
23.200,00 14.709,50

LIMITE GENERAL PARA DEDUCIR GP: 14.709,50

AÑO 2020
En dólares
GP Limite
CONCEPTO GP Real GP permitido GP Ajustado Impuesto % Impuesto
individual Fracción
Exceso hasta Fracción Fracción
Básica
Básica Excedente
Salud 14.709,50 1.500,00 1.500,00 0,00 11.315,00 - 0%
Alimentación 3.677,38 4.000,00 3.677,38 11.315,01 14.416,00 - 5%
Vivienda 3.677,38 2.000,00 2.000,00 14.416,01 18.018,00 155 10%
Educación,
18.018,01 21.639,00 515 12%
arte y cultura 3.677,38 0,00 0,00
Vestimenta 3.677,38 1.000,00 1.000,00 21.639,01 43.268,00 950 15%
TOTALES 8.177,38 43.268,01 64.887,00 4.194 20%
64.887,01 86.516,00 8.518 25%
TOTAL DE GP QUE PUEDO APLICAR ES DE 86.516,01 115.338,00 13.925 30%
GP PERMITIDO: APLICAR REGLA DEL VALOR MENOR ENTRE (GP LIM IND Y GP PROYECTADO O REAL) 115.338,01 En adelante 22.572 35%
AJUSTE (TOTAL GP PERMITIDO - LIMITE GENERAL) RESTAR AL VALOR MAYOR QUE TENGAMOS

GP Limite
CONCEPTO GP Limite individual
individual
Salud 1,3 FBDIR 14.709,50
Alimentación 0,325 FBDIR 3.677,38
Vivienda 0,325 FBDIR 3.677,38
Educación, arte0,325
y cultura
FBDIR 3.677,38
Vestimenta 0,325 FBDIR 3.677,38
TOTALES
CÁLCULO IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO = RETENCIÓN EN LA FUENTE EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA

A Base Imponible gravada 27.872,68

B Fracción Básica 21.639,01
C: (A-B) Excedente a la Fracción Básica 6.233,67
D : C*(% Imp. Fracción
Impuesto Fracción Excedente
Excedente) 935,05
E Impuesto Fracción Básica 950,00
IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO =
AÑO 2020
D+E RETENCIÓN EN LA FUENTE EN RELACIÓN
En dólares
DE DEPENDENCIA 1.885,05
% Impuesto
Fracción Impuesto
Exceso hasta Fracción
Básica Fracción Básica
Excedente
0,00 11.315,00 - 0%
CÁLCULO IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO LIQUIDACIÓN FINAL 11.315,01 14.416,00 - 5%
14.416,01 18.018,00 155 10%
A Base Imponible gravada 34.404,82 18.018,01 21.639,00 515 12%
B Fracción Básica 21.639,01 21.639,01 43.268,00 950 15%
C: (A-B) Excedente a la Fracción Básica 12.765,81 43.268,01 64.887,00 4.194 20%
D : C*(% Imp. Fracción
Impuesto Fracción Excedente 64.887,01 86.516,00 8.518 25%
Excedente) 1.914,87
E Impuesto Fracción Básica 950,00 86.516,01 115.338,00 13.925 30%
D+E IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO 2.864,87 115.338,01 En adelante 22.572 35%
 DECLARACIÓN DE GASTOS PERSONALES A SER UTILIZADOS POR EL EMPLEADOR EN EL
CASO DE INGRESOS EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA

FORMULARIO SRI-GP

CIUDAD AÑO MES DÍA

CIUDAD Y FECHA DE
EJERCICIO FISCAL 2 0 2 0
ENTREGA/RECEPCIÓN
MACHALA 2 0 2 0 0 1 1 5

Información / Identificación del empleado contribuyente (a ser llenado por el empleado)

CÉDULA O PASAPORTE APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
101 102
0702917311 ALBERTO PRIETO
INGRESOS GRAVADOS PROYECTADOS (sin decimotercera y decimocuarta remuneración) (ver Nota 1)

(+) TOTAL INGRESOS GRAVADOS CON ESTE EMPLEADOR (con el empleador que más ingresos perciba) 103 USD$ 38.400,00
(+) TOTAL INGRESOS CON OTROS EMPLEADORES (en caso de haberlos) 104 USD$
(=) TOTAL INGRESOS PROYECTADOS 105 USD$ 38.400,00
GASTOS PROYECTADOS
(+) GASTOS DE VIVIENDA 106 USD$ 3.677,38
(+) GASTOS DE EDUCACIÓN, ARTE Y CULTURA 107 USD$ 3.677,38
(+) GASTOS DE SALUD 108 USD$ 577,38
(+) GASTOS DE VESTIMENTA 109 USD$ 3.100,00
(+) GASTOS DE ALIMENTACIÓN 110 USD$ 3.677,38
(=) TOTAL GASTOS PROYECTADOS (ver Nota 2) 111
USD$ 14.709,52
NOTAS:
1.- Cuando un contribuyente trabaje con DOS O MÁS empleadores, presentará este informe al empleador con el que perciba mayores ingresos, el que efectuará la retención considerando los ingresos gravados y
deducciones (aportes personales al IESS) con todos los empleadores. Una copia certificada, con la respectiva firma y sello del empleador, será presentada a los demás empleadores para que se abstengan de
efectuar retenciones sobre los pagos efectuados por concepto de remuneración del trabajo en relación de dependencia.
2. La deducción total por gastos personales no podrá superar el 50% del total de sus ingresos gravados (casillero 105), y en ningún caso será mayor al equivalente a 1,3 veces la fracción básica exenta de Impuesto a
la Renta de personas naturales. A partir del año 2011 debe considerarse como cuantía máxima para cada tipo de gasto, el monto equivalente a la fracción básica exenta de Impuesto a la Renta en: vivienda 0.325
veces;
educación
3. , arte
En el caso y cultura
de gastos 0,325 por
de salud veces; alimentación
enfermedades 0,325 veces;raras
catastróficas, vestimenta 0,325debidamente
o huérfanas veces y saludcertificadas
1,3 veces. o avaladas por la autoridad sanitaria nacional competente, se los reconocerá para su deducibilidad
hasta en un valor equivalente a dos (2) fracciones básicas gravadas con tarifa cero de Impuesto a la Renta de personas naturales.
4. Solo podrá deducirse gastos personales las personas naturales con ingresos netos inferiores a USD 100.000,00 (cálculo de la diferencia entre el total de ingresos gravados menos el total de gastos deducibles y
rebajas para personas de tercera edad o con discapacidad). Si los ingresos son superiores a USD 100.000,00 podrán deducirse gastos personales de salud por enfermedades catastróficas, raras o huérfanas por el
valor equivalente hasta 1,3 veces la fracción básica desgravada.

Identificación del Agente de Retención (a ser llenado por el empleador)

RUC RAZON SOCIAL, DENOMINACIÓN O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
112 113
UNILORO SA

Firmas
EMPLEADOR / AGENTE DE RETENCIÓN EMPLEADO CONTRIBUYENTE

FIRMA DEL SERVIDOR

 COMPROBANTE DE RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RENTA
No.
POR INGRESOS DEL TRABAJO EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA

FORMULARIO 107 AÑO MES DIA

EJERCICIO FISCAL 102 2 0 2 0 FECHA DE ENTREGA 103
2 0 2 1 0 1 3 0

100 Identificación del Empleador (Agente de Retención)

RUC RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
105 106
0 0 1 UNILORO SA

200 Identificación del Trabajador (Contribuyente)

CÉDULA O PASAPORTE APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
201 202
ALBERTO PRIETO

Liquidación del Impuesto

SUELDOS Y SALARIOS 301 + 38.400,00

SOBRESUELDOS, COMISIONES, BONOS Y OTROS INGRESOS GRAVADOS 303 + 2.000,00

PARTICIPACIÓN UTILIDADES 305 + 6.000,00

INGRESOS GRAVADOS GENERADOS CON OTROS EMPLEADORES 307 + 0,00

DÉCIMO TERCER SUELDO 311 3.366,67

DÉCIMO CUARTO SUELDO 313 400,00

FONDO DE RESERVA 315 0,00

OTROS INGRESOS EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA QUE NO CONSTITUYEN RENTA GRAVADA 317 0,00

(-) APORTE PERSONAL IESS CON ESTE EMPLEADOR (únicamente pagado por el trabajador) 351 - 3.817,80

(-) APORTE PERSONAL IESS CON OTROS EMPLEADORES (únicamente pagado por el trabajador) 353 - 0,00

(-) DEDUCCIÓN GASTOS PERSONALES - VIVIENDA 361 - 3.677,38

(-) DEDUCCIÓN GASTOS PERSONALES - SALUD 363 - 577,38

(-) DEDUCCIÓN GASTOS PERSONALES - EDUCACIÓN, ARTE Y CULTURA 365 - 3.677,38

(-) DEDUCCIÓN GASTOS PERSONALES - ALIMENTACIÓN 367 - 3.677,38

(-) DEDUCCIÓN GASTOS PERSONALES - VESTIMENTA 369 - 3.100,00

(-) EXONERACIÓN POR DISCAPACIDAD 371 - 0,00

(-) EXONERACIÓN POR TERCERA EDAD 373 - 0,00

IMPUESTO A LA RENTA ASUMIDO POR ESTE EMPLEADOR 381 + 0,00

BASE IMPONIBLE GRAVADA
399 = 27.872,68
301+303+305+307-351-353-361-363-365-367-369-371-373+381 ≥ 0

IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO 401 = 1.885,05

VALOR DEL IMPUESTO RETENIDO Y ASUMIDO POR OTROS EMPLEADORES DURANTE EL PERÍODO
403 0,00
DECLARADO

VALOR DEL IMPUESTO ASUMIDO POR ESTE EMPLEADOR 405 0,00

VALOR DEL IMPUESTO RETENIDO AL TRABAJADOR POR ESTE EMPLEADOR 407 1.885,05

INGRESOS GRAVADOS CON ESTE EMPLEADOR (informativo)

349 = 46.400,00
301+303+305+381

IMPORTANTE: Sírvase leer cada una de las siguientes instrucciones.

1.- El trabajador que, en el mismo período fiscal haya reiniciado su actividad con otro empleador, estará en la obligación de entregar el formulario 107 entregado por su anterior empleador a su
nuevo empleador, para que aquel, efectúe el cálculo de las retenciones a realizarse en lo que resta del año.
2.- El campo 307 deberá ser llenado con la información registrada en el campo 349 del Formulario 107 entregado por el anterior empleador, y/o con la proyección de ingresos de otros empleadores
actuales, en caso de que el empleador que registra y entrega el presente formulario haya efectuado la retención por los ingresos percibidos con éstos últimos.
3.- La deducción total por gastos personales no deberá superar el 50% del total de ingresos gravados, y en ningún caso será mayor al equivalente a 1.3 veces la fracción básica exenta de Impuesto
a la Renta de personas naturales.
4.- Debe considerarse como cuantía máxima para cada tipo de gasto, el monto equivalente a la fracción básica exenta de Impuesto a la Renta en: vivienda 0.325 veces, educación 0.325 veces,
alimentación 0.325 veces, vestimenta 0.325 y salud 1.3 veces.

5.- Para Galápagos debe considerarse como cuantía máxima para cada tipo de gasto, el monto equivalente a la fracción básica exenta de Impuesto a la Renta en:
vivienda 0.586 veces; educación 0.586 veces; alimentación 0.586 veces; vestimenta 0.586 y salud 2.344 veces. La deducción total por gastos personales en estos casos, no deberá superar el 50%
del total de ingresos gravados, y en ningún caso será mayor al equivalente a 2.344 veces la fracción básica exenta de Impuesto a la Renta de personas naturales.

6.- El trabajador deberá presentar al SRI el Anexo de Gastos Personales que deduzca, cuando sus gastos personales deducibles superen el 50% de la fracción básica desgravada de Impuesto a la
Renta vigente para el ejercicio impositivo al que corresponda este formulario (campo 102).

7.-Los gastos de salud por enfermedades catastróficas, raras o huérfanas debidamente certificadas o avaladas por la autoridad sanitaria nacional competente, serán reconocidos para su
deducibilidad hasta en un valor equivalente a dos (2) fracciones básicas gravadas con tarifa cero de Impuesto a la Renta de personas naturales.

8.- El beneficio de la exoneración por tercera edad se configura a partir del ejercicio en el cual el beneficiario cumpla los 65 años de edad. A partir del ejercicio fiscal 2017, el monto de la
exoneración será el equivalente al monto de la fracción básica exenta de Impuesto a la Renta.
9.- Conforme lo dispuesto en la Ley Orgánica de Discapacidades el monto de la exoneración por discapacidad será el equivalente al doble de la fracción básica exenta de Impuesto a la Renta y
según el porcentaje de discapacidad.
10.-Las exoneraciones por discapacidad y por tercera edad no podrán aplicarse simultáneamente para un mismo trabajador; en esos casos se podrá aplicar la exención más beneficiosa para el
trabajador.

11.- El presente formulario constituye la declaración de Impuesto a la Renta del trabajador, siempre que durante el período declarado la persona únicamente haya prestado sus servicios en relación
de dependencia con el empleador que entrega este formulario, y no existan valores de gastos personales que deban ser reliquidados. En caso de pérdida de este documento el trabajador deberá
solicitar una copia a su empleador, sin embargo también podrá obtener la información de este formulario a través de la página web www.sri.gob.ec.
Por el contrario, el trabajador deberá presentar obligatoriamente su declaración de Impuesto a la Renta cuando haya obtenido rentas en relación de dependencia con dos o más empleadores o
haya recibido además de su remuneración ingresos de otras fuentes como por ejemplo: rendimientos financieros, arrendamientos, ingresos por el libre ejercicio profesional, u otros ingresos, los
cuales en conjunto superen la fracción básica exenta de Impuesto a la Renta de personas naturales, o cuando tenga que reliquidar gastos personales con aquellos efectivamente incurridos,
teniendo presente los límites referidos.

DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE
DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)

FIRMA DEL AGENTE DE RETENCIÓN FIRMA DEL TRABAJADOR CONTRIBUYENTE FIRMA DEL CONTADOR

RUC CONTADOR
199
0 0 1
 RENTAS GRAVADAS DE TRABAJO Y CAPITAL QUE NO SE REGISTRAN EN CONTABILIDAD
. INGRESOS COSTOS Y GASTOS
. GRAVADOS DEDUCIBLES
ACTIVIDAD EMPRESARIAL
Actividad empresarial (distinta a la actividad sujeta al impuesto único) 611 631
ACTIVIDAD NO EMPRESARIAL
Libre ejercicio profesional 612 632
Ocupación liberal (incluye comisionistas, artesanos, agentes, representantes y demás 613trabajadores autónomos)
633
. AVALÚO .
Arriendo de bienes inmuebles 604 614 634
Arriendo de otros activos 605 615 635
Rentas agrícolas (distinta a la actividad sujeta al impuesto único) 606 616 636
Regalías 617 .
Rendimientos financieros 618 .
Dividendos recibidos desde sociedades residentes o establecidas en Ecuador 619 .
Dividendos recibidos desde sociedades NO residentes o establecidas en Ecuador 620 .
Enajenación de derechos representativos de capital no sujetas a impuesto a la renta621 único (hasta el641
20 de agosto de 2018)
Otras rentas locales no registradas en casilleros anteriores de esta sección (distinta 622
a la actividad sujeta
642 al impuesto único)
Otras rentas del exterior no registradas en casilleros anteriores de esta sección 623 643
SUBTOTAL 659 0,00 669 0,00
Actividad bananera sujeta a impuesto a la renta único (informativo) 671 672
Actividad sector palmicultor sujeta a impuesto a la renta único (informativo) 673 674
Enajenación de derechos representativos de capital desde el 21 de agosto de 2018 sujeto675 a impuesto a la renta único no registradas en la contabilidad (informativo)
676
INFORMACIÓN DE REEMBOLSOS REALIZADOS EN EL EJERCICIO FISCAL CORRESPONDIENTES A SU ACTIVIDAD ECONÓMICA
Valor cobrado por reembolso como intermediario (informativo) 677 .
Pago por reembolso como reembolsante (informativo) 678 .
Pago por reembolso como intermediario (informativo) 679 .
…
RENTA IMPONIBLE ANTES DE INGRESOS POR TRABAJO EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA 749 0,00
 …
RENTAS GRAVADAS DE TRABAJO EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA
. INGRESOS GASTOS DEDUCIBLES
Sueldos, salarios, indemnizaciones y otros ingresos líquidos del trabajo en relación de
741dependencia
46400 751 3817,8
Renta imponible (ingresos - gastos deducibles) (741 - 751) 759 42.582,20
SUBTOTAL BASE GRAVADA 749 + 759 769 42.582,20

OTRAS DEDUCCIONES Y EXONERACIONES

¿Hace uso de deducción adicional gastos personales por enfermedades catastróficas, raras o huérfanas?
771
Deducción adicional galápagos 772
Gastos personales - educación, arte y cultura 773
Gastos personales - salud 774 1500
Gastos personales - alimentación 775 3677,38
Gastos personales - vivienda 776 2000
Gastos personales - vestimenta 777 1000
TOTAL GASTOS PERSONALES PERMITIDOS 781 8.177,38
Exceso de Gastos personales efectuados durante el ejercicio fiscal (que no se encuentren registrados en los casilleros anteriores)
782
Exoneración por tercera edad 783
Exoneración por discapacidad
Tipo de beneficiario 784
Identificación de la persona con discapacidad a quien sustituye (CI o pasaporte) 785
Relación con la persona con discapacidad 786
Fecha calificación del sustituto 787
Número de carnet de CONADIS 788
Fecha de vigencia Carnet 789
Porcentaje de discapacidad al 31 de diciembre del ejercio fiscal que declara 790
Monto de exoneración 791
50% utilidad atribuible a la sociedad conyugal o unión de hecho por las rentas que le corresponda
. Número de identificación del cónyuge o conviviente (CI o pasaporte) 792
Apellidos y nombres completos del cónyuge o conviviente 793
. Monto de exoneración 794
SUBTOTAL OTRAS DEDUCCIONES Y EXONERACIONES 795 0,00

OTRAS RENTAS QUE NO SE REGISTRAN EN CONTABILIDAD

. VALOR IMPUESTO PAGADO INGRESOS
Ingresos por loterías, rifas y apuestas 607 681
Herencias, legados y donaciones 608 682
Pensiones jubilares y/o pensiones alimenticias 683
Rendimientos financieros exentos 684
Décimo Tercera, Décima Cuarta Remuneración, Fondos de Reserva y Compensación por Salario digno
685 3766,67
Bonificación por deshaucio e indenminizaciones por despido intempestivo 686
Otros ingresos exentos 687
TOTAL OTRAS RENTAS 689 3.766,67
INFORMACIÓN SOBRE VENTAS ACTIVOS REALIZADAS EN EL EJERCICIO FISCAL . .
Valor de ventas de activos del contribuyente realizadas en el ejercicio fiscal que acumuladas 690

Número de empleados bajo relación de dependencia 6005

RESUMEN FINANCIERO (INFORMATIVO)
Ingresos Operacionales (Registrados en la contabilidad) 1005
(+) Ingresos Operacionales (No registrados en la contabilidad) 1010
(=) Total ingresos Operacionales 1015
(-) Costos Operacionales (Registrados en la contabilidad) 1020
(=) Utilidad Bruta 1025
(-) Gastos Operacionales (Registrados en la contabilidad) 1030
(-) Gastos Operacionales (No registrados en la contabilidad) 1035
(=) Utilidad Operacional Global (10025-10030-10035) 1040
(+) Ingresos No Operacionales (Registrados en la contabilidad) 1045
(+) Ingresos No Operacionales (No registrados en la contabilidad) 1050
(-) Gastos No Operacionales (Registrados en la contabilidad) 1055
(-) Gastos No Operacionales (No registrados en la contabilidad) 1060
(=) Utilidad antes de Participación a trabajadores 1065
(-) Participación a trabajadores 704
(=) Utilidad antes de Impuesto a la Renta 1075
(-) Impuesto a la Renta Causado 839
(=) Utilidad después de Impuesto a la Renta 1099
 RESUMEN IMPOSITIVO
Base imponible gravada 832 34.404,82
Total impuesto causado 839 2864,87
Anticipo pagado 840
(=) Saldo del anticipo pendiente de pago antes de rebaja por aplicación del decreto ejecutivo no. 210 823(Trasladar el campo 873 de la declaración del periodo anterior)
(=) Anticipo determinado del ejercicio fiscal declarado ( sumatoria primera cuota, segunda cuota 824 y saldo del anticipo)
(-) Rebaja saldo del anticipo - Decreto Ejecutivo No. 210 825
(=) Anticipo reducido correspondiente al ejercicio fiscal declarado 826
(=) Impuesto a la renta causado mayor al anticipo 842 2.864,87
(=) Crédito tributario generado por anticipo 843
(+) Saldo del anticipo pendiente de pago 844
RETENCIONES EN LA FUENTE
(-) Retenciones en la fuente que le realizaron en el ejercicio fiscal distintas a las de relación de dependencia
845 y distintas a las de actividades sujetas al impuesto único
(-) Retenciones en la fuente que le realizaron en el ejercicio fiscal en relación de dependencia 846 1.885,05
(-) Crédito tributario por dividendos 847
(-) Retenciones por ingresos provenientes del exterior con derecho a crédito tributario 848
(-) Anticipo de impuesto a la renta pagado por espectáculos públicos 849
(-) Crédito tributario de años anteriores 850
(-) Crédito tributario por ISD en importaciones (listado bienes CPT) que no ha sido solicitada su devolución
851 a la fecha de la presente declaración
¿Tiene derecho a la exoneración del pago del saldo del impuesto a la renta correspondiente al 105
(-) Exoneración del pago del saldo del impuesto a la renta correspondiente al ejercicio fiscal 110
SUBTOTAL IMPUESTO A PAGAR SIN REBAJA NI DEDUCCIONES 115 979,82
¿Tiene derecho a la reducción del 10% del Impuesto a la Renta a pagar del ejercicio fiscal 2019
120
para contribuyentes de Imbabura, Bolívar, Chimborazo, Tungurahua y Cotopaxi cuya actividad
(-) Reducción del 10% del Impuesto a la Renta a pagar del ejercicio fiscal 2019 para 125
SUBTOTAL IMPUESTO A PAGAR 855 979,82
SUBTOTAL SALDO A FAVOR 856
Actividades del sector bananero
. (+) Impuesto a la Renta Único 857
. (-) Crédito tributario para la liquidación del impuesto a la Renta Único 858
Sector productor/cultivador de palma aceitera
. (+) Impuesto a la Renta Único 859
. (-) Crédito tributario para la liquidación del impuesto a la Renta Único 860
Utilidad en la enajenación de derechos representativos de capital
. (+) Impuesto a la Renta Único 861
. (-) Crédito tributario para la liquidación del impuesto a la Renta Único 862
IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO POR PAGAR 863
IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR 865 979,82
SALDO A FAVOR CONTRIBUYENTE 869 0,00
Anticipo de impuesto a la renta próximo año
. Anticipo de impuesto a la Renta (Voluntario y sugerido a partir del 2020) 880
. (-) Exoneraciones y rebajas al anticipo 881
. (+) Otros conceptos 882
. ANTICIPO DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE PARA EL PRÓXIMO AÑO 879
Anticipo a pagar
. Primera cuota 871
. Segunda cuota 872
. Saldo a liquidarse en declaración próximo año 873
TOTALES
VALORES A PAGAR
Pago previo 890
Detalle de imputación al pago (para declaraciones sustitutivas)
. Interés 897
. Impuesto 898
. Multa 899

VALORES A PAGAR (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas) . SI

TOTAL IMPUESTO A PAGAR 902 979,82
Interés por mora 903
Multa 904
TOTAL PAGADO 999 979,82
 CALCULO DE LA RETENCIÓN EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA
E
J
E
R
C
I
C
I
O

ACTIVIDAD INGRESOS DEDUCCIONES BASE IMPONIBLE

RELACION DE DEPENDENCIA 32.900,00 2.731,05 30.168,95
0,00
0,00
0,00
0,00
TOTALES 32.900,00 2.731,05 30.168,95
A BASE IMPONIBLE 30.168,95 INGRESOS EXENTOS INGRESOS GRAVADOS

DECIMO TERCER 2.408,33

SALARIOS 26.400,00
DECIMO
B GASTOS PERSONALES PROYECTADOS 13.454,76 400,00
CUARTO UTILIDADES 4.000,00
C REBAJAS ESPECIALES 0,00 TOTAL 2.808,33 HORAS EXTRAS 2.500,00
D: B + C TOTAL DEDUCCIONES ADICIONALES 13.454,76 TOTAL 32.900,00

E: A - D BASE IMPONIBLE GRAVADA 16.714,19 DEDUCCIONES

F IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO 384,82 APORTE PERSONAL AL IESS
2.731,05
(-) RETENCIONES EN LA FUENTE DE IR QUE ME
G 0,00
EFECTUARON
IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR =
F-G MAYOR A 0 RETENCIÓN EN LA FUENTE EN RELACIÓN DE 384,82
DEPENDENCIA

LIQUIDACIÓN FINAL DEL IMPUESTO A LA RENTA

ACTIVIDAD INGRESOS DEDUCCIONES BASE IMPONIBLE RETENCIONES IR

RELACION DE DEPENDENCIA 32.900,00 2.731,05 30.168,95 384,82
ACTIVIDAD EMPRESARIAL 45.000,00 10.000,00 35.000,00 787,50
0,00
0,00
0,00
TOTALES 77.900,00 12.731,05 65.168,95 1.172,32

A BASE IMPONIBLE 65.168,95

B GASTOS PERSONALES 18.854,75

(REBAJA POR
C REBAJAS ESPECIALES 11.315,00
TERCERA EDAD)
D: B + C TOTAL DEDUCCIONES ADICIONALES 30.169,75

E: A - D BASE IMPONIBLE GRAVADA 34.999,20

F IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO
(-) RETENCIONES EN LA FUENTE DE IR QUE ME
G
EFECTUARON
H (-) ANTICIPO DE IR PAGADO
F-G-H MAYOR A 0 IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR
F-G-H MENOR A 0 SALDO A FAVOR
INTERES
MULTA
TOTAL A PAGAR
CALCULO PARA PROYECCIÓN DE GASTOS PERSONALES
INGRESOS:

LIMITE GENERAL PARA DEDUCIR GP: 22.630,00

AÑO 2020
En dólares
GP Limite
CONCEPTO GP Proyectado GP permitido GP Ajustado Impuesto % Impuesto
individual Fracción
Exceso hasta Fracción Fracción
Básica
Básica Excedente
Salud 22.630,00 3.000,00 3.000,00 0,00 11.315,00 - 0%
Alimentación 3.677,38 5.000,00 3.677,38 11.315,01 14.416,00 - 5%
Vivienda 3.677,38 4.200,00 3.677,38 14.416,01 18.018,00 155 10%
Educación,
18.018,01 21.639,00 515 12%
arte y cultura 3.677,38 2.000,00 2.000,00
Vestimenta 3.677,38 1.100,00 1.100,00 21.639,01 43.268,00 950 15%
TOTALES 13.454,75 0,00 43.268,01 64.887,00 4.194 20%
64.887,01 86.516,00 8.518 25%
TOTAL DE GP QUE PUEDO APLICAR ES DE 86.516,01 115.338,00 13.925 30%
GP PERMITIDO: APLICAR REGLA DEL VALOR MENOR ENTRE (GP LIM IND Y GP PROYECTADO O REAL) 115.338,01 En adelante 22.572 35%
AJUSTE (TOTAL GP PERMITIDO - LIMITE GENERAL) RESTAR AL VALOR MAYOR QUE TENGAMOS

GP Limite
CONCEPTO GP Limite individual
individual
Salud 1,3 FBDIR 22.630,00
Alimentación 0,325 FBDIR 3.677,38
Vivienda 0,325 FBDIR 3.677,38
Educación, arte0,325
y cultura
FBDIR 3.677,38
Vestimenta 0,325 FBDIR 3.677,38
TOTALES

CALCULO PARA GASTOS PERSONALES REALES/FINALES

LIMITE GENERAL PARA DEDUCIR GP: 22.630,00

AÑO 2020
En dólares
GP Limite
CONCEPTO GP Real GP permitido Impuesto % Impuesto
individual Fracción
Exceso hasta Fracción Fracción
Básica
Básica Excedente
Salud 22.630,00 7.500,00 7.500,00 0,00 11.315,00 - 0%
Alimentación 3.677,38 4.500,00 3.677,38 11.315,01 14.416,00 - 5%
Vivienda 3.677,38 3.000,00 3.000,00 14.416,01 18.018,00 155 10%
Educación,
18.018,01 21.639,00 515 12%
arte y cultura 3.677,38 6.000,00 3.677,38
Vestimenta 3.677,38 1.000,00 1.000,00 21.639,01 43.268,00 950 15%
TOTALES 18.854,75 43.268,01 64.887,00 4.194 20%
64.887,01 86.516,00 8.518 25%
TOTAL DE GP QUE PUEDO APLICAR ES DE 86.516,01 115.338,00 13.925 30%
GP PERMITIDO: APLICAR REGLA DEL VALOR MENOR ENTRE (GP LIM IND Y GP PROYECTADO O REAL) 115.338,01 En adelante 22.572 35%
AJUSTE (TOTAL GP PERMITIDO - LIMITE GENERAL) RESTAR AL VALOR MAYOR QUE TENGAMOS

GP Limite
CONCEPTO GP Limite individual
individual
Salud 2 FBDIR 22.630,00
Alimentación 0,325 FBDIR 3.677,38
Vivienda 0,325 FBDIR 3.677,38
Educación, arte0,325
y cultura
FBDIR 3.677,38
Vestimenta 0,325 FBDIR 3.677,38
TOTALES
CÁLCULO IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO = RETENCIÓN EN LA FUENTE EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA

A Base Imponible gravada 16.714,19

B Fracción Básica 14.416,01
C: (A-B) Excedente a la Fracción Básica 2.298,18
D : C*(% Imp. Fracción
Impuesto Fracción Excedente
Excedente) 229,82
E Impuesto Fracción Básica 155,00
IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO =
AÑO 2020
D+E RETENCIÓN EN LA FUENTE EN RELACIÓN
En dólares
DE DEPENDENCIA 384,82
% Impuesto
Fracción Impuesto
Exceso hasta Fracción
Básica Fracción Básica
Excedente
0,00 11.315,00 - 0%
CÁLCULO IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO LIQUIDACIÓN FINAL 11.315,01 14.416,00 - 5%
14.416,01 18.018,00 155 10%
A Base Imponible gravada 18.018,01 21.639,00 515 12%
B Fracción Básica 21.639,01 43.268,00 950 15%
C: (A-B) Excedente a la Fracción Básica 0,00 43.268,01 64.887,00 4.194 20%
D : C*(% Imp. Fracción
Impuesto Fracción Excedente 64.887,01 86.516,00 8.518 25%
Excedente)
E Impuesto Fracción Básica 86.516,01 115.338,00 13.925 30%
D+E IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO 0,00 115.338,01 En adelante 22.572 35%
 DECLARACIÓN DE GASTOS PERSONALES A SER UTILIZADOS POR EL EMPLEADOR EN EL
CASO DE INGRESOS EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA

FORMULARIO SRI-GP

CIUDAD AÑO MES DÍA

CIUDAD Y FECHA DE
EJERCICIO FISCAL 2 0 2 0
ENTREGA/RECEPCIÓN
MACHALA 2 0 2 0 0 1 1 5

Información / Identificación del empleado contribuyente (a ser llenado por el empleado)

CÉDULA O PASAPORTE APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
101 102
PIEDAD CRESPO
INGRESOS GRAVADOS PROYECTADOS (sin decimotercera y decimocuarta remuneración) (ver Nota 1)

(+) TOTAL INGRESOS GRAVADOS CON ESTE EMPLEADOR (con el empleador que más ingresos perciba) 103 USD$ 26.400,00
(+) TOTAL INGRESOS CON OTROS EMPLEADORES (en caso de haberlos) 104 USD$
(=) TOTAL INGRESOS PROYECTADOS 105 USD$ 26.400,00
GASTOS PROYECTADOS
(+) GASTOS DE VIVIENDA 106 USD$ 3.677,38
(+) GASTOS DE EDUCACIÓN, ARTE Y CULTURA 107 USD$ 2.000,00
(+) GASTOS DE SALUD 108 USD$ 3.000,00
(+) GASTOS DE VESTIMENTA 109 USD$ 1.100,00
(+) GASTOS DE ALIMENTACIÓN 110 USD$ 3.677,38
(=) TOTAL GASTOS PROYECTADOS (ver Nota 2) 111
USD$ 13.454,76
NOTAS:
1.- Cuando un contribuyente trabaje con DOS O MÁS empleadores, presentará este informe al empleador con el que perciba mayores ingresos, el que efectuará la retención considerando los ingresos gravados y
deducciones (aportes personales al IESS) con todos los empleadores. Una copia certificada, con la respectiva firma y sello del empleador, será presentada a los demás empleadores para que se abstengan de
efectuar retenciones sobre los pagos efectuados por concepto de remuneración del trabajo en relación de dependencia.
2. La deducción total por gastos personales no podrá superar el 50% del total de sus ingresos gravados (casillero 105), y en ningún caso será mayor al equivalente a 1,3 veces la fracción básica exenta de Impuesto a
la Renta de personas naturales. A partir del año 2011 debe considerarse como cuantía máxima para cada tipo de gasto, el monto equivalente a la fracción básica exenta de Impuesto a la Renta en: vivienda 0.325
veces;
educación
3. , arte
En el caso y cultura
de gastos 0,325 por
de salud veces; alimentación
enfermedades 0,325 veces;raras
catastróficas, vestimenta 0,325debidamente
o huérfanas veces y saludcertificadas
1,3 veces. o avaladas por la autoridad sanitaria nacional competente, se los reconocerá para su deducibilidad
hasta en un valor equivalente a dos (2) fracciones básicas gravadas con tarifa cero de Impuesto a la Renta de personas naturales.
4. Solo podrá deducirse gastos personales las personas naturales con ingresos netos inferiores a USD 100.000,00 (cálculo de la diferencia entre el total de ingresos gravados menos el total de gastos deducibles y
rebajas para personas de tercera edad o con discapacidad). Si los ingresos son superiores a USD 100.000,00 podrán deducirse gastos personales de salud por enfermedades catastróficas, raras o huérfanas por el
valor equivalente hasta 1,3 veces la fracción básica desgravada.

Identificación del Agente de Retención (a ser llenado por el empleador)

RUC RAZON SOCIAL, DENOMINACIÓN O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
112 113

Firmas
EMPLEADOR / AGENTE DE RETENCIÓN EMPLEADO CONTRIBUYENTE

FIRMA DEL SERVIDOR

 COMPROBANTE DE RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RENTA
No.
POR INGRESOS DEL TRABAJO EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA

FORMULARIO 107 AÑO MES DIA

EJERCICIO FISCAL 102 2 0 2 0 FECHA DE ENTREGA 103
2 0 2 1 0 1 3 0

100 Identificación del Empleador (Agente de Retención)

RUC RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
105 106
0 0 1 BAISANO CIA LTDA

200 Identificación del Trabajador (Contribuyente)

CÉDULA O PASAPORTE APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
201 202
PIEDAD CRESPO

Liquidación del Impuesto

SUELDOS Y SALARIOS 301 + 26.400,00

SOBRESUELDOS, COMISIONES, BONOS Y OTROS INGRESOS GRAVADOS 303 + 2.500,00

PARTICIPACIÓN UTILIDADES 305 + 4.000,00

INGRESOS GRAVADOS GENERADOS CON OTROS EMPLEADORES 307 + 0,00

DÉCIMO TERCER SUELDO 311 2.408,33

DÉCIMO CUARTO SUELDO 313 400,00

FONDO DE RESERVA 315 0,00

OTROS INGRESOS EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA QUE NO CONSTITUYEN RENTA GRAVADA 317 0,00

(-) APORTE PERSONAL IESS CON ESTE EMPLEADOR (únicamente pagado por el trabajador) 351 - 2.731,05

(-) APORTE PERSONAL IESS CON OTROS EMPLEADORES (únicamente pagado por el trabajador) 353 - 0,00

(-) DEDUCCIÓN GASTOS PERSONALES - VIVIENDA 361 - 3.677,38

(-) DEDUCCIÓN GASTOS PERSONALES - SALUD 363 - 3.000,00

(-) DEDUCCIÓN GASTOS PERSONALES - EDUCACIÓN, ARTE Y CULTURA 365 - 2.000,00

(-) DEDUCCIÓN GASTOS PERSONALES - ALIMENTACIÓN 367 - 3.677,38

(-) DEDUCCIÓN GASTOS PERSONALES - VESTIMENTA 369 - 1.100,00

(-) EXONERACIÓN POR DISCAPACIDAD 371 - 0,00

(-) EXONERACIÓN POR TERCERA EDAD 373 - 0,00

IMPUESTO A LA RENTA ASUMIDO POR ESTE EMPLEADOR 381 + 0,00

BASE IMPONIBLE GRAVADA

399 = 16.714,19
301+303+305+307-351-353-361-363-365-367-369-371-373+381 ≥ 0
IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO 401 = 384,82

VALOR DEL IMPUESTO RETENIDO Y ASUMIDO POR OTROS EMPLEADORES DURANTE EL PERÍODO
403 0,00
DECLARADO

VALOR DEL IMPUESTO ASUMIDO POR ESTE EMPLEADOR 405 0,00

VALOR DEL IMPUESTO RETENIDO AL TRABAJADOR POR ESTE EMPLEADOR 407 384,82

INGRESOS GRAVADOS CON ESTE EMPLEADOR (informativo)

349 = 32.900,00
301+303+305+381

IMPORTANTE: Sírvase leer cada una de las siguientes instrucciones.

1.- El trabajador que, en el mismo período fiscal haya reiniciado su actividad con otro empleador, estará en la obligación de entregar el formulario 107 entregado por su anterior empleador a su
nuevo empleador, para que aquel, efectúe el cálculo de las retenciones a realizarse en lo que resta del año.
2.- El campo 307 deberá ser llenado con la información registrada en el campo 349 del Formulario 107 entregado por el anterior empleador, y/o con la proyección de ingresos de otros empleadores
actuales, en caso de que el empleador que registra y entrega el presente formulario haya efectuado la retención por los ingresos percibidos con éstos últimos.
3.- La deducción total por gastos personales no deberá superar el 50% del total de ingresos gravados, y en ningún caso será mayor al equivalente a 1.3 veces la fracción básica exenta de Impuesto
a la Renta de personas naturales.
4.- Debe considerarse como cuantía máxima para cada tipo de gasto, el monto equivalente a la fracción básica exenta de Impuesto a la Renta en: vivienda 0.325 veces, educación 0.325 veces,
alimentación 0.325 veces, vestimenta 0.325 y salud 1.3 veces.

5.- Para Galápagos debe considerarse como cuantía máxima para cada tipo de gasto, el monto equivalente a la fracción básica exenta de Impuesto a la Renta en:
vivienda 0.586 veces; educación 0.586 veces; alimentación 0.586 veces; vestimenta 0.586 y salud 2.344 veces. La deducción total por gastos personales en estos casos, no deberá superar el 50%
del total de ingresos gravados, y en ningún caso será mayor al equivalente a 2.344 veces la fracción básica exenta de Impuesto a la Renta de personas naturales.

6.- El trabajador deberá presentar al SRI el Anexo de Gastos Personales que deduzca, cuando sus gastos personales deducibles superen el 50% de la fracción básica desgravada de Impuesto a la
Renta vigente para el ejercicio impositivo al que corresponda este formulario (campo 102).

7.-Los gastos de salud por enfermedades catastróficas, raras o huérfanas debidamente certificadas o avaladas por la autoridad sanitaria nacional competente, serán reconocidos para su
deducibilidad hasta en un valor equivalente a dos (2) fracciones básicas gravadas con tarifa cero de Impuesto a la Renta de personas naturales.

8.- El beneficio de la exoneración por tercera edad se configura a partir del ejercicio en el cual el beneficiario cumpla los 65 años de edad. A partir del ejercicio fiscal 2017, el monto de la
exoneración será el equivalente al monto de la fracción básica exenta de Impuesto a la Renta.
9.- Conforme lo dispuesto en la Ley Orgánica de Discapacidades el monto de la exoneración por discapacidad será el equivalente al doble de la fracción básica exenta de Impuesto a la Renta y
según el porcentaje de discapacidad.
10.-Las exoneraciones por discapacidad y por tercera edad no podrán aplicarse simultáneamente para un mismo trabajador; en esos casos se podrá aplicar la exención más beneficiosa para el
trabajador.

11.- El presente formulario constituye la declaración de Impuesto a la Renta del trabajador, siempre que durante el período declarado la persona únicamente haya prestado sus servicios en relación
de dependencia con el empleador que entrega este formulario, y no existan valores de gastos personales que deban ser reliquidados. En caso de pérdida de este documento el trabajador deberá
solicitar una copia a su empleador, sin embargo también podrá obtener la información de este formulario a través de la página web www.sri.gob.ec.
Por el contrario, el trabajador deberá presentar obligatoriamente su declaración de Impuesto a la Renta cuando haya obtenido rentas en relación de dependencia con dos o más empleadores o
haya recibido además de su remuneración ingresos de otras fuentes como por ejemplo: rendimientos financieros, arrendamientos, ingresos por el libre ejercicio profesional, u otros ingresos, los
cuales en conjunto superen la fracción básica exenta de Impuesto a la Renta de personas naturales, o cuando tenga que reliquidar gastos personales con aquellos efectivamente incurridos,
teniendo presente los límites referidos.

DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE
DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)

FIRMA DEL AGENTE DE RETENCIÓN FIRMA DEL TRABAJADOR CONTRIBUYENTE FIRMA DEL CONTADOR

RUC CONTADOR
199
0 0 1
 RENTAS GRAVADAS DE TRABAJO Y CAPITAL QUE NO SE REGISTRAN EN CONTABILIDAD

. INGRESOS COSTOS Y GASTOS

. GRAVADOS DEDUCIBLES
ACTIVIDAD EMPRESARIAL

Actividad empresarial (distinta a la actividad sujeta al impuesto único)

611 45000 631 10000
ACTIVIDAD NO EMPRESARIAL

Libre ejercicio profesional

612 632
Ocupación liberal (incluye comisionistas, artesanos, agentes, representantes y demás trabajadores autónomos)
613 633
. AVALÚO .
Arriendo de bienes inmuebles
604 614 634
Arriendo de otros activos
605 615 635
Rentas agrícolas (distinta a la actividad sujeta al impuesto único)
606 616 636
Regalías
617 .
Rendimientos financieros
618 .
Dividendos recibidos desde sociedades residentes o establecidas en Ecuador
619 .
Dividendos recibidos desde sociedades NO residentes o establecidas en Ecuador
620 .
Enajenación de derechos representativos de capital no sujetas a impuesto a la renta único (hasta el 20 de agosto de 2018)
621 641
Otras rentas locales no registradas en casilleros anteriores de esta sección (distinta a la actividad sujeta al impuesto único)
622 642
Otras rentas del exterior no registradas en casilleros anteriores de esta sección
623 643
SUBTOTAL
659 ##### 669 #######
Actividad bananera sujeta a impuesto a la renta único (informativo)
671 672
Actividad sector palmicultor sujeta a impuesto a la renta único (informativo)
673 674
Enajenación de derechos representativos de capital desde el 21 de agosto de 2018 sujeto a impuesto a la renta único no registradas en la contabilidad (informativo)
675 676
INFORMACIÓN DE REEMBOLSOS REALIZADOS EN EL EJERCICIO FISCAL CORRESPONDIENTES A SU ACTIVIDAD ECONÓMICA

Valor cobrado por reembolso como intermediario (informativo)

677 .
Pago por reembolso como reembolsante (informativo)
678 .
Pago por reembolso como intermediario (informativo)
679 .
…

RENTA IMPONIBLE ANTES DE INGRESOS POR TRABAJO EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA

749 #######
…

RENTAS GRAVADAS DE TRABAJO EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA

. INGRESOS GASTOS DEDUCIBLES

Sueldos, salarios, indemnizaciones y otros ingresos líquidos del trabajo en relación de dependencia
741 32900 751 2731,05
Renta imponible (ingresos - gastos deducibles) (741 - 751) 759 #######
SUBTOTAL BASE GRAVADA 749 + 759 769 #######
 OTRAS DEDUCCIONES Y EXONERACIONES

¿Hace uso de deducción adicional gastos personales por enfermedades catastróficas, raras o huérfanas?
771 SI
Deducción adicional galápagos
772
Gastos personales - educación, arte y cultura
773 ######
Gastos personales - salud
774 ######
Gastos personales - alimentación
775 ######
Gastos personales - vivienda
776 ######
Gastos personales - vestimenta
777 ######
TOTAL GASTOS PERSONALES PERMITIDOS 781 #######
Exceso de Gastos personales efectuados durante el ejercicio fiscal (que no se encuentren registrados en los casilleros anteriores)
782
Exoneración por tercera edad
783
Exoneración por discapacidad

Tipo de beneficiario
784
Identificación de la persona con discapacidad a quien sustituye (CI o pasaporte)
785
Relación con la persona con discapacidad
786
Fecha calificación del sustituto
787
Número de carnet de CONADIS
788
Fecha de vigencia Carnet
789
Porcentaje de discapacidad al 31 de diciembre del ejercio fiscal que declara
790
Monto de exoneración
791
50% utilidad atribuible a la sociedad conyugal o unión de hecho por las rentas que le corresponda

. Número de identificación del cónyuge o conviviente (CI o pasaporte)

792
Apellidos y nombres completos del cónyuge o conviviente
793
. Monto de exoneración
794
SUBTOTAL OTRAS DEDUCCIONES Y EXONERACIONES
795 #######
OTRAS RENTAS QUE NO SE REGISTRAN EN CONTABILIDAD

. VALOR IMPUESTO PAGADO

INGRESOS
Ingresos por loterías, rifas y apuestas
607 681
Herencias, legados y donaciones
608 682
Pensiones jubilares y/o pensiones alimenticias
683
Rendimientos financieros exentos
684
Décimo Tercera, Décima Cuarta Remuneración, Fondos de Reserva y Compensación por Salario digno
685 2808,6
Bonificación por deshaucio e indenminizaciones por despido intempestivo
686
Otros ingresos exentos
687
TOTAL OTRAS RENTAS
689 2.808,60

INFORMACIÓN SOBRE VENTAS ACTIVOS REALIZADAS EN EL EJERCICIO FISCAL (INFORMATIVO)

Valor de ventas de activos del contribuyente realizadas en el ejercicio fiscal que acumuladas superen dos fracciones básicas desgravadas de Impuesto a la Renta de personas naturales
. .
(corresponde al valor de la venta efectuada, no de la utilidad generada) 690

Número de empleados bajo relación de dependencia

6005
RESUMEN FINANCIERO (INFORMATIVO)

Ingresos Operacionales (Registrados en la contabilidad)

1005
(+) Ingresos Operacionales (No registrados en la contabilidad)
1010
(=) Total ingresos Operacionales
1015
(-) Costos Operacionales (Registrados en la contabilidad)
1020
(=) Utilidad Bruta
1025
(-) Gastos Operacionales (Registrados en la contabilidad)
1030
(-) Gastos Operacionales (No registrados en la contabilidad)
1035
(=) Utilidad Operacional Global (10025-10030-10035)
1040
(+) Ingresos No Operacionales (Registrados en la contabilidad)
1045
(+) Ingresos No Operacionales (No registrados en la contabilidad)
1050
(-) Gastos No Operacionales (Registrados en la contabilidad)
1055
(-) Gastos No Operacionales (No registrados en la contabilidad)
1060
(=) Utilidad antes de Participación a trabajadores
1065
(-) Participación a trabajadores
704
(=) Utilidad antes de Impuesto a la Renta
1075
(-) Impuesto a la Renta Causado
839
(=) Utilidad después de Impuesto a la Renta
1099
RESUMEN IMPOSITIVO

Base imponible gravada

832 #######
Total impuesto causado
839 2954,03
Anticipo pagado
840
(=) Saldo del anticipo pendiente de pago antes de rebaja por aplicación del decreto ejecutivo no. 210 (Trasladar el campo 873 de la declaración del periodo anterior)
823
(=) Anticipo determinado del ejercicio fiscal declarado ( sumatoria primera cuota, segunda cuota y saldo del anticipo)
824
(-) Rebaja saldo del anticipo - Decreto Ejecutivo No. 210 825
(=) Anticipo reducido correspondiente al ejercicio fiscal declarado
826
(=) Impuesto a la renta causado mayor al anticipo
842 2.954,03
(=) Crédito tributario generado por anticipo
843
(+) Saldo del anticipo pendiente de pago
844
RETENCIONES EN LA FUENTE

(-) Retenciones en la fuente que le realizaron en el ejercicio fiscal distintas a las de relación de dependencia y distintas a las de actividades sujetas al impuesto único
845 787,50
(-) Retenciones en la fuente que le realizaron en el ejercicio fiscal en relación de dependencia
846 384,82
(-) Crédito tributario por dividendos
847
(-) Retenciones por ingresos provenientes del exterior con derecho a crédito tributario
848
(-) Anticipo de impuesto a la renta pagado por espectáculos públicos
849
(-) Crédito tributario de años anteriores
850
(-) Crédito tributario por ISD en importaciones (listado bienes CPT) que no ha sido solicitada su devolución a la fecha de la presente declaración
851
¿Tiene derecho a la exoneración del pago del saldo del impuesto a la renta correspondiente al ejercicio fiscal 2015 dispuesta en la Disposición General Séptima de la Ley Orgánica de Solidaridad y de Corresponsabilidad
Ciudadana para la Reconstrucción y Reactivación de las Zonas Afectadas por el Terremoto de 16 de abril de 2016? 105
(-) Exoneración del pago del saldo del impuesto a la renta correspondiente al ejercicio fiscal 2015 dispuesta en la Disposición General Séptima de la Ley Orgánica de Solidaridad y de Corresponsabilidad Ciudadana para
la Reconstrucción y Reactivación de las Zonas Afectadas por el Terremoto de 16 de abril de 2016 110
SUBTOTAL IMPUESTO A PAGAR SIN REBAJA NI DEDUCCIONES
115 1.781,71
¿Tiene derecho a la reducción del 10% del Impuesto a la Renta a pagar del ejercicio fiscal 2019 para contribuyentes de Imbabura, Bolívar, Chimborazo, Tungurahua y Cotopaxi cuya actividad económica principal sea la
agrícola, ganadera y/o agroindustrial y fueron afectados por los graves incidentes derivados de la paralización que provocó la declaratoria del estado de excepción? 120
(-) Reducción del 10% del Impuesto a la Renta a pagar del ejercicio fiscal 2019 para contribuyentes de Imbabura, Bolívar, Chimborazo, Tungurahua y Cotopaxi cuya actividad económica principal sea la agrícola,
ganadera y/o agroindustrial y fueron afectados por los graves incidentes derivados de la paralización que provocó la declaratoria del estado de excepción 125
SUBTOTAL IMPUESTO A PAGAR
855 1.781,71
SUBTOTAL SALDO A FAVOR
856
Actividades del sector bananero

. (+) Impuesto a la Renta Único

857
. (-) Crédito tributario para la liquidación del impuesto a la Renta Único
858
Sector productor/cultivador de palma aceitera

. (+) Impuesto a la Renta Único

859
. (-) Crédito tributario para la liquidación del impuesto a la Renta Único
860
Utilidad en la enajenación de derechos representativos de capital

. (+) Impuesto a la Renta Único

861
. (-) Crédito tributario para la liquidación del impuesto a la Renta Único
862
IMPUESTO A LA RENTA ÚNICO POR PAGAR
863
IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR
865 1.781,71
SALDO A FAVOR CONTRIBUYENTE
869 0,00
Anticipo de impuesto a la renta próximo año

. Anticipo de impuesto a la Renta (Voluntario y sugerido a partir del 2020)

880 304,7
. (-) Exoneraciones y rebajas al anticipo
881
. (+) Otros conceptos
882
. ANTICIPO DETERMINADO POR EL CONTRIBUYENTE PARA EL PRÓXIMO AÑO
879
Anticipo a pagar

. Primera cuota
871 152,35
. Segunda cuota
872 152,35
. Saldo a liquidarse en declaración próximo año
873
TOTALES

VALORES A PAGAR

Pago previo
890
Detalle de imputación al pago (para declaraciones sustitutivas)

. Interés
897
. Impuesto
898
. Multa
899

VALORES A PAGAR (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)

. SI
TOTAL IMPUESTO A PAGAR
902 1.781,71
Interés por mora
903
Multa
904
TOTAL PAGADO
999 1.781,71
 CALCULO DE LA RETENCIÓN EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA ENERO 107,28
E FEBRERO 107,28
J MARZO 107,28
E ABRIL 107,28
R MAYO 107,28
C JUNIO 107,28
I JULIO 107,28
C AGOSTO 107,28
I TOTAL 858,24
O SEPTIEMBRE 412,89
OCTUBRE 412,89
4 NOVIEMBRE 412,89
DICIEMBRE 412,89
ACTIVIDAD INGRESOS DEDUCCIONES BASE IMPONIBLE
RELACION DE DEPENDENCIA 51.000,00 4.819,50 46.180,50
0,00
0,00
0,00
0,00
TOTALES 51.000,00 4.819,50 46.180,50
A BASE IMPONIBLE 46.180,50
INGRESOS GRAVADO
SUELDOS 51.000,00
B GASTOS PERSONALES PROYECTADOS 10.977,38
C REBAJAS ESPECIALES 11.315,00 DEDUCCION
D: B + C TOTAL DEDUCCIONES ADICIONALES 22.292,38 APORTE AL IESS 4.819,50

E: A - D BASE IMPONIBLE GRAVADA 23.888,12

F IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO 1.287,37
(-) RETENCIONES EN LA FUENTE DE IR QUE
G 0,00
ME EFECTUARON
IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR =
F-G MAYOR A 0 RETENCIÓN ANUAL EN LA FUENTE EN 1.287,37
RELACIÓN DE DEPENDENCIA
RETENCION MENSUAL 107,28

CALCULO DE RETENCION EN RELACION DE DEPENDENCIA AJUSTADA

ACTIVIDAD INGRESOS DEDUCCIONES BASE IMPONIBLE RETENCIONES IR

RELACION DE DEPENDENCIA 60.000,00 5.670,00 54.330,00 858,24
0,00
0,00
0,00
0,00
TOTALES 60.000,00 5.670,00 54.330,00 858,24

A BASE IMPONIBLE 54.330,00 INGRESO EXENTOS

INGRESOS GRAVADOS
DECIMO
5.000,00
TERCER SALARIO 60.000,00
DECIMO
B GASTOS PERSONALES 10.977,38 400,00
CUARTO
C REBAJAS ESPECIALES 11.315,00 TOTAL 5.400,00 DEDUCCION
D: B + C TOTAL DEDUCCIONES ADICIONALES 22.292,38 APORTE PERSONAL 5.670,00

E: A - D BASE IMPONIBLE GRAVADA 32.037,62

F IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO 2.509,79
(-) RETENCIONES EN LA FUENTE DE IR QUE
G 858,24
ME EFECTUARON
H (-) ANTICIPO DE IR PAGADO 0,00
IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR =
F-G-H MAYOR A 0 RETENCIÓN ANUAL EN LA FUENTE EN 1.651,55
RELACIÓN DE DEPENDENCIA
SEPTIEMBRE A DICIEMBRE DE 2020 1.651,55
RETENCION MENSUAL DE SEP A DIC 2020 412,89
CALCULO PARA PROYECCIÓN DE GASTOS PERSONALES
INGRESOS: 51.000,00
LIMITE GENERAL: MAXIMO QUE USTED PUEDE DEDUCIR COMO GP
50% INGRESO GRAVADO 1.3 VECES LA FBDIR (REGLA DEL VALOR MENOR: LIMITE MAXIMO PARA DEDUCIR GP)
25.500,00 14.709,50

LIMITE GENERAL PARA DEDUCIR GP: 14.709,50

AÑO 2020
En dólares
GP Limite Impuesto % Impuesto
CONCEPTO GP Proyectado GP permitido GP Ajustado
individual Fracción
Exceso hasta Fracción Fracción
Básica
Básica Excedente
Salud 14.709,50 1.000,00 1.000,00 0,00 11.315,00 - 0%
Alimentación 3.677,38 5.000,00 3.677,38 11.315,01 14.416,00 - 5%
Vivienda 3.677,38 1.200,00 1.200,00 14.416,01 18.018,00 155 10%
Educación,
18.018,01 21.639,00 515 12%
arte y cultura 3.677,38 2.000,00 2.000,00
Vestimenta 3.677,38 3.100,00 3.100,00 21.639,01 43.268,00 950 15%
TOTALES 10.977,38 0,00 43.268,01 64.887,00 4.194 20%
64.887,01 86.516,00 8.518 25%
TOTAL DE GP QUE PUEDO APLICAR ES DE 86.516,01 115.338,00 13.925 30%
GP PERMITIDO: APLICAR REGLA DEL VALOR MENOR ENTRE (GP LIM IND Y GP PROYECTADO O REAL) 115.338,01 En adelante 22.572 35%
AJUSTE (TOTAL GP PERMITIDO - LIMITE GENERAL) RESTAR AL VALOR MAYOR QUE TENGAMOS

GP Limite
CONCEPTO GP Limite individual
individual
Salud 1,3 FBDIR 14.709,50
Alimentación 0,325 FBDIR 3.677,38
Vivienda 0,325 FBDIR 3.677,38
Educación, arte0,325
y cultura
FBDIR 3.677,38
Vestimenta 0,325 FBDIR 3.677,38
TOTALES

CALCULO PARA GASTOS PERSONALES REALES/FINALES

INGRESOS:
LIMITE GENERAL: MAXIMO QUE USTED PUEDE DEDUCIR COMO GP
50% INGRESO GRAVADO 1.3 VECES LA FBDIR (REGLA DEL VALOR MENOR: LIMITE MAXIMO PARA DEDUCIR GP)
0,00
CÁLCULO IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO = RETENCIÓN EN LA FUENTE EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA

A Base Imponible gravada 23.888,12

B Fracción Básica 21.639,01
C: (A-B) Excedente a la Fracción Básica 2.249,11
D : C*(% Imp. Fracción
Impuesto Fracción Excedente
Excedente) 337,37
E Impuesto Fracción Básica 950,00
IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO =
AÑO 2020
D+E RETENCIÓN EN LA FUENTE EN RELACIÓN
En dólares
DE DEPENDENCIA 1.287,37
% Impuesto
Fracción Impuesto
Exceso hasta Fracción
Básica Fracción Básica
Excedente
0,00 11.315,00 - 0%
CÁLCULO IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO LIQUIDACIÓN FINAL 11.315,01 14.416,00 - 5%
14.416,01 18.018,00 155 10%
A Base Imponible gravada 32.037,62 18.018,01 21.639,00 515 12%
B Fracción Básica 21.639,01 21.639,01 43.268,00 950 15%
C: (A-B) Excedente a la Fracción Básica 10.398,61 43.268,01 64.887,00 4.194 20%
D : C*(% Imp. Fracción
Impuesto Fracción Excedente 64.887,01 86.516,00 8.518 25%
Excedente) 1.559,79
E Impuesto Fracción Básica 950,00 86.516,01 115.338,00 13.925 30%
D+E IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO 2.509,79 115.338,01 En adelante 22.572 35%
 DECLARACIÓN DE GASTOS PERSONALES A SER UTILIZADOS POR EL EMPLEADOR EN EL
CASO DE INGRESOS EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA

FORMULARIO SRI-GP

CIUDAD AÑO MES DÍA

CIUDAD Y FECHA DE
EJERCICIO FISCAL 2 0 2 0
ENTREGA/RECEPCIÓN
MACHALA 2 0 2 0 0 1 1 5

Información / Identificación del empleado contribuyente (a ser llenado por el empleado)

CÉDULA O PASAPORTE APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
101 102
PEREA CARLOS
INGRESOS GRAVADOS PROYECTADOS (sin decimotercera y decimocuarta remuneración) (ver Nota 1)

(+) TOTAL INGRESOS GRAVADOS CON ESTE EMPLEADOR (con el empleador que más ingresos perciba) 103 USD$ 51.000,00
(+) TOTAL INGRESOS CON OTROS EMPLEADORES (en caso de haberlos) 104 USD$
(=) TOTAL INGRESOS PROYECTADOS 105 USD$ 51.000,00
GASTOS PROYECTADOS
(+) GASTOS DE VIVIENDA 106 USD$ 1.200,00
(+) GASTOS DE EDUCACIÓN, ARTE Y CULTURA 107 USD$ 2.000,00
(+) GASTOS DE SALUD 108 USD$ 1.000,00
(+) GASTOS DE VESTIMENTA 109 USD$ 3.100,00
(+) GASTOS DE ALIMENTACIÓN 110 USD$ 3.677,38
(=) TOTAL GASTOS PROYECTADOS (ver Nota 2) 111
USD$ 10.977,38
NOTAS:
1.- Cuando un contribuyente trabaje con DOS O MÁS empleadores, presentará este informe al empleador con el que perciba mayores ingresos, el que efectuará la retención considerando los ingresos gravados y
deducciones (aportes personales al IESS) con todos los empleadores. Una copia certificada, con la respectiva firma y sello del empleador, será presentada a los demás empleadores para que se abstengan de
efectuar retenciones sobre los pagos efectuados por concepto de remuneración del trabajo en relación de dependencia.
2. La deducción total por gastos personales no podrá superar el 50% del total de sus ingresos gravados (casillero 105), y en ningún caso será mayor al equivalente a 1,3 veces la fracción básica exenta de Impuesto a
la Renta de personas naturales. A partir del año 2011 debe considerarse como cuantía máxima para cada tipo de gasto, el monto equivalente a la fracción básica exenta de Impuesto a la Renta en: vivienda 0.325
veces;
educación
3. , arte
En el caso y cultura
de gastos 0,325 por
de salud veces; alimentación
enfermedades 0,325 veces;raras
catastróficas, vestimenta 0,325debidamente
o huérfanas veces y saludcertificadas
1,3 veces. o avaladas por la autoridad sanitaria nacional competente, se los reconocerá para su deducibilidad
hasta en un valor equivalente a dos (2) fracciones básicas gravadas con tarifa cero de Impuesto a la Renta de personas naturales.
4. Solo podrá deducirse gastos personales las personas naturales con ingresos netos inferiores a USD 100.000,00 (cálculo de la diferencia entre el total de ingresos gravados menos el total de gastos deducibles y
rebajas para personas de tercera edad o con discapacidad). Si los ingresos son superiores a USD 100.000,00 podrán deducirse gastos personales de salud por enfermedades catastróficas, raras o huérfanas por el
valor equivalente hasta 1,3 veces la fracción básica desgravada.

Identificación del Agente de Retención (a ser llenado por el empleador)

RUC RAZON SOCIAL, DENOMINACIÓN O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
112 113

Firmas
EMPLEADOR / AGENTE DE RETENCIÓN EMPLEADO CONTRIBUYENTE

FIRMA DEL SERVIDOR

 COMPROBANTE DE RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RENTA
No.
POR INGRESOS DEL TRABAJO EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA

FORMULARIO 107 AÑO MES DIA

EJERCICIO FISCAL 102 2 0 2 0 FECHA DE ENTREGA 103
2 0 2 1 0 1 3 0

100 Identificación del Empleador (Agente de Retención)

RUC RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
105 106
0 0 1 DORITA CIA LTDA

200 Identificación del Trabajador (Contribuyente)

CÉDULA O PASAPORTE APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
201 202
PEREA CARLOS

Liquidación del Impuesto

SUELDOS Y SALARIOS 301 + 60.000,00

SOBRESUELDOS, COMISIONES, BONOS Y OTROS INGRESOS GRAVADOS 303 + 0,00

PARTICIPACIÓN UTILIDADES 305 + 0,00

INGRESOS GRAVADOS GENERADOS CON OTROS EMPLEADORES 307 + 0,00

DÉCIMO TERCER SUELDO 311 5.000,00

DÉCIMO CUARTO SUELDO 313 400,00

FONDO DE RESERVA 315 0,00

OTROS INGRESOS EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA QUE NO CONSTITUYEN RENTA GRAVADA 317 0,00

(-) APORTE PERSONAL IESS CON ESTE EMPLEADOR (únicamente pagado por el trabajador) 351 - 5.670,00

(-) APORTE PERSONAL IESS CON OTROS EMPLEADORES (únicamente pagado por el trabajador) 353 - 0,00

(-) DEDUCCIÓN GASTOS PERSONALES - VIVIENDA 361 - 1.200,00

(-) DEDUCCIÓN GASTOS PERSONALES - SALUD 363 - 1.000,00

(-) DEDUCCIÓN GASTOS PERSONALES - EDUCACIÓN, ARTE Y CULTURA 365 - 2.000,00

(-) DEDUCCIÓN GASTOS PERSONALES - ALIMENTACIÓN 367 - 3.677,38

(-) DEDUCCIÓN GASTOS PERSONALES - VESTIMENTA 369 - 3.100,00

(-) EXONERACIÓN POR DISCAPACIDAD 371 - 0,00

(-) EXONERACIÓN POR TERCERA EDAD 373 - 11.315,00

IMPUESTO A LA RENTA ASUMIDO POR ESTE EMPLEADOR 381 + 0,00

BASE IMPONIBLE GRAVADA

399 = 32.037,62
301+303+305+307-351-353-361-363-365-367-369-371-373+381 ≥ 0
IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO 401 = 2.509,79

VALOR DEL IMPUESTO RETENIDO Y ASUMIDO POR OTROS EMPLEADORES DURANTE EL PERÍODO
403 0,00
DECLARADO

VALOR DEL IMPUESTO ASUMIDO POR ESTE EMPLEADOR 405 0,00

VALOR DEL IMPUESTO RETENIDO AL TRABAJADOR POR ESTE EMPLEADOR 407 2.509,79

INGRESOS GRAVADOS CON ESTE EMPLEADOR (informativo)

349 = 60.000,00
301+303+305+381

IMPORTANTE: Sírvase leer cada una de las siguientes instrucciones.

1.- El trabajador que, en el mismo período fiscal haya reiniciado su actividad con otro empleador, estará en la obligación de entregar el formulario 107 entregado por su anterior empleador a su
nuevo empleador, para que aquel, efectúe el cálculo de las retenciones a realizarse en lo que resta del año.
2.- El campo 307 deberá ser llenado con la información registrada en el campo 349 del Formulario 107 entregado por el anterior empleador, y/o con la proyección de ingresos de otros empleadores
actuales, en caso de que el empleador que registra y entrega el presente formulario haya efectuado la retención por los ingresos percibidos con éstos últimos.
3.- La deducción total por gastos personales no deberá superar el 50% del total de ingresos gravados, y en ningún caso será mayor al equivalente a 1.3 veces la fracción básica exenta de Impuesto
a la Renta de personas naturales.
4.- Debe considerarse como cuantía máxima para cada tipo de gasto, el monto equivalente a la fracción básica exenta de Impuesto a la Renta en: vivienda 0.325 veces, educación 0.325 veces,
alimentación 0.325 veces, vestimenta 0.325 y salud 1.3 veces.

5.- Para Galápagos debe considerarse como cuantía máxima para cada tipo de gasto, el monto equivalente a la fracción básica exenta de Impuesto a la Renta en:
vivienda 0.586 veces; educación 0.586 veces; alimentación 0.586 veces; vestimenta 0.586 y salud 2.344 veces. La deducción total por gastos personales en estos casos, no deberá superar el 50%
del total de ingresos gravados, y en ningún caso será mayor al equivalente a 2.344 veces la fracción básica exenta de Impuesto a la Renta de personas naturales.

6.- El trabajador deberá presentar al SRI el Anexo de Gastos Personales que deduzca, cuando sus gastos personales deducibles superen el 50% de la fracción básica desgravada de Impuesto a la
Renta vigente para el ejercicio impositivo al que corresponda este formulario (campo 102).

7.-Los gastos de salud por enfermedades catastróficas, raras o huérfanas debidamente certificadas o avaladas por la autoridad sanitaria nacional competente, serán reconocidos para su
deducibilidad hasta en un valor equivalente a dos (2) fracciones básicas gravadas con tarifa cero de Impuesto a la Renta de personas naturales.

8.- El beneficio de la exoneración por tercera edad se configura a partir del ejercicio en el cual el beneficiario cumpla los 65 años de edad. A partir del ejercicio fiscal 2017, el monto de la
exoneración será el equivalente al monto de la fracción básica exenta de Impuesto a la Renta.
9.- Conforme lo dispuesto en la Ley Orgánica de Discapacidades el monto de la exoneración por discapacidad será el equivalente al doble de la fracción básica exenta de Impuesto a la Renta y
según el porcentaje de discapacidad.
10.-Las exoneraciones por discapacidad y por tercera edad no podrán aplicarse simultáneamente para un mismo trabajador; en esos casos se podrá aplicar la exención más beneficiosa para el
trabajador.

11.- El presente formulario constituye la declaración de Impuesto a la Renta del trabajador, siempre que durante el período declarado la persona únicamente haya prestado sus servicios en relación
de dependencia con el empleador que entrega este formulario, y no existan valores de gastos personales que deban ser reliquidados. En caso de pérdida de este documento el trabajador deberá
solicitar una copia a su empleador, sin embargo también podrá obtener la información de este formulario a través de la página web www.sri.gob.ec.
Por el contrario, el trabajador deberá presentar obligatoriamente su declaración de Impuesto a la Renta cuando haya obtenido rentas en relación de dependencia con dos o más empleadores o
haya recibido además de su remuneración ingresos de otras fuentes como por ejemplo: rendimientos financieros, arrendamientos, ingresos por el libre ejercicio profesional, u otros ingresos, los
cuales en conjunto superen la fracción básica exenta de Impuesto a la Renta de personas naturales, o cuando tenga que reliquidar gastos personales con aquellos efectivamente incurridos,
teniendo presente los límites referidos.

DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE
DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)

FIRMA DEL AGENTE DE RETENCIÓN FIRMA DEL TRABAJADOR CONTRIBUYENTE FIRMA DEL CONTADOR

RUC CONTADOR
199
0 0 1