Ao del Buen Servicio al Ciudadano

UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN MARTN

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS
ESCUELA ACADMICA PROFESIONAL
DE CONTABILIDAD
Tema : La carta fianza como herramienta financiera en operaciones
crediticias.
Curso : Finanzas Basicas
Docente : Econ. Ms. Consuelo del Pilar Gutierres Vargas
Ciclo : IV
Estudiantes : Isuiza Crdova Joel Carlos

TARAPOTO PER
2017
 INTRODUCCION

En la actualidad muchas empresas y muchos negocios

necesitan instrumentos que permitan lograr un cierto
nivel de confianza con el cliente para poder concretar
acuerdos comerciales, es por ellos que estos ltimos
aos la carta fianza han ido aumentando
significativamente. En esta presentacin veremos la
importancia de estos instrumentos para tener un
mayor conocimiento del concepto, funcionamiento,
requisitos, ventajas y plazos y de esta manera tener un
mayor panorama para nuestras tomas de decisiones
futuras en nuestro rol personal y profesional.
 CONCEPTO
Segn la (SBS)

contrato de garanta del cumplimiento de

pago de una obligacin ajena, suscrito
entre el FIADOR y el DEUDOR, y que se
materializa en un documento valorado
Tan bien se puede decir que la carta
emitido por un Fiador (Banco o entidad
fianza es un tipo de AVAL.
Financiera). A favor de un acreedor
(Entidad contratante) Garantizando las
obligaciones del deudor (Solicitante) En
caso de incumplimiento del Deudor, el
fiador asume la obligacin.
 EN QUE CONSISTE LA CARTA
FIANZA

SEGN LA ASOCIACIN DE BANCOS DEL

PER

Es una modalidad de crdito

indirecto que consiste en un
contrato de garanta del
cumplimiento de pago de una BANK
obligacin ajena.

CONTRATO Se materializa en un documento valorado

GARANTIA emitido por el fiador a favor de un tercero
(acreedor) garantizando las obligaciones del
deudor solicitante, con un monto y un plazo
determinados.
 ELEMENTOS DE LA CARTA
FIANZA

Para poder establecer una garanta de esta naturaleza, es

necesario que existan los siguientes elementos como son:

El tercero o beneficiario
(ACREEDOR),

El deudor (AFIANZADO U
OBLIGADO) y

El fiador un (BANCO U OTRA

ENTIDAD FINANCIERA)
 LA CARTA FIANZA COMO APOYO DE
LAS EMPRESAS

Las entidades financieras ofrecen a las empresas

diversas modalidades de financiamiento, no solo en lo
referente a crditos directos, sino tambin a travs de
otros instrumentos, entre los cuales el ms difundidos y
utilizado es la carta fianza.
 UTILIZACION
La carta fianza se puede utilizar:
Las cartas fianzas son utilizadas por
personas jurdicas que requieren
presentarse a la licitaciones o concurso
Garantiza cumplimientos de pagos con el pblico o garantizar pagos de tributos.
acreedor.

Garantiza ejecutar obras contratadas por

terceros.

Garantiza el mantenimiento oferta hasta

la firma del contrato.

Garantiza el arribo de mercadera en un

lugar predeterminado.
 CARACTERISTICAS DE LA CARTA
FIANZA
SEGN LA ASOCIACIN DE BANCOS DEL
PER

Puede ser emitidas en moneda nacional o extranjera.

El plazo mnimo es de 30 das.
Es irrevocable y de realizacin automtica: debe hacerse efectiva al
beneficiario si lo solicita dentro del pazo de vigencia.
Es solidario: el acreedor puede accionar contra el deudor principal o el
fiador.
Por su naturaleza e implicancia legales, es emitida por una entidad
financiera. Se utilizan para ellos formularios pre enumerados y papel
denominados de seguridad consignando en ellos la suma afianzada. Estos
documentos deben conservarse hasta su utilizacin o remplazo en cajas
de seguridad.
Tambin tiene una fecha de caducidad. Por lo cual puede renovarse en
caso de necesidad.
Vigencia hasta un ao, renovable al vencimiento por un perodo mayor o
igual, previa evaluacin.
.
 VENTAJAS

Favorece el desarrollo comercial de las empresas garantizando la oferta de sus

productos y el cumplimiento de los contratos.

Brinda liquides, al constituir una alternativa frente a la necesidad de efectuar

depsitos en garanta a solicitud de organismos pblicos o para garantizar
operaciones mercantiles.

Cobertura en el mbito nacional a travs de la red de agencias con que cuenta la

entidad financiera.

Flexibilidad en las coberturas y condiciones. Plazos adaptables a las necesidades

y requerimientos de los beneficiarios.
 REQUISITOS PARA LA OBTENCION DE LA CARTA
FIANZA

Ser cliente del fiador: se

requiere tener una cuenta Llenar el pagare a favor
corriente en la entidad del Fiador.
donde se solicite el
servicio.
Contar con el
Contar con una lnea de contrato marco,
crdito aprobada para
este servicio. Todas las para la emisin
operaciones de carta fianza
debern obligatoriamente
de carta fianza
estar respaldadas por una debidamente
lnea de crdito.
firmado.

Presentar los
Llenara la solicitud de la carta documentos que el
fianza
fiador solicite.
 Costos financieros

Las carta fianzas estn sujetas al cobre de portes y

comisiones por parte del fiador hacia el cliente,
destacando entre ellos: comisiones por emisin, por
renovacin, por enmienda o reduccin de monto o plazo,
por incremento de monto o extensin de plazo, por aviso
de ejecucin, entre otros.
 Monto de la carta fianza de la banca
mltiple
En el pas, se observa un creciente uso de las cartas fianza, . Dicho saldo
especialmente desde mediados de la dcada pasada. En agosto representa el 86% del
2011, el monto de carta fianza otorgadas por la banca privada en total de crditos
el Per ascendi a S/. 25,093.00 millones, mostrando un indirectos de las
crecimiento nominal de 8.9% frente a lo registrado en diciembre entidades bancarias
2010.
VIGENCIA DE LA CARTA FIANZA

En el mismo plazo establecido en la misma carta fianza.

Algunas normas internas sealan que no puede ser menor de 30 das ni mayor de 3 aos.
Siempre entran en vigencia a partir de su fecha de emisin. Su validez no puede ser
anterior a dicha fecha.
Siempre deben tener un plazo de vigencia determinado.
 CONTENIDO DE LA
CARTA FIANZA
Una carta fianza contiene bsicamente.

Fecha de vencimiento. Debe especificar

Monto que garantiza. expresado en el da, mes y ao en que caduca la
nmeros y letras en relacin a la garanta de acuerdo a lo dispuesto con el
moneda pactada. cdigo civil y lugar de donde debe ser
requerido.

Suscritos por funcionarios facultados y No debe tener ningn tipo de

refrendados con sellos y marca de enmendadura, borrones o tachadura que
seguridad de la entidad emisora. invaliden la garanta.
 GLOSARIO

AVAL:
Persona o cosa que garantiza el pago de un crdito, sirve de garanta del
cumplimiento de cierta cosa o responde de la conducta de otra persona,
normalmente por medio de su firma.
AFIANZADO:
Garanta concedida por un tercero para responder del pago de una determinada
deuda.
LNEA DE CRDITO
es una forma decrditootorgado a un gobierno, empresa o individuo por un banco u
otro tipo de institucin financiera similar.
PORTES
Cantidad que se paga por el transporte de una cosa losportescorren a cargo del
destinatario.
FIADOR: Persona que responde por otra en el caso de que esta no cumpla la
obligacin de pago que contrajo.
REFRENDADOS. Aprobados